|
Formato
Único de Garantías en materia de IVA e IEPS.
|
|
Para el llenado del formato consultar
el instructivo anexo.
|
Tipo de
Garantía
Marque
con una “X” en el cuadro que aplique.
|
|
☐
|
Fianza
|
|
☐
|
Carta de Crédito
|
Marque con una “X” en el cuadro que
aplique.
|
☐
|
Garantía revolvente
|
☐
|
Garantía individual
|
|
|
|
Tipo de
Solicitud.
Marque con una “X” en el
cuadro que aplique.
|
|
☐
|
Aceptación
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1
al 6 y 12)
|
|
☐
|
Renovación (cuando se trate de
póliza de fianza)
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 6, 7 y 12)
|
|
☐
|
Ampliación de vigencia
(cuando
se trata de carta de crédito)
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 6, 8 y 12)
|
|
☐
|
Aumento de monto
garantizado
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 6, 9 y 12)
|
|
☐
|
Cancelación
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2 y 10)
|
|
Tipo de
Aviso (Avisos que se refieren a las reglas 7.4.8. y 7.4.9., relacionados con
el esquema de garantías en materia de IVA e IEPS).
Marque con
una “X” el(los) tipo(s) de aviso de que se trate:
|
|
☐
|
Aviso por cambio de denominación o
razón social.
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 11 y 12)
|
|
☐
|
Aviso de fusión de empresas que cuenten
con la aceptación de garantías en materia de IVA e IEPS y subsista una de
ellas.
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 11 y 12)
|
|
☐
|
Aviso de fusión o escisión de empresas
que cuenten con la aceptación de garantías en materia de IVA e IEPS, y
resulte una nueva sociedad.
|
(Requisitos contenidos en los rubros 1,
2, 11 y 12)
|
|
Proporcione el(los)
número(s) y fecha(s) del (de los) oficio(s) con el(los) que se otorgó la
aceptación de la(s) garantía(s) en materia de IVA e IEPS.
|
|
|
1. DATOS DEL
CONTRIBUYENTE.
|
|
1.1
Denominación y/o razón social.
|
|
Denominación y/o Razón social:
|
|
|
Para el llenado de los puntos 1.2 y 1.3 deberá consultar
las claves establecidas en el Anexo 1 del instructivo.
|
1.2
Actividad Preponderante.
|
|
|
|
|
|
1.3
Sector productivo o Sector servicio.
|
|
Concepto.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 Domicilio fiscal.
|
|
|
|
|
|
Calle
|
Número y/o letra exterior
|
Número y/o letra interior
|
|
|
|
Colonia
|
Código Postal (5 dígitos)
|
Delegación/Municipio
|
|
|
|
Entidad Federativa
|
Teléfono (Lada)
|
Correo electrónico
|
|
1.5 Domicilio para oír y
recibir notificaciones.
|
|
|
|
|
|
Calle
|
Número y/o letra exterior
|
Número y/o letra interior
|
|
|
|
|
|
Colonia
|
Código Postal (5 dígitos)
|
Delegación/Municipio
|
|
|
|
|
|
Entidad Federativa
|
Teléfono (Lada)
|
Correo electrónico
|
|
2. DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL
CONTRIBUYENTE.
|
|
2.1 Nombre.
|
|
|
|
|
|
Apellido paterno
|
Apellido materno
|
Nombre (s)
|
|
RFC: incluyendo la homoclave
|
|
|
|
|
|
Teléfono (Lada)
|
Correo electrónico
|
|
2.2 Persona autorizada para
oír y recibir notificaciones.
|
|
|
|
Apellido paterno Apellido
materno Nombre (s)
|
|
RFC incluyendo la homoclave:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Teléfono (Lada)
|
Correo electrónico
|
|
3. DOCUMENTOS QUE ACREDITAN LOS DATOS
DEL CONTRIBUYENTE.
|
|
3.1 Acta constitutiva del
contribuyente.
|
|
|
|
|
|
Número del instrumento notarial o
póliza mercantil
|
|
Fecha: dd/mm/aaaa
|
|
|
|
Nombre y número del Notario o Corredor
Público
|
|
|
|
|
Entidad Federativa
|
|
|
3.2 Documento con el que se
acredita la personalidad del representante legal del contribuyente que firma
esta solicitud para realizar actos de administración y/o dominio en
representación del contribuyente.
Marque con una “X” en el
cuadro, en caso de constar con acta constitutiva.
|
|
☐
|
Consta en el acta constitutiva.
|
|
En caso de no constar en el acta
constitutiva señale los siguientes datos:
|
|
|
|
|
|
Número del instrumento notarial o
póliza mercantil
|
|
Fecha: dd/mm/aaaa
|
|
|
|
Nombre y número del Notario Público o
Corredor Público
|
|
|
|
|
Entidad Federativa
|
|
|
4. RÉGIMEN ADUANERO.
|
|
4.1 Régimen aduanero.
Marque con una “X” en el
(los) cuadro(s) que aplique.
|
|
☐
|
Importación temporal para elaboración,
transformación o reparación en programas de maquila o de exportación (IMMEX).
|
|
☐
|
Depósito fiscal para someterse al
proceso de ensamble y fabricación de vehículos a empresas de la industria
automotriz terminal.
|
|
☐
|
Elaboración, transformación o
reparación en recinto fiscalizado.
|
|
☐
|
Recinto fiscalizado estratégico.
|
|
4.2 Indique el número de su
Programa IMMEX y la modalidad.
|
|
Número de Programa IMMEX
|
|
|
Modalidad del Programa IMMEX
|
|
|
5. GARANTÍA.
|
|
5.1 Póliza de fianza.
Señale los siguientes
datos:
|
|
|
|
|
|
Número de folio de la póliza de fianza
|
|
Fecha de dd/mm/aaaa
Expedición:
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Fianzas que
emite el documento
|
|
RFC de la
Institución de Fianzas:
|
|
|
|
Fecha de vigencia de la póliza de
fianza:
|
|
De
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
$
|
|
.
|
|
|
|
Importe total en moneda nacional que
ampara la póliza de fianza (con número, incluir centavos y sin comas).
5.1.1 Anexar póliza de
fianza formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la
Institución de Fianzas, así como su representación impresa (ver 12.1.1 inciso
4), o
5.1.2 Anexar original de la
póliza de fianza formulada en documento impreso (papelería oficial de la
Institución de Fianzas, de conformidad con el artículo 16 de la Ley de
Instituciones de Seguros y de Fianzas) Ver 12.1.1., apartado 4.
|
|
5.2 Carta
de crédito.
Señale los siguientes
datos:
|
|
|
|
|
|
Número de folio de la carta de crédito
|
|
Fecha de dd/mm/aaaa
Expedición:
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Crédito que
emite el documento
|
|
RFC de la Institución de Crédito:
|
|
Fecha de vigencia de la carta de
crédito:
|
|
De
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
$
|
|
.
|
|
|
|
Importe total en moneda nacional que
ampara la carta de crédito (con número, incluir centavos y sin comas).
|
|
5.2.1 Anexar original
de la carta de crédito formulada en documento impreso (hoja membretada de la
Institución de Crédito que emite el documento) Ver 12.1.1 inciso 5.
|
|
6. MANIFESTACIONES.
|
|
6.1
Requisitos generales para la aceptación de las garantías.
Marque con una “X” en el
cuadro que aplique.
|
|
6.1.1. Señale si
al momento de ingresar su solicitud se encuentra al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras.
6.1.2. Indique
si autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales.
6.1.3. Señale si
al momento de ingresar su solicitud se encuentra en el listado de empresas publicadas
por el SAT en términos del artículo 69 del CFF, con excepción de lo dispuesto
en las fracciones II y VI del referido artículo.
|
|
Del mismo modo indique si al momento de
ingresar su solicitud se encuentra en el listado de empresas publicadas por
el SAT en términos del artículo 69-B, cuarto párrafo del CFF.
6.1.4. Señale si
al momento de ingresar su solicitud sus certificados de sellos digitales
están vigentes.
En caso afirmativo señale si se infringió
alguno de los supuestos previstos en el artículo 17-H Bis del CFF, durante
los últimos doce meses.
6.1.5. Señale si
al momento de ingresar su solicitud tiene actualizado sus medios de contacto
para efectos del buzón tributario.
6.1.6. Señale si
al momento de ingresar su solicitud lleva la contabilidad en medios
electrónicos de conformidad con el artículo 28, fracción III, del CFF y la
regla 2.8.1.5. de la RMF.
6.1.7. Señale si
ingresa mensualmente su información contable a través del Portal del SAT, de
conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y la regla 2.8.1.6. de
la RMF.
|
|
7.
RENOVACIÓN.
|
|
7.1
Adicional a lo establecido en los numerales 1, 2 y 6 de este formato, el
contribuyente que realice una renovación del plazo de vigencia de la póliza
de fianza deberá indicar lo siguiente:
|
|
|
|
Folio Único de Garantía
|
|
Número y/o folio de póliza de fianza
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Fianzas
|
|
Plazo de vigencia original o inicial:
|
|
Del
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
Plazo por el que se solicita la
renovación:
|
|
Del
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
7.1.1 Anexar endoso modificatorio de renovación,
formulado en documento digital (archivo XML) proporcionado por la Institución
de Fianzas, así como su representación impresa (ver 11.1.2 inciso 1), o
7.1.2 Anexar original del endoso modificatorio de
renovación, formulado en documento impreso (papelería oficial de la
Institución de Fianzas, de conformidad con el artículo 16 de la Ley de
Instituciones de Seguros y de Fianzas), (Ver 11.1.2., inciso 1).
7.1.3. Manifiesto bajo protesta de decir
verdad, que las circunstancias por las que se aceptó la garantía del interés
fiscal, no han variado y continúo cumpliendo con los requisitos previstos en
las reglas 7.4.2. y 7.4.3.
|
|
8. AMPLIACIÓN DE VIGENCIA.
|
|
8.1 Adicional a lo
establecido en los numerales 1, 2 y 6 de este formato, el contribuyente que
realice una ampliación de vigencia de la carta de crédito deberá indicar lo
siguiente:
|
|
|
|
Folio Único de Garantía
|
|
|
|
Número y/o folio de carta de crédito
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Crédito
|
|
Plazo de vigencia original o
inicial:
|
|
Del
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
Plazo por el que se solicita la
ampliación de vigencia:
|
|
Del
|
|
al
|
|
|
dd/mm/aaaa
|
dd/mm/aaaa
|
|
8.1.1. Anexar
documento modificatorio de ampliación de vigencia (Formulada en hoja
membretada de la empresa solicitante), (Ver 12.1.3 inciso 1).
8.1.2. Manifiesto
bajo protesta de decir verdad, que las circunstancias por las que se aceptó
la garantía del interés fiscal, no han variado y continúo cumpliendo con los
requisitos previstos en las reglas 7.4.2. y 7.4.3.
9. AUMENTO DE MONTO
GARANTIZADO.
|
|
9.1 Adicional a lo
establecido en los numerales 1, 2 y 6 de este formato, el contribuyente que
realice un aumento del monto garantizado deberá cumplir con lo siguiente:
|
|
9.1.1
Señale lo siguiente datos:
|
|
|
|
Folio Único de Garantía
|
|
|
|
Número y/o folio de póliza de fianza o
carta de crédito
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Fianzas o
Institución de Crédito que emite el documento
|
|
$
|
|
.
|
|
|
|
Monto inicial u original en moneda
nacional que ampara la póliza de fianza o carta de crédito (con número,
incluir centavos y sin comas).
|
|
$
|
|
.
|
|
|
|
Monto modificado en moneda nacional que
ampara la póliza de fianza o carta de crédito (con número, incluir centavos y
sin comas).
|
|
9.1.2 Anexar
endoso modificatorio de aumento, formulada en documento digital (archivo XML)
proporcionado por la Institución de Fianzas, así como su representación
impresa (ver 12.1.4 inciso 1), o
9.1.3 Anexar
original del endoso modificatorio de aumento, formulada en documento impreso
(papelería oficial de la Institución de Fianzas, de conformidad con el
artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas), (Ver 12.1.4
inciso 1), o
9.1.4 Anexar
original de la modificación a la carta de crédito formulada en documento
impreso (hoja membretada de la Institución de Crédito que emite el
documento), (ver 12.1.4 inciso 1).
|
|
10. CANCELACIÓN.
|
|
10.1
Adicional a lo establecido en los numerales 1 y 2 de este formato, el
contribuyente que realice una cancelación de la garantía deberá cumplir con
lo siguiente:
Marcar con una “X” en el
cuadro, el motivo por el cual se solicita la cancelación de la garantía.
|
|
☐
|
Por sustitución de garantía (deberá
llenar el apartado 5) .
|
|
☐
|
Por el pago de la contribución garantizada.
|
|
☐
|
Por vencimiento de la vigencia de la
garantía.
|
|
☐
|
Otros.
|
Especifique:
|
|
|
10.1.1
Señale los siguientes datos:
|
|
|
|
Folio Único de Garantía.
|
|
|
|
Número y/o folio de póliza de fianza o
carta de crédito por la cual se solicita la cancelación.
|
|
|
|
Nombre de la Institución de Fianzas o
Institución de Crédito.
|
|
11. AVISOS.
|
|
11.1
Cambio de denominación o razón social.
|
|
En caso de haber realizado
cambios en la denominación o razón social:
|
|
Señalar el número de folio del acuse de
movimientos de actualización de situación fiscal del cambio en la
denominación o razón social:
_____________________________________________________________________________________
|
|
11.1.1 Anexar documento
modificatorio correspondiente. Ver 12.1.5 numeral 1.
|
|
11.2 Aviso
de fusión de empresas que cuenten con la aceptación de garantías en materia
de IVA e IEPS y subsista una de ellas.
|
|
Fecha en
que surte efectos la fusión.
|
|
R.F.C.
|
|
Denominación
o Razón social de la(s) sociedad(es) fusionada(s):
|
|
|
|
Denominación
o Razón social de la(s) sociedad(es) fusionante(s).
|
|
|
|
Señalar el número de folio
del acuse de movimientos de actualización de situación fiscal de la fusión:
_____________________________________________________________________________________
11.2.1 Anexar documento
modificatorio correspondiente. Ver 12.1.5 numeral 2.
|
|
11.3 Aviso
de fusión o escisión de empresas que cuenten con la aceptación de garantías
en materia de IVA e IEPS, y resulte una nueva sociedad.
|
|
Fecha en
que surte efectos la fusión o escisión:
|
|
R.F.C.
|
|
Denominación
o Razón social de la(s) sociedad(es) fusionada(s) o escindidas:
|
|
|
|
Denominación
o Razón social de la(s) sociedad(es) fusionante(s) o escindente(s).
|
|
|
|
Señalar el número de
folio del acuse de movimientos de actualización de situación fiscal de la
fusión o escisión.
____________________________________________________________________________________
11.3.1 Anexar
documento modificatorio correspondiente. Ver 12.1.5 numeral 3.
|
|
12. DOCUMENTOS QUE SE
DEBEN ANEXAR A LA PRESENTE SOLICITUD.
|
|
12.1
Marque con una “X” en el cuadro, la documentación que presenta.
|
|
Presentar la siguiente documentación
según corresponda:
|
|
12.1.1 Aceptación.
|
|
1. Copia simple del acta
constitutiva del contribuyente y original para cotejo.
|
☐
|
|
2. Copia simple del
instrumento notarial o póliza mercantil que acredita la personalidad del
representante legal del contribuyente y original para cotejo.
|
☐
|
|
3. Anexar copia de
identificación oficial y original para cotejo del representante legal del contribuyente.
|
☐
|
|
4. Póliza de fianza
(señale sólo una de las dos opciones):
4.1. Póliza de fianza
formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la Institución
de Fianzas y su representación impresa, o
4.2. Póliza de fianza
original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de conformidad
con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas).
|
☐
☐
|
|
5. Original de carta de
crédito.
|
☐
|
|
6. Disco compacto (CD)
que contenga los documentos digitalizados anexos a la presente solicitud.
(12.1.1 incisos 1 al 5).
|
☐
|
|
12.1.2 Renovación.
|
|
1. Tratándose de
renovación, anexar documento modificatorio de renovación de la vigencia de la
póliza de fianza (señale sólo una de las dos opciones).
1.1. Póliza de fianza
formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la Institución
de Fianzas y su representación impresa.
1.2. Póliza de fianza
original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de conformidad
con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas).
|
☐ ☐
|
|
12.1.3 Ampliación de
vigencia.
|
|
1. Tratándose de
ampliación, anexar escrito en hoja membretada de la empresa
solicitante, manifestando que no anexa documento modificatorio de ampliación
de la vigencia de la carta de crédito (Emitida en hoja membretada de
la institución de crédito que emite el documento), ya que la misma señala
que: “La vigencia de esta Carta de Crédito se ampliará en forma automática
por períodos adicionales de un año a partir de la fecha de vencimiento a
menos que el Banco Emisor dé aviso por escrito a la Administración Central de
Certificación y Asuntos Internacionales de Auditoría de Comercio Exterior,
con por lo menos sesenta días hábiles de anticipación a la fecha de
vencimiento que corresponda, de su decisión de no ampliar la vigencia por un
período adicional”).
|
☐
|
|
12.1.4 Aumento del
monto garantizado.
|
|
1. Tratándose de aumento
del monto garantizado, anexar documento modificatorio correspondiente (señale
sólo una de las tres opciones).
1.1. Póliza de fianza
formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la Institución
de Fianzas y su representación impresa.
1.2. Póliza de fianza
original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de conformidad
con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas).
1.3. Anexar original
de la modificación a la carta de crédito formulada en documento impreso (hoja
membretada de la Institución de Crédito que emite el documento).
|
☐
☐
☐
|
|
12.1.5 Avisos.
1. Cambio de
denominación o razón social.
1.1 Copia simple
del instrumento notarial donde conste el cambio en la denominación o razón
social y original para cotejo.
1.2 Copia simple
del instrumento notarial o póliza mercantil que acredita la personalidad del
representante legal del contribuyente y original para cotejo.
1.3 Anexar copia
de identificación oficial y original para cotejo del representante legal del
contribuyente.
|
☐
☐
☐
|
|
1.4 Tratándose de cambio de denominación o razón
social, anexar documento modificatorio correspondiente (señale sólo una de
las tres opciones):
1.4.1 Póliza de
fianza formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la
Institución de Fianzas y su representación impresa.
1.4.2 Póliza de
fianza original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de
conformidad con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de
Fianzas).
1.4.3 Original de
la modificación a la carta de crédito formulada en documento impreso (hoja
membretada de la Institución de Crédito que emite el documento).
|
☐
☐
☐
|
|
2. Fusión de
empresas que cuenten con la aceptación de garantías en materia de IVA e IEPS
y subsista una de ellas.
2.1 Copia simple
del documento notarial debidamente protocolizado en donde conste la fusión y
original para cotejo.
2.2 Copia simple
del instrumento notarial o póliza mercantil que acredita la personalidad del
representante legal del contribuyente y original para cotejo.
2.3 Anexar copia
de identificación oficial y original para cotejo del representante legal del
contribuyente.
|
☐
☐
☐
|
|
2.4 Tratándose
de fusión de empresas que cuenten con la aceptación de garantías en materia
de IVA e IEPS y subsista una de ellas, anexar documento modificatorio
correspondiente (señale sólo una de las tres opciones):
|
|
|
4.1 Póliza de
fianza formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la
Institución de Fianzas y su representación impresa.
4.2 Póliza de
fianza original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de
conformidad con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de
Fianzas).
4.3 Original de
la modificación a la carta de crédito formulada en documento impreso (hoja
membretada de la Institución de Crédito que emite el documento).
|
☐
☐
☐
|
|
3. Fusión o
escisión de empresas que cuenten con la aceptación de garantías en materia de
IVA e IEPS, y resulte una nueva sociedad.
3.1 Copia simple
del documento notarial debidamente protocolizado en donde conste la fusión o
escisión y original para cotejo.
3.2 Copia simple
del instrumento notarial o póliza mercantil que acredita la personalidad del
representante legal del contribuyente y original para cotejo.
3.3 Anexar copia
de identificación oficial y original para cotejo del representante legal del
contribuyente.
|
☐
☐
☐
|
|
3.4 Tratándose
de fusión o escisión de empresas que cuenten con la aceptación de garantías
en materia de IVA e IEPS, y resulte una nueva sociedad, anexar documento
modificatorio correspondiente (señale sólo una de las tres opciones):
|
|
|
3.4.1 Póliza de
fianza formulada en documento digital (archivo XML) proporcionado por la
Institución de Fianzas y su representación impresa.
3.4.2 Póliza de
fianza original (papelería oficial de las Instituciones de Fianzas, de
conformidad con el artículo 16 de la Ley de Instituciones de Seguros y de
Fianzas).
3.4.3 Original de
la modificación a la carta de crédito formulada en documento impreso (hoja
membretada de la Institución de Crédito que emite el documento).
|
☐
☐
☐
|
|
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que los datos
asentados en el presente documento son ciertos y que las facultades que me
fueron otorgadas para representar a la solicitante no me han sido modificadas
y/o revocadas.
|
NOMBRE
Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL DEL CONTRIBUYENTE.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solicitud de
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
|
|
Marque con una X el tipo de solicitud de que se
trate:
|
|
Modalidad IVA e IEPS
|
|
|
|
Rubro A
|
|
|
|
Rubro AA
|
|
|
|
Rubro AAA
|
|
|
|
Periodo pre operativo
|
|
|
|
Modalidad Comercializadora e importadora
|
|
|
|
|
|
|
|
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Modalidad Operador Económico Autorizado
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Rubro Importación y/o Exportación
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Rubro Controladora
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Rubro Aeronaves
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Rubro SECIIT
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Rubro Textil
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Rubro Recinto Fiscalizado Estratégico
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Rubro Tercerización Logística
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Modalidad Socio Comercial Certificado
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Rubro Auto Transportista Terrestre
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Rubro Agente Aduanal
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Rubro Transporte Ferroviario
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Rubro Parque Industrial
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Rubro Recinto Fiscalizado
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Rubro Mensajería y Paquetería
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Rubro Almacén General de Depósito
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MODALIDAD IVA E IEPS
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En caso de la modalidad IVA e IEPS
seleccione el régimen aduanero. (Marque con una "X" en los cuadros que
aplique).
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Importación temporal para elaboración,
transformación o reparación en programas de maquila o de exportación (IMMEX).
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Depósito fiscal para someterse al proceso
de ensamble y fabricación de vehículos a empresas de la industria automotriz
terminal.
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Elaboración, transformación o reparación
en recinto fiscalizado.
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Recinto fiscalizado estratégico.
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EMPRESAS DE GRUPO
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Empresas que forman parte de un grupo,
para los efectos de la regla 7.1.7.
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Indique el nombre de las empresas que
forman parte del grupo. (Añada cuantas casillas sean necesarias).
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|
Para acreditar que forma parte de un
grupo, deberán anexar un diagrama de la estructura accionaria y corporativa,
así como copia de las escrituras públicas, en las que conste la participación
accionaria de las empresas que formen parte del grupo.
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|
Tratándose de las empresas que se
mencionan en la regla 7.1.2., Apartado B, y 7.1.4., primer párrafo, fracción
II, podrán acreditar el requisito de antigüedad mediante una de las empresas
del grupo, deberán anexar un escrito en el que asuma la responsabilidad
solidaria a que se refiere la fracción VIII del artículo 26 del CFF, de los
créditos fiscales que llegaran a originarse; así como exhibir copia del poder
con el cual acredite la personalidad el representante legal de la empresa que
asuma la responsabilidad solidaria.
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Señale, en su caso, el tipo de información que la solicitante
acredita, a través de alguna de las empresas que forman parte del mismo grupo:
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Empleados.
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Infraestructura.
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Monto de inversión(Inversión en
territorio nacional).
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Antigüedad (únicamente tratándose de
las empresas que se mencionan en la regla 7.1.2., Apartado B y 7.1.4.,
primer párrafo, fracción II).
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EMPRESAS DE ALBERGUE
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|
Empresas que han operado durante los
últimos 3 ejercicios fiscales, para los efectos de la regla 7.1.8.
|
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Señale si ha operado durante los últimos 3 ejercicios fiscales
en términos del artículo 183 de la Ley del ISR, como empresa extranjera al
amparo de otra empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue.
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Deberá anexar copia del contrato celebrado por un
mínimo de tres años con la empresa que cuenta con el programa IMMEX bajo la
modalidad de albergue, declaración, bajo protesta de decir verdad, firmada
por el representante legal de la empresa que cuenta con el programa IMMEX
bajo la modalidad de albergue, sobre la temporalidad en que la solicitante
operó como empresa extranjera al amparo de su programa IMMEX en modalidad de
albergue, asimismo exhibir copia del poder con el cual acredite la
personalidad el representante legal de la empresa con el programa IMMEX bajo
la modalidad de albergue.
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Indique el nombre de la empresa que cuente con el
programa de maquila bajo la modalidad de albergue con la que haya operado los
últimos tres años.
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Nombre
|
RFC
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Programa
IMMEX
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Señale,
en su caso, el tipo de información que la solicitante acredita mediante la
empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue:
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Empleados.
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Infraestructura.
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Monto de inversión (Inversión en
territorio nacional).
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Señale
si la empresa con el programa de maquila, bajo la modalidad de albergue, con
la que ha operado, cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, modalidad IVA e IEPS, rubro AAA y no se encuentre suspendida o
sujeta al inicio de un procedimiento de cancelación.
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1. Nombre, Denominación y/o Razón social.
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|
Nombre, Denominación y/o Razón social:
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RFC incluyendo la homoclave:
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1.1 Actividad económica preponderante.
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1.2. Sector productivo.
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1.3. Domicilio para oír y recibir
notificaciones.
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Calle Número
y/o letra exterior Número y/o letra
interior
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|
Colonia C.P. Municipio/Delegación Entidad
Federativa
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Teléfono (con clave lada)
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Correo electrónico
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2. Persona autorizada para oír y recibir
notificaciones.
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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RFC incluyendo la homoclave
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Teléfono (con clave lada)
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Correo electrónico
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3. Personas autorizadas como enlace
operativo con la AGACE.
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Se requiere que la solicitante designe un
contacto que será el enlace con la autoridad, así como la designación de un
suplente.
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|
3.1. Persona autorizada como enlace
operativo.
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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RFC incluyendo la homoclave
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Ciudad y Estado de residencia
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Cargo o Puesto
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Teléfono (con clave lada)
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Correo electrónico
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3.2. Persona autorizada como enlace
operativo (Suplente).
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Apellido paterno Apellido
materno Nombre(s)
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RFC incluyendo la homoclave
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Ciudad y Estado de residencia
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Cargo o Puesto
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|
Teléfono (con clave lada)
|
Correo electrónico
|
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|
Anexe copia de la documentación que
acredite la relación laboral de las personas señaladas como enlaces
operativos con la empresa solicitante.
|
|
4. Requisitos generales que se deberán
cumplir en cualquier régimen aduanero y modalidad en que solicite su
registro.
|
|
4.1. Señale si se encuentra al corriente
en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y aduaneras.
4.2. Indique si autorizó al SAT hacer
pública su opinión positiva sobre el cumplimiento de obligaciones fiscales.
4.3. Presentar constancias de la
totalidad de personal registrado ante el IMSS, del SUA, y el soporte
documental del pago de las cuotas obrero patronales, del último bimestre
anterior a la fecha de presentación de la solicitud, así como cumplir con la
obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
|
|
|
Anexe de todos los registros patronales,
las constancias de la totalidad de personal registrado ante el IMSS del
último bimestre anterior a la fecha de presentación de la solicitud, así como
estar al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones de retener y
enterar el ISR de los trabajadores.
|
|
|
Anexe el soporte documental del pago de
cuotas obrero patronales del último bimestre anterior a la solicitud, el cual
deberá ser acorde al SUA presentado.
|
|
|
Acredite que cumple con la obligación de
emitir CFDI de nómina a sus trabajadores, de conformidad con los artículos 29
y 29-A del CFF, artículo 99 de la Ley del ISR, las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1.
de la RMF.
|
|
4.4. Señale si se encuentra en el listado
de empresas publicadas por el SAT en términos del artículo 69 del CFF, con
excepción de lo dispuesto en la fracción VI del referido artículo.
Del mismo modo indique si se encuentra en el listado de empresas
publicadas por el SAT en términos del artículo 69-B, cuarto párrafo del CFF.
4.5. Señale si sus certificados de sellos
digitales están vigentes.
En caso afirmativo señale si se infringió alguno de los
supuestos previstos en el artículo 17-H Bis del CFF, durante los últimos doce
meses.
4.6. Indique todos los domicilios
registrados ante el RFC de la persona moral solicitante e indique aquellos en
que se desarrollen actividades relacionadas con su proceso productivo y/o la
prestación de servicios (Agregar las filas necesarias de acuerdo al número de
instalaciones).
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Tipo
de instalación
|
Entidad
Federativa
|
Municipio
o Delegación
|
Colonia,
calle y número
|
Código
postal
|
Registro
ante SE/SAT
|
Realiza
Operaciones de CE
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De los domicilios declarados en el cuadro que
antecede, indique en cuál (es) se lleva a cabo la producción de su principal
producto o servicio relacionado con el régimen aduanero en el cual solicita
su certificación, en términos de valor o de volumen de su producción.
|
|
|
Anexe documentación de acuerdo a la legislación
aplicable que ampare la propiedad, uso o goce temporal del inmueble o
inmuebles en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación
de servicios según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al
menos un año de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho
meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
|
|
4.7. Señale si tiene actualizado sus medios de
contacto para efectos del buzón tributario en términos del penúltimo párrafo
del artículo 17-K del CFF.
4.8. Señale si se encuentra suspendida en el Padrón
de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos o
Padrón de Exportadores Sectorial.
4.9. Reportar el nombre y dirección de los clientes y
proveedores en el extranjero.
|
|
|
Anexe un archivo que contenga el nombre y dirección
de sus clientes y proveedores en el extranjero directa o
indirectamente vinculados con el régimen aduanero con el que se solicita el
registro, con los que realizó operaciones de comercio exterior durante los
últimos doce meses.
|
|
4.10. Reportar el nombre y RFC de sus proveedores de
insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el
régimen que solicita el registro, de los últimos seis meses.
|
|
|
Anexe un archivo que contenga el nombre y RFC de sus
proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al
proceso bajo el régimen que solicita, de los últimos seis meses.
|
|
4.11. Contar con el legal uso o goce del inmueble o
inmuebles donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación del
servicio del que se trate. Indique el domicilio del inmueble del que pretende
acreditar la propiedad, uso o goce temporal.
|
|
|
Anexe documentación de acuerdo a la legislación
aplicable que ampare la propiedad, legal uso o goce del inmueble o inmuebles
en donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación de
servicios según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al
menos un año de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho
meses a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
|
|
4.12. Señale si el SAT ha interpuesto querella o
denuncia penal en contra de los socios, accionistas, según corresponda,
representante legal con facultad para actos de dominio, e integrantes de la
administración de la empresa solicitante o declaratoria de perjuicio, según
corresponda, durante los últimos tres años anteriores a la presentación de la
solicitud.
4.13. Indique si cuenta con un sistema de control de
inventarios, para el registro de sus operaciones de comercio exterior de
conformidad con el artículo 59, fracción I de la Ley.
Indique,
si cuenta con un sistema de control de inventarios de conformidad con las
disposiciones previstas por el Anexo 24.
|
|
|
Deberá anexar un archivo con el reporte de saldos de
mercancía de importación temporal o de mercancías objeto de operaciones de
comercio exterior, de un periodo de un mes, que se encuentre dentro de los
tres meses anteriores a la presentación de la solicitud.
|
|
En cualquier caso, señale la siguiente
información:
|
|
Nombre del sistema o datos para su
identificación:
|
|
|
Lugar de radicación:
|
(Domicilio (s) en México con acceso a todas sus
funciones del sistema)
|
|
4.14. Señale si lleva la contabilidad en
medios electrónicos de conformidad con el artículo 28, fracción III, del CFF
y la regla 2.8.1.5. de la RMF.
4.15. Señale si ingresa mensualmente su
información contable a través del portal del SAT, de conformidad con el
artículo 28, fracción IV, del CFF y la regla 2.8.1.6. de la RMF.
4.16. Señale si los socios, accionistas,
según corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio e
integrantes de la administración de conformidad con la constitución de la
empresa solicitante, se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones fiscales.
Enliste a los socios, accionistas, según
corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio e
integrantes de la administración de conformidad con la constitución de la
empresa solicitante, se encuentren obligados o no a tributar en México:
|
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RFC
|
Nombre
completo
|
En
su carácter de
|
Nacionalidad
|
Obligado
a Tributar en México
(SI/NO)
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4.17. Manifieste si sus socios o accionistas, e
integrantes de la administración, no se encuentren vinculados con alguna
empresa a la que se hubiere cancelado su Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas, de conformidad con las fracciones V, VI y VII del
Apartado A; II y III del Apartado B de la regla 7.2.4.; y/o VI, VII y XI de
la regla 7.2.5.
4.18. Señale si ha efectuado el pago del derecho
correspondiente a la fecha de presentación de la solicitud, a que se refiere
el artículo 40, inciso m) de la LFD, en relación con el Anexo 19 de la RMF
vigente a la fecha de presentación de la solicitud del registro.
Indique
la fecha en que realiza el pago, el monto, número de operación bancaria y
llave de pago.
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$
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|
.
|
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Fecha de pago (dd/mm/aa)
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Monto en moneda nacional
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Número
Operación Bancaria
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Llave
de Pago
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|
5. Requisitos adicionales a los
establecidos en la regla 7.1.1., que deberán cumplir las empresas que
pretendan obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en
la modalidad de IVA e IEPS, Rubro A.
|
|
5.1. Proporcionar constancias del
personal registrado ante el IMSS, del SUA, y el soporte documental del pago
de la totalidad de cuotas obrero patronales de por lo menos diez empleados a
través de línea de captura del último bimestre anterior del solicitante.
|
|
|
Anexe las constancias del personal
registrado ante el IMSS, del último bimestre anterior a la fecha de presentación
de la solicitud y el soporte documental del pago de cuotas obrero patronales
de por lo menos diez empleados del último bimestre anterior a la solicitud,
el cual deberá ser acorde al SUA presentado.
|
|
|
Acredite que cumple con la obligación de
emitir CFDI de nómina a sus trabajadores, de conformidad con los artículos 29
y 29-A del CFF, 99 de la Ley del ISR y las reglas 2.7.1.8. y 2.7.5.1. de la
RMF.
|
|
5.2. Acreditar la inversión en territorio
nacional, de acuerdo a lo señalado en el Instructivo.
|
|
Tipo
de Inversión
|
Descripción
general
|
Valor
en moneda nacional
|
|
Bienes inmuebles
|
|
|
|
Bienes muebles
|
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|
5.3. Señale si previamente contó con la
Certificación en materia de IVA e IEPS, el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas bajo la modalidad IVA e IEPS o Garantía del interés
fiscal del IVA e IEPS.
5.4. En caso afirmativo, señale si se
encuentra al corriente en el cumplimiento de las obligaciones relativas al
Anexo 30 sobre dicho registro.
5.5. Indique si sus proveedores se encuentran
en el listado de empresas publicadas por el SAT, en términos del artículo
69-B, cuarto párrafo del CFF.
|
|
6. Requisitos adicionales de acuerdo al
régimen aduanero.
|
|
6.1. Indique el número de su Programa
IMMEX y la modalidad.
|
|
Número de Programa IMMEX
|
|
|
Modalidad del Programa IMMEX
|
|
|
Señale si ha realizado operaciones al
amparo de su programa IMMEX.
6.2. Señale si al momento de su solicitud
cuenta con la infraestructura necesaria para realizar la operación del
Programa IMMEX, al proceso industrial o de servicios de conformidad con la
modalidad de su Programa.
|
|
|
Deberá anexar evidencia fotográfica de su planta
productiva, así como de su proceso productivo.
|
|
6.3. Indique si durante los últimos doce meses ha
importado temporalmente mercancías y que, al menos el 60% de las
importaciones temporales de insumos realizadas durante el mismo período
fueron transformadas y retornadas, retornadas en su mismo estado,
transferidas, destruidas, o se les prestó un servicio.
Capture
el valor en aduana total en moneda nacional de sus importaciones temporales
de insumos del periodo requerido conforme al párrafo anterior:
|
|
(A)
Concepto
(declare
solo los que apliquen)
|
(B)
Valor
comercial del concepto indicado en la Columna A
(moneda
nacional)
|
(C)
Valor
en Aduana de los insumos importados temporalmente incluidos en concepto de la
columna A
|
(D)
Porcentaje
que representa respecto del total de importaciones temporales de materiales
directos e insumos.
|
|
Retornos
|
|
|
|
|
Transferencias virtuales de mercancías
|
|
|
|
|
Desperdicios
|
|
|
|
|
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM)
|
|
|
|
|
Total
|
|
|
|
|
|
En caso de haber declarado que realiza
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), anexe un archivo con los
nombres y domicilios de las empresas a las que les transfirió mercancías
mediante Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), así como los
montos en moneda nacional y, en su caso, dos Constancias de Transferencia de
Mercancías (CTM).
|
|
NOTA: (Empresas con reciente obtención del programa IMMEX).
Las empresas que hayan obtenido por
primera vez su Programa IMMEX ante la SE y que tengan operando menos de un
año, podrán cumplir con el requisito general señalado en las reglas 7.1.1.,
fracción III y 7.1.2., primer párrafo, fracción II con el documento que
soporte la contratación de los empleados y no estarán sujetos a los
requisitos de la regla 7.1.1., fracciones X y XI, ni al señalado en la regla
7.1.2., Apartado A, fracción III, sin embargo, debe acreditar la emisión de
los CFDI de nómina expedidos por la solicitante a los trabajadores
contratados.
6.4. Descripción de las actividades
relacionadas con los procesos productivos o prestación de servicios conforme
a la modalidad del programa:
|
|
|
Anexe documento que describa detalladamente
las actividades relacionadas con los procesos productivos o prestación de
servicios conforme a la modalidad del programa, describiendo desde el arribo
de la mercancía, su almacenamiento, su proceso productivo, y retorno,
conforme al Instructivo.
|
|
6.5. Continuidad del proyecto de
exportación:
|
|
|
Anexe contrato de maquila, de
compraventa, orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que
acrediten la continuidad del proyecto de exportación.
|
|
7. Las empresas que importen
temporalmente o pretendan importar mercancías listadas en el Anexo II del
Decreto IMMEX y/o de las listadas en el Anexo 28, deberán cumplir con los
siguientes requisitos y anexar la documentación que así lo acredite:
|
|
NOTA:
No podrán presentar la solicitud de registro en el esquema de
certificación de empresas si han operado durante menos de doce meses previos
a la presentación de dicha solicitud, salvo aquellas que acrediten ser parte
de un grupo conforme a la regla 7.1.7.
Para las empresas que formen parte de un grupo deberán de
presentar un escrito en el que alguna de las empresas que conforman el grupo,
tenga más de doce meses operando al amparo del Programa IMMEX, asuma la
responsabilidad solidaria a que se refiere la fracción VIII del artículo 26
del CFF, de los créditos fiscales que llegarán a originarse; así como deberá
exhibir copia del poder con el cual acredite la personalidad el representante
legal de la empresa que asuma la responsabilidad solidaria.
|
|
8. Depósito fiscal para someterse al
proceso de ensamble y fabricación de vehículos a empresas de la industria
automotriz terminal.
|
|
8.1. Señale si al momento de la
presentación de su solicitud cuenta con la autorización para operar el
régimen de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y
fabricación de vehículos, a empresas de la industria automotriz terminal.
Indique el fin de vigencia y el número de
oficio con el cual se le otorgó la autorización para operar el régimen de
depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos,
a empresas de la industria automotriz terminal.
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
8.2. Señale si al momento de la
presentación de su solicitud se encuentra sujeto a un proceso de cancelación
de la autorización para operar el régimen de depósito fiscal para someterse
al proceso de ensamble y fabricación de vehículos, a empresas de la industria
automotriz terminal.
8.3. Señale si al momento de su solicitud
cuenta con la infraestructura necesaria para realizar la operación de su
régimen.
8.4. Descripción de las actividades relacionadas con los
procesos productivos o prestación de servicios conforme a su régimen:
|
|
|
Anexe documento que describa
detalladamente las actividades relacionadas con los procesos productivos o
prestación de servicios conforme al régimen aduanero, describiendo desde el
arribo de la mercancía, su almacenamiento, su proceso productivo y retorno,
conforme al Instructivo.
|
|
8.5. Continuidad del proyecto de
exportación:
|
|
|
Anexe contrato de maquila, de
compraventa, orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que
acrediten la continuidad del proyecto de exportación.
|
|
9. Elaboración, transformación o
reparación en recinto fiscalizado; o recinto fiscalizado estratégico.
|
|
9.1. Señale si al momento de la
presentación de su solicitud cuenta con la autorización para operar el
régimen de elaboración, transformación o reparación en Recinto Fiscalizado
y/o Recinto Fiscalizado Estratégico.
Indique el fin de vigencia y el número de
oficio con el cual se le otorgó la autorización para operar el régimen de
elaboración, transformación o reparación en Recinto Fiscalizado y/o Recinto
Fiscalizado Estratégico.
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
9.2. Indique si se encuentra sujeto a un
proceso de cancelación de la autorización para operar el régimen de
elaboración, transformación o reparación en Recinto Fiscalizado y/o Recinto
Fiscalizado Estratégico.
9.3. Señale si al momento de su solicitud
cuenta con la infraestructura necesaria para realizar la operación de su
régimen.
9.4. Descripción de las actividades
relacionadas con los procesos productivos o prestación de servicios conforme
a su régimen:
|
|
|
Anexe documento que describa
detalladamente las actividades relacionadas con los procesos productivos o
prestación de servicios conforme al régimen aduanero, describiendo desde el
arribo de la mercancía, su almacenamiento, su proceso productivo y retorno,
conforme al Instructivo.
|
|
9.5. Continuidad del proyecto de
exportación:
|
|
|
Anexe contrato de maquila, de
compraventa, orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que
acrediten la continuidad del proyecto de exportación.
|
|
10. Modalidad IVA e IEPS rubro AA:
|
|
Las empresas que aspiren a obtener modalidad IVA e IEPS rubro
AA, adicionalmente a los requisitos generales y a los requisitos específicos
de cada régimen aduanero, deberán de cumplir con los siguientes:
10.1. Seleccione y llene al menos una de
las siguientes opciones:
|
|
|
Que durante los últimos cuatro años o más
han llevado a cabo operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan
la modalidad IVA e IEPS.
|
|
Fecha
de inicio de operaciones bajo el régimen aduanero en el cual solicita la
modalidad de IVA e IEPS
|
dd/mm/aaaa
|
|
|
|
Que durante los últimos doce meses en
promedio contaron con más de mil empleados registrados ante el IMSS.
|
|
Número
de empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad
de empleados
|
|
|
|
Que el valor de su maquinaria y equipo es
superior a los $50’000,000.00 en moneda nacional.
|
|
Valor
total de la maquinaria y equipo
|
$
|
|
|
10.2. Manifieste si se le ha determinado
algún crédito por parte del SAT en los doce meses anteriores a la fecha de
presentación de la solicitud.
|
|
|
En caso afirmativo, acredite que se
encuentra autorizado para el pago a plazos en forma diferida de las
contribuciones omitidas y de sus accesorios o que se haya autorizado el pago
en parcialidades, o que efectuaron el pago del mismo.
|
|
10.3. Manifieste si se le ha emitido
resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA solicitadas en los
últimos seis meses, contados a partir de la fecha de presentación de la
solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no represente más del
20% del total de las devoluciones autorizadas y/o que el monto negado no
supere los $5’000,000.00 en moneda nacional en lo individual o en su
conjunto.
En caso afirmativo, señale el porcentaje y el monto que
representan de la totalidad de solicitudes de devolución autorizadas,
aquéllas en que la autoridad haya emitido resolución de improcedencia.
|
|
Porcentaje:
|
%
|
|
Monto:
|
$
|
|
11. Modalidad IVA e IEPS rubro AAA:
|
|
Las empresas que aspiren a obtener modalidad IVA e IEPS rubro
AAA, adicionalmente a los requisitos generales y a los requisitos específicos
de cada régimen aduanero, deberán de cumplir con los siguientes:
11.1. Seleccione y llene al menos una de
las siguientes opciones:
|
|
|
Que durante los últimos siete años o más
han llevado a cabo operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan
la modalidad IVA e IEPS.
|
|
Fecha
de inicio de operaciones bajo el régimen aduanero en el cual solicita la
modalidad de IVA e IEPS
|
dd/mm/aaaa
|
|
|
|
Que durante los últimos doce meses en
promedio contaron con más de dos mil quinientos empleados registrados ante el
IMSS.
|
|
Número
de empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad
de empleados
|
|
|
|
Que el valor de su maquinaria y equipo es
superior a los $100’000,000.00 en moneda nacional.
|
|
Valor
total de la maquinaria y equipo
|
$
|
|
|
11.2. Manifieste si se le ha determinado
algún crédito por parte del SAT en los últimos veinticuatro meses anteriores
a la fecha de presentación de la solicitud.
|
|
|
En caso afirmativo, acredite que se
encuentra autorizado para el pago a plazos en forma diferida de las
contribuciones omitidas y de sus accesorios o que se haya autorizado el pago
en parcialidades o que efectuaron el pago del mismo.
|
|
11.3. Manifieste si se le ha emitido
resolución de improcedencia de las devoluciones del IVA solicitadas en los
últimos seis meses, contados a partir de la fecha de presentación de la
solicitud de certificación correspondiente, cuyo monto no represente más del
20% del total de las devoluciones autorizadas, y/o que el monto negado no
supere $5,000,000 (cinco millones de pesos) en lo individual o en su
conjunto.
En caso afirmativo, señale el porcentaje y el monto que
representan de la totalidad de solicitudes de devolución autorizadas,
aquéllas en que la autoridad haya emitido resolución de improcedencia.
|
|
Porcentaje:
|
%
|
|
Monto:
|
$
|
|
12. Requisitos para las modalidades de
Comercializadora e Importadora y Operador Económico Autorizado:
|
|
12.1. Reportar el nombre y RFC de las
empresas transportistas autorizadas para efectuar el traslado de las
mercancías de comercio exterior.
|
|
Nombre,
denominación o razón social
|
RFC
|
Registro
CAAT
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las empresas que aspiren a obtener modalidad de Operador
Económico Autorizado, adicionalmente deberán cumplir con lo siguiente:
12.2. Que, durante los últimos dos años
anteriores a su solicitud, han efectuado operaciones de comercio exterior.
|
|
Fecha
de inicio de operaciones
|
dd/mm/aaaa
|
|
12.3. Cumplir con los estándares mínimos en materia
de seguridad establecidos en el formato denominado “Perfil de la empresa”,
según corresponda:
|
|
|
Anexar el formato del “Perfil de la Empresa” que
corresponda por cada una de las instalaciones, donde se lleven a cabo
operaciones de comercio exterior y en medio magnético.
|
|
12.4. En caso de contar con una autorización en el
registro de empresas certificadas, conforme al artículo 100-A de la Ley, en
cualquiera de sus apartados o modalidades, y solicite su inscripción en una
modalidad distinta a aquel registro con el que cuente, deberá indicar lo
siguiente:
Marque con una “X” en el cuadro que aplique.
|
|
a) Apartado
en el que le fue otorgado su registro:
|
|
|
|
|
b) Número
de oficio y fecha en que se otorgó su registro y, en su caso, el
correspondiente a la última renovación:
|
|
|
|
|
|
|
c) Manifiesto que es del interés de mi representada, en caso de acreditar
y cumplir con los requisitos para mi inscripción en el apartado o modalidad
solicitada, dejar sin efectos el registro vigente.
|
|
|
SI
|
|
NO
|
|
|
13. Requisitos para la modalidad de
Comercializadora e Importadora:
|
|
13.1. Señale si cuenta con un Programa
IMMEX.
13.2. Señale si efectuó importaciones por
un valor en aduana no menor a $300’000,000.00 en el semestre inmediato
anterior a aquél en que ingrese su solicitud.
|
|
14. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Controladora:
|
|
14.1. Las empresas con Programa IMMEX que aspiren a obtener la
certificación bajo el rubro de Controladora, adicionalmente al “Perfil de la
empresa” y a lo establecido en las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo,
deberán cumplir con lo siguiente:
|
|
|
Anexar documento emitido por la SE, mediante el cual
se acredite que han sido designadas como sociedades controladoras para
integrar las operaciones de manufactura o maquila de dos o más sociedades
controladas, respecto de las cuales la controladora participe de manera
directa o indirecta en su administración, control o capital, cuando alguna de
las controladas tenga dicha participación directa o indirecta sobre las otras
controladas y la controladora, o bien, cuando una tercera empresa ya sea
residente en territorio nacional o en el extranjero, participe directa o
indirectamente en la administración, control o en el capital tanto de la
sociedad controladora como de las sociedades controladas.
|
|
|
Anexar la relación de las sociedades controladas,
indicando su participación accionaria, su denominación o razón social,
domicilio fiscal, RFC y el monto de las importaciones y exportaciones
realizadas por cada una de las sociedades.
|
|
|
Anexar un diagrama de la estructura accionaria y
corporativa, así como copia certificada de las escrituras públicas, en las
que conste la participación accionaria de la controladora y de las sociedades
controladas.
|
|
15. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Aeronaves:
|
|
Las
empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro
Aeronaves dedicadas a la elaboración, transformación, ensamble, reparación,
mantenimiento y remanufactura de aeronaves, así como de sus partes y
componentes, adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en
las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán anexar lo siguiente:
15.1. Indique el número de su Programa IMMEX y la modalidad.
|
|
Número de Programa IMMEX
|
|
|
Modalidad del Programa IMMEX:
|
|
|
15.2. Contar con el permiso de la Dirección General
de Aeronáutica Civil de la SICT, para el establecimiento de talleres de
aeronaves, cuando las empresas realicen dichos procesos.
|
|
|
Anexar copia del permiso de la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT, para el establecimiento de talleres de
aeronaves, cuando las empresas realicen dichos procesos.
|
|
16. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro SECIIT:
|
|
Las
empresas con Programa IMMEX que
aspiren a obtener la certificación bajo el rubro SECIIT, adicionalmente al
“Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas 7.1.1. y 7.1.4.,
primer párrafo, deberán cumplir con lo siguiente:
16.1. Indique el número de su Programa IMMEX y la modalidad.
|
|
Número de Programa IMMEX:
|
|
|
Modalidad del Programa IMMEX:
|
|
|
16.2. Señale si durante los últimos dos años ha
operado bajo el registro de empresas certificadas o con certificación en
materia de IVA e IEPS operaciones de comercio exterior.
|
|
Fecha
de inicio de operaciones bajo el registro de empresas certificadas o
certificación de IVA e IEPS.
|
dd/mm/aaaa
|
|
16.3. Contar con el dictamen favorable emitido por la
Asociación Civil, Cámaras o Confederación autorizada conforme a la regla
7.1.9., con el que acredite el cumplimiento de lo previsto en los
“Lineamientos del Sistema Electrónico para el Control de Inventarios de
Importaciones Temporales”, de conformidad con la regla 7.1.10.
|
|
|
Anexar dictamen favorable emitido por la Asociación
Civil, Cámaras o Confederación autorizada conforme a la regla 7.1.9.
|
|
|
Cumplir con lo señalado en el apartado II del Anexo
24 y con los lineamientos que al efecto emita la AGACE.
|
|
16.4. Seleccione y llene al menos una de las
siguientes opciones:
|
|
|
Anexe constancia de la totalidad de
personal registrado ante el IMSS emitido por el SUA, en la que se pueda
visualizar que cuenta con al menos mil empleados registrados ante el IMSS.
|
|
Número
de empleados promedio registrados ante el IMSS
|
Cantidad
de empleados
|
|
|
|
Anexe documentos con los que acredite que
cuenta con activos fijos de maquinaria y equipo por un monto equivalente en
moneda nacional a 30´000,000 dólares.
|
|
Valor
total de la maquinaria y equipo
|
$
|
|
|
|
Anexe documentación con la que acredite
que la empresa cotiza en mercados reconocidos en términos del artículo 16-C
del CFF. En el caso de que la empresa solicitante no cotice en bolsa, podrá
presentar la documentación que demuestre que al menos el 51% de sus acciones
con derecho a voto, son propiedad en forma directa o indirecta de una empresa
que cotiza en mercados reconocidos.
|
|
16.5. Señale si los medios de transporte que utilizará para el
traslado de las mercancías de importación cuyo destino final sea fuera de la
franja o región fronteriza, cuentan con sistemas de rastreo.
16.6. Señale si cuenta con un sistema electrónico de control
corporativo de sus operaciones.
16.7. Describir la operación del SECIIT.
|
|
|
Anexar
un diagrama de flujo que describa la operación de su SECIIT, que refleje que
el mismo cumple con lo dispuesto en el apartado II del Anexo 24 y con los
lineamientos que al efecto emita la AGACE, así como que la autoridad aduanera
cuenta con acceso electrónico en línea de manera permanente e ininterrumpida,
lo cual será verificado por la autoridad aduanera en la visita de inspección.
|
|
16.8.
Señale si realizan importaciones temporales y retornan mercancías de las
fracciones arancelarias listadas en el Anexo II, Apartados B y D del Decreto
IMMEX:
|
|
17. Modalidad Operador Económico Autorizado rubro Textil:
|
|
Las empresas con
Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el rubro Textil,
adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en las reglas
7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán contar con el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas bajo la modalidad de IVA e IEPS.
17.1.
Indique si cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros.
|
|
Rubro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
17.2. En caso de no contar con Programa IMMEX deberá acreditar el cumplimiento de los
siguientes requisitos:
17.2.1. Contar con al menos treinta empleados
registrados ante el IMSS y realizar el pago de la totalidad de cuotas obrero
patronales de los mismos.
|
|
|
Anexe constancia de la totalidad de
personal registrado ante IMSS del SUA y soporte documental del pago de cuotas
obrero patronales de los tres últimos bimestres anteriores a la solicitud, de
por lo menos treinta empleados.
|
|
17.2.2. Enliste a los socios, accionistas, según
corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio, e
integrantes de la administración de conformidad con la constitución de la
empresa solicitante. Estos deberán encontrarse al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales:
|
|
RFC
|
Nombre
completo
|
En
su carácter de
|
Nacionalidad
|
Obligado
a Tributar en México
(SI/NO)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17.2.3. Señale si los socios, accionistas, según
corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio, e
integrantes de la administración de conformidad con la constitución de la
empresa solicitante, declararon ingresos acumulables ante la autoridad fiscal
para los fines del ISR correspondientes a los dos ejercicios fiscales previos
a la solicitud.
|
|
18. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Recinto Fiscalizado Estratégico:
|
|
18.1. Indique si cuenta con el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus
rubros.
|
|
Rubro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
18.2. Señale si al momento de la presentación de su
solicitud cuenta con la autorización del régimen de Recinto Fiscalizado
Estratégico.
Indique el fin de vigencia y el número de oficio con
el cual se le otorgó la autorización del régimen de Recinto Fiscalizado
Estratégico.
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
|
Anexe copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la concesión o la autorización para prestar los servicios
de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior.
|
|
18.3. Indique si se encuentra sujeto a un
proceso de cancelación de la autorización del régimen de Recinto Fiscalizado
Estratégico.
|
|
19. Modalidad Operador Económico
Autorizado, rubro Tercerización Logística:
|
|
Las
empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado, rubro
Tercerización Logística, que realicen únicamente el manejo de mercancías por
cuenta de terceros, con excepción de la fracción XI de la regla 7.1.1.,
deberán:
19.1. Indique si cuenta con un Programa IMMEX de
servicios vigente.
19.2. Indique si cuenta con el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas en la modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus
rubros.
|
|
Rubro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
19.3. Indique si cuenta con al menos una instalación
para la prestación de los servicios logísticos y resguardo de la documentación
de comercio exterior.
19.4. Indique si participa directamente en el manejo
de mercancías y gestión de la carga, utilizando su propio transporte, centros
de distribución, almacenes y/o consolidación.
19.4.1. Indique si cuenta con terceros para la
prestación de servicios aduaneros, almacenaje, traslado y/o distribución de
mercancías de comercio exterior, los cuales deberán contar con el Registro en
el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado, en cualquiera de sus rubros o C-TPAT, otorgado por CBP.
|
|
En caso afirmativo deberá enlistar a la
totalidad de los terceros contratados para prestar en su nombre los servicios
aduaneros, almacenaje, traslado y/o distribución de mercancías de comercio
exterior, acompañado del contrato vigente que acredite la relación comercial.
(Agregar las filas necesarias de acuerdo al número de terceros con los que
cuente).
|
|
Nombre,
denominación o razón social
|
RFC
|
Tipo
de Registro
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Empresas de la modalidad Operador
Económico Autorizado, que cuenten con unidades de transporte propias y que
soliciten el Registro como Socio Comercial Certificado, rubro Auto
Transportista Terrestre, o bien, que sean socios del programa denominado
“C-TPAT”:
|
|
20.1. Las empresas que soliciten de manera conjunta
el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de
Operador Económico Autorizado en cualquiera de sus rubros y, el Registro en
el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado, rubro Auto Transportista Terrestre, deberán cumplir
adicionalmente a lo señalado en las reglas 7.1.1. y 7.1.4., con lo dispuesto
en el cuarto, quinto, sexto y séptimo párrafos de la regla 7.1.4., conforme a
lo siguiente:
|
|
20.1.1. Señale si solicita el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado
en alguno de sus rubros o, en su caso, señale si cuenta con el registro en
alguno de dichos rubros:
Marque
con una “X” en el cuadro que aplique.
|
|
a) En caso de contar con registro vigente, señale el rubro, número de
oficio y fecha en que se otorgó su registro o de la renovación
correspondiente:
|
Rubro:
|
Fecha y número
de oficio:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
b) Señale
si su registro se encuentra sujeto a un procedimiento de cancelación:
|
|
|
SI
|
|
NO
|
|
|
|
|
|
|
|
|
c) Manifieste bajo protesta de decir verdad, que las circunstancias por
las que se otorgó el registro no han variado y que continúa cumpliendo con
los requisitos inherentes al mismo:
|
|
|
SI
|
|
NO
|
|
20.1.2. Señale si cuenta con medios de transportes
propios para el traslado de mercancías de comercio exterior.
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Auto
Transportista Terrestre”, debidamente llenado y en medio magnético,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad, de conformidad
con el instructivo de llenado del citado Perfil.
|
|
20.1.3. Contar con el permiso único para operar el
transporte privado de carga vigente expedido por la SICT.
|
|
|
Anexar copia del documento expedido por la SICT, con
el que acredite que cuenta con el permiso único para operar el transporte
privado de carga vigente.
|
|
20.1.4. Declaración bajo protesta de decir verdad,
respecto del número de unidades propias con las que cuenta para operar el
transporte privado de carga.
|
|
|
Anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad, la cantidad de unidades propias con las que cuenta
la solicitante.
|
|
20.1.5. Señale si los medios de transporte para el
traslado de las mercancías, cuentan con sistemas de rastreo.
20.1.6. Señale si cuenta con el registro CAAT.
|
|
Fecha de registro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Número de Registro del CAAT:
|
(número)
|
|
20.2. Las empresas que soliciten el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico
Autorizado que sean socios del programa denominado C-TPAT otorgado por la CBP
y estén localizados ante el RFC podrán acreditar el requisito establecido en
la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción IV, conforme a lo siguiente:
|
|
|
Anexar el reporte de validación emitido en un periodo
no mayor a tres años a la fecha que se presente la solicitud, a través del
cual acredite a la solicitante como socio del programa CBP (C-TPAT), con
estatus certificado-validado, para cada una de las instalaciones validadas
por CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente traducción simple al
español.
|
|
20.2.1 Señale si autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir
información con México, a través de su portal de C-TPAT o del mecanismo que
la autoridad de dicho país defina:
|
|
|
Cumplir con los estándares mínimos en materia de
seguridad establecidos en el formato “Perfil de la empresa”, para lo cual se
deberá entregar ante la AGACE el formato debidamente llenado y en medio
magnético, conforme a lo establecido en el instructivo de llenado del perfil,
únicamente por las instalaciones no validadas por CBP (C-TPAT).
Las instalaciones que se encuentren validadas por CBP
(C-TPAT), de las cuales no se presente el “Perfil de la empresa”, deberán de
cumplir en todo momento, con los estándares mínimos en materia de seguridad
establecidos en el “Perfil de la empresa”, conforme a lo previsto en
la regla 7.2.1., tercer párrafo, fracción III, párrafo tercero y no estar
sujetas a un proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
|
|
20.3. Señale si ha operado durante los últimos tres
años como empresa extranjera al amparo de otra empresa con Programa IMMEX en
la modalidad de albergue.
20.4. Contrato celebrado por un mínimo de tres años
con la empresa que cuenta con el Programa IMMEX bajo la modalidad de albergue.
|
|
|
Anexar copia del contrato celebrado por un mínimo de
tres años con la empresa que cuenta con el programa IMMEX bajo la modalidad
de albergue.
|
|
21. Modalidad Socio Comercial
Certificado, rubros: Auto Transportista Terrestre, Agente Aduanal,
Transportista Ferroviario, Parque Industrial, Recinto Fiscalizado, Mensajería
y Paquetería y Almacén General de Depósito:
|
|
21.1. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Auto Transportista Terrestre:
|
|
Las
empresas que aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio
Comercial Certificado en el rubro de Auto Transportista Terrestre, deberán
cumplir los requisitos a que se refiere la regla 7.1.1., con excepción de lo
establecido en las fracciones VIII, X, XI y XIV, así como acreditar el
requisito a que se refiere la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I; y con
los estándares mínimos en materia de seguridad a que se refiere el artículo
100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
21.2. Señale si realiza operaciones de autotransporte
federal de carga.
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Auto
Transportista Terrestre” debidamente llenado y en medio magnético, cumpliendo
con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato
citado.
|
|
21.3. Señale si a la fecha de presentación de su
solicitud cuenta con dos años como mínimo de experiencia en la prestación de
servicios de autotransporte de mercancías.
21.4. Contar con el permiso vigente, expedido por la
SICT para prestar el servicio de autotransporte federal de carga.
|
|
Anexar copia del documento expedido por la SICT,
con el que acredite que cuenta con el permiso vigente, para prestar el
servicio de autotransporte federal de carga.
|
21.5. Declaración bajo protesta de decir verdad,
respecto del número de unidades propias o arrendadas, que utiliza para la
prestación del servicio.
|
|
|
Anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad la cantidad de unidades con las que cuenta la
solicitante y cuantas son propias y cuantas arrendadas.
|
|
|
|
|
|
Anexar el contrato con el que acredite las unidades
arrendadas.
|
|
21.6. Señale si los medios de transporte que
utilizará para el traslado de las mercancías de importación, cuentan con
sistemas de rastreo.
21.7. Señale si a la fecha de presentación de su
solicitud cuenta con el registro CAAT.
|
|
Fecha de registro:
|
(A, AA o AAA)
|
|
Número de Registro del CAAT:
|
(número)
|
|
22. Modalidad Socio Comercial Certificado
Auto Transportista Terrestre y que sean socios del programa denominado
C-TPAT.
|
|
Las
empresas Auto Transportistas Terrestres que soliciten el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado que sean socios del programa denominado C-TPAT, otorgado por la
CBP y estén localizados ante el RFC podrán acreditar el requisito establecido
en la regla 7.1.5., primer párrafo, fracción I, inciso b), conforme a lo
siguiente:
|
|
|
Anexar el reporte de validación emitido en un periodo
no mayor a tres años a la fecha que se presente la solicitud, a través del
cual acredite a la solicitante como socio del programa CBP (C-TPAT), con
estatus certificado-validado, para cada una de las instalaciones validadas
por CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente traducción simple al
español.
|
|
22.1. Señale si autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir
información con México, a través de su portal de C-TPAT o del mecanismo que
la autoridad de dicho país defina:
22.2. Señale si las instalaciones que cuentan con la
certificación de CBP (C-TPAT) y de las cuales no se deberá de presentar el
“Perfil de Auto Transportista Terrestre”, cumplen con los estándares mínimos
en materia de seguridad:
22.3. Señale si a la fecha de la presentación de su
solicitud se encuentra sujeta a un proceso de suspensión o cancelación por
parte de CBP (C-TPAT):
|
|
|
Anexar el formato “Perfil del Auto Transportista
Terrestre” y en medio magnético, únicamente por las instalaciones no validadas
por CBP (C-TPAT).
Las instalaciones que se encuentren validadas por CBP
(C-TPAT).de las cuales no se presente el “Perfil del Auto Transportista
Terrestre”, deberán de cumplir en todo momento, con los estándares mínimos en
materia de seguridad establecidos en el “Perfil del Auto Transportista
Terrestre”, conforme a lo previsto en regla 7.2.1., cuarto párrafo, fracción
II, párrafo tercero y no estar sujetas a un proceso de suspensión o
cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
|
|
23. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Agente Aduanal:
|
|
Las
personas físicas que aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de
Socio Comercial Certificado, rubro Agente Aduanal, deberán cumplir los
requisitos a que se refiere la regla 7.1.1., con excepción de lo establecido
en las fracciones I, VIII, X, XI, XII y XIV; así como acreditar el requisito
a que se refiere la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I, y con los
estándares mínimos en materia de seguridad a que se refiere el artículo
100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Agente
Aduanal” debidamente llenado y en medio magnético y, cumpliendo con
los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato
citado.
|
|
23.1. Que sus mandatarios, se encuentren al corriente
en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, para lo cual señalará el
nombre de cada uno de sus mandatarios, su RFC y si se encuentran al corriente
en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales:
|
|
Nombre
|
RFC
|
Señale si se encuentran al corriente en
el cumplimiento de sus obligaciones fiscales
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2. Señale si a la fecha de la presentación de su
solicitud la patente aduanal se encuentra activa:
23.3. Señale si a la fecha de la presentación la
patente aduanal se encuentra sujeta a un proceso de suspensión, cancelación,
extinción, inhabilitación o suspensión voluntaria a que se refieren los
artículos 164, 165 y 166 de la Ley:
23.4. Señale si la patente aduanal ha estado
suspendida, cancelada, extinguida o inhabilitada en los tres años anteriores
a la presentación de su solicitud:
23.5. En caso de haberse incorporado y/o constituido
una o más sociedades, de conformidad con la fracción II del artículo 1636 de
la Ley, derogada mediante Decreto publicado en el DOF, el 25 de junio de
2018, éstas deberán encontrarse al corriente en el cumplimiento de
obligaciones fiscales, para lo cual deberá señalar el nombre y RFC de dichas
sociedades:
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Nombre Completo (Nombre(s) y apellido(s), sin abreviaturas)
|
RFC
|
Aduana
en la que actúa
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23.6. Datos adicionales del agente aduanal.
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Indicar lo siguiente:
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Respuesta.
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Aduana de adscripción.
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Aduanas adicionales autorizadas.
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Número de trabajadores registrados en el IMSS a la
fecha de esta solicitud.
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Número de trabajadores registrados mediante contrato
de prestación de servicios.
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Manifiesto que la patente que represento, cuenta con
un mínimo de dos años de experiencia en la prestación de servicios aduanales.
|
SI
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|
|
No
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23.7. Describa los servicios adicionales a la gestión
aduanera que presta el Agente Aduanal. (Agregar las líneas que sean necesarias).
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|
|
23.8. Datos de las instalaciones del agente aduanal.
Es necesario indicar todas las instalaciones que
pertenecen a la patente del agente aduanal solicitante.
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Nombre y tipo de las instalaciones.
(Agregar las filas necesarias de acuerdo
al número de instalaciones).
|
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Nombre y/o Denominación:
|
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Tipo de Instalación:
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(Patios, Talleres, almacén, centro de distribución,
oficinas administrativas, etc.)
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Dirección:
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Nombre y/o
Denominación:
|
|
Tipo de
Instalación:
|
(Patios, Talleres, almacén, centro de distribución,
oficinas administrativas, etc.)
|
|
Dirección:
|
|
|
24. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Transportista Ferroviario:
|
|
Las
empresas que cuenten con concesión de servicio público de transporte
ferroviario y que tengan dos años como mínimo de experiencia en la prestación
de servicios de transporte de mercancías por ferrocarril, anteriores a aquél
en que soliciten el Registro del Esquema de Certificación de Empresas bajo la
modalidad de Socio Comercial Certificado rubro Transportista Ferroviario,
además de lo establecido en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones
VIII, X, XI y XIV y en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I deberán cumplir con lo
siguiente:
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del
Transportista Ferroviario”, debidamente llenado y en medio magnético,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en
el formato citado.
|
|
24.1. Contar con la concesión o el permiso vigente,
expedido por la SICT para prestar el servicio de transporte ferroviario de
carga:
|
|
|
Anexar copia del documento expedido por la SICT, con
el que acredite que cuenta con la concesión o el permiso vigente para prestar
el servicio de transporte ferroviario de carga.
|
|
24.2. Señalar si a la fecha de presentación de su
solicitud cuenta con unidades propias, arrendadas, en comodato u otra figura
jurídica con la que acredite la posesión de las mismas (equipo tractivo), que
utiliza para la prestación del servicio:
|
|
|
Anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad que la cantidad de unidades con las que cuenta la
solicitante y cuantas son propias y cuantas arrendadas.
|
|
|
Anexar el contrato con el que acredite las unidades
arrendadas.
|
|
Manifiesto que se cuenta con dos años como mínimo de
experiencia en la prestación de servicios de transporte de mercancías por
ferrocarril.
|
SI
|
|
|
No
|
|
|
24.3. Señale si los medios de transporte para el
traslado de las mercancías, cuentan con sistemas de rastreo conforme a lo
establecido en el formato denominado “Perfil del Transportista Ferroviario”.
|
|
25. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Parque Industrial:
|
|
Las
empresas que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
bajo la modalidad de Socio Comercial Certificado en el rubro Parque
Industrial, deberán cumplir adicionalmente a los requisitos establecidos en
la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones VIII, X, XI y XIV, y con lo
señalado en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I, así como con los
estándares mínimos en materia de seguridad a que se refiere el artículo
100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil de Parques
Industriales”, debidamente llenado por cada Parque Industrial, que alberguen
las empresas o las instalaciones que pertenezcan al mismo RFC del
corporativo, donde se realicen las operaciones de comercio exterior; y en
medio magnético, cumpliendo con los estándares mínimos en materia de
seguridad establecidos en el formato citado.
|
|
25.1. Señale el nombre y/o denominación de cada
Parque Industrial del que se solicite el registro y que pertenezca y opere
bajo el mismo RFC del corporativo. Las instalaciones albergadas pueden ser
plantas industriales, almacenes, centros de distribución, etc. y deben
realizar operaciones de comercio exterior. (Añada cuantas filas sean
necesarias).
|
|
Nombre
y/o Denominación del Parque Industrial
|
RFC
|
Tipo
de instalación
|
Dirección
de la instalación
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25.2. Contar con la Manifestación de impacto
ambiental:
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|
Anexar documento emitido por la SEMARNAT sobre el
impacto ambiental de acuerdo a la norma “NMX-R-046-SCFI-2015, Parques
Industriales-Especificaciones”.
|
|
26. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Recinto Fiscalizado:
|
|
Las
empresas que aspiren a obtener la certificación bajo la modalidad de Socio
Comercial Certificado en el rubro Recinto Fiscalizado, deberán cumplir
adicionalmente a los requisitos establecidos en la regla 7.1.1., con
excepción de las fracciones VIII, X, XI, con lo señalado en la regla 7.1.4,
primer párrafo, fracción I.
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Recinto
Fiscalizado”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada Recinto
Fiscalizado.
|
|
26.1. Señale si al momento de la presentación de su
solicitud cuenta con la autorización de Recinto Fiscalizado.
Indique el fin de vigencia y el número de oficio con
el cual se le otorgó la autorización de Recinto Fiscalizado:
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
|
Anexe copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la autorización para la elaboración, transformación o
reparación en recinto fiscalizado.
|
|
26.2. Señale si al momento de la
presentación de su solicitud se encuentra sujeto a un proceso de cancelación
de la autorización de Recinto Fiscalizado.
|
|
27. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Mensajería y Paquetería:
|
|
Las
empresas interesadas en obtener el registro en el esquema de certificación de
empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado bajo el rubro de
mensajería y paquetería, además de lo establecido en la regla 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, fracciones I y
II, deberán anexar lo siguiente:
|
|
|
El formato denominado “Perfil de la empresa de Mensajería
y Paquetería”, debidamente llenado y en medio magnético, cumpliendo con los
estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el formato citado.
|
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27.1. Marque con una “X” a quién pertenecen las
aeronaves en las que realizan la transportación de documentos y mercancías:
|
|
Propias
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|
|
Subsidiaria
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|
|
Filial
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|
Matriz
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Indique
el nombre de la dueña de las aeronaves en las que realizan la transportación
de documentos y mercancías.
(Añada cuantas casillas sean necesarias).
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Nombre
|
Subsidiaria,
Filial o Matriz
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|
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|
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|
|
|
|
Anexar contrato de servicios, con una vigencia mínima
de cinco años y no menor a un año a la fecha de su solicitud, celebrado de
forma directa o a través de sus matrices, filiales o subsidiarias, con un
concesionario o permisionario debidamente autorizado por la SICT, mediante el
cual pongan a disposición para uso dedicado de las actividades de la empresa
de mensajería o paquetería al menos 30 aeronaves y que provea frecuencias
regulares a los aeropuertos donde dicha empresa realiza el despacho de los
documentos o mercancías.
|
|
|
Anexar documento emitido por la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT a favor de la concesionaria o permisionaria con
el que acredite que tienen autorizadas o registradas las rutas aéreas o
aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
|
|
27.2. Marque con una “X” quién opera el transporte de
aeronaves:
|
Solicitante
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|
|
Subsidiaria
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|
Filial
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|
Matriz
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|
Anexar documento emitido por la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT con el que acredite que cuenta con el registro
de rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
|
|
27.3. Señale si al momento de la presentación de su
solicitud cuenta con la concesión o autorización para prestar los servicios
de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior de
conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
Indique el fin de vigencia y el número de oficio con
el cual se le otorgó la concesión o autorización para prestar los servicios
de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior de
conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
27.4. Señale si a la fecha de presentación de su
solicitud cuenta con una inversión mínima de activos fijos por un monto
equivalente en moneda nacional a 1´000,000 de dólares.
|
|
|
Anexar documento con el que acredite que a la fecha
de presentación de su solicitud cuenta con una inversión mínima de activos
fijos por un monto equivalente en moneda nacional a 1´000,000 de dólares.
|
|
27.5. Señale si para efectos del presente rubro se
acredita en grupo.
Indique el nombre de las empresas que forman parte
del grupo. (Añada cuantas
casillas sean necesarias).
|
|
Nombre
|
RFC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27.6. Indique el nombre de las empresas que forman
parte del grupo que cuenta con las aeronaves. (Añada cuantas casillas sean necesarias).
|
|
Nombre
|
RFC
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Anexar documento con el que acredite que cuentan con
aeronaves para la transportación de documentos y mercancías, mediante
contrato de servicios, celebrado de forma directa o a través de una empresa
operadora que forme parte del mismo grupo, que cuente con concesión o permiso
otorgado por la SICT, mediante el cual ponga a su disposición para uso
exclusivo de las actividades de mensajería y paquetería al menos tres
aeronaves y provea frecuencias regulares a los aeropuertos donde las empresas
de mensajería y paquetería realizan el despacho de los documentos o
mercancías.
|
|
|
Anexar permiso por parte de la SICT emitido a favor
de la empresa que forma parte del grupo.
|
|
27.7. Indique el nombre de las empresas que forman
parte del grupo, las cuales operen el transporte de las aeronaves señaladas
en la fracción anterior, tengan autorizadas o registradas sus rutas aéreas o
aerovías dentro del espacio aéreo nacional ante la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT.
|
|
Nombre
|
RFC
|
|
|
|
|
|
Anexar documento emitido por la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT con el que acredite que tienen autorizadas o
registradas las rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
|
|
27.8. Indique el nombre de las empresas que forman
parte del grupo que cuentan con la concesión o autorización para prestar los
servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior
de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
|
|
Nombre
|
RFC
|
|
|
|
|
Indique
el fin de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la
concesión o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje y
custodia de mercancías de comercio exterior de conformidad con los artículos
14 y 14-A de la Ley.
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
28. Modalidad Socio Comercial Certificado
rubro Almacén General de Depósito:
|
|
Las empresas interesadas en obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado, rubro Almacén General de Depósito y que hayan prestado el
servicio de almacenamiento de mercancías bajo el régimen de depósito fiscal, por
al menos dos años previos a la presentación de la solicitud, además de lo
establecido en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones VIII, X, XI,
XIV, y en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I, deberán cumplir con lo
siguiente:
|
|
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Almacén
General de Depósito”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada
local, instalación, bodega o sucursal que el almacén general de depósito
determine, siempre y cuando cuenten con autorización para prestar el servicio
de almacenamiento de mercancías destinada al régimen de depósito fiscal.
|
|
28.1. Señale si al momento de la presentación de su
solicitud cuenta con la autorización para prestar el servicio de
almacenamiento de mercancías en régimen de depósito fiscal.
Indique
el fin de vigencia y el número de oficio con el cual se le otorgó la
autorización para prestar el servicio de almacenamiento de mercancías en
régimen de depósito fiscal:
|
|
Fecha de fin de vigencia:
|
DD/MM/AAAA
|
|
Número de oficio de autorización:
|
|
|
|
Anexe copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la autorización para prestar el servicio de almacenamiento
de mercancías en régimen de depósito fiscal.
|
|
28.2. Señale si al momento de la
presentación de su solicitud se encuentra sujeto a un proceso de cancelación
de la autorización para prestar el servicio de almacenamiento de mercancías
en régimen de depósito fiscal.
|
|
29. Reconocimiento mutuo para las
modalidades de Operador Económico Autorizado y Socio Comercial Certificado.
|
|
La adopción de México de las normas establecidas en
el Marco Normativo SAFE de la OMA para Asegurar y Facilitar el Comercio
Global publicado por la OMA, donde se incorporan prácticas y normas en
materia de seguridad, tiene como uno de sus objetivos, alcanzar el
“Reconocimiento Mutuo” con aquellos países que cuentan con un programa
similar en materia de seguridad, que cumplen con la condición de Operadores
Económicos Autorizados de acuerdo al “Marco SAFE” y la legislación de cada
país.
|
|
Por lo tanto, como parte de la estrategia para evitar
la duplicación de controles de seguridad y contribuir de manera significativa
a la facilitación y control de las mercancías que circulan en la cadena de
suministro internacional, es necesario contar con la participación de
aquellos que logren obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas y autorizar el intercambio de información que permita enriquecer los
sistemas informáticos, eliminar y/o reducir la redundancia y/o duplicación de
esfuerzos en el proceso de inscripción.
Por lo anterior y de conformidad con lo dispuesto en
el artículo 21 de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información
Pública Gubernamental, autorizo al sujeto obligado denominado SAT, a través
de la AGACE, a compartir, difundir o distribuir con otras autoridades
nacionales o extranjeras los datos personales y demás información de la
empresa que represento, y que se genere durante el transcurso en que la misma
se encuentre inscrita en el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas.
|
|
30. Listado de Socio Comercial
Certificado.
|
|
Con la finalidad de crear cadenas de suministros más
seguras, se establecerá un listado con las empresas que hayan obtenido la
certificación como Socio Comercial, misma que se publicará en el Portal del
SAT que incluirá los datos generales que la empresa autorice, así como el
estatus de su certificación, mismas que podrán ser consultadas por las
empresas que hayan obtenido su inscripción en el Registro de certificación de
empresas.
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Indique los datos generales que autoriza publicar:
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SI
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NO
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RFC
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Nombre o Razón Social
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Domicilio fiscal
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En caso de autorizar, especifique los datos de
contacto que desean publicar:
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Página electrónica
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Correo electrónico de contacto
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Teléfono(s) de contacto
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31. Clasificación de la Información.
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La información proporcionada, durante este trámite
para el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas es clasificada
por la empresa como (Marque con una “X” en el cuadro la opción seleccionada):
Una vez manifestado lo anterior, se solicita al SAT,
a través de la AGACE, que realice las inspecciones a que hace referencia la
regla 7.1.1., fracción IX, a las instalaciones en las que se realizan
procesos productivos con el propósito de verificar la información plasmada en
la presente solicitud y en el Perfil que corresponda a que se refieren las
reglas 7.1.4., párrafos primero, fracción IV y tercero, fracción IV y 7.1.5.,
fracciones I, inciso b), II, inciso b), III, inciso a), IV, inciso a), V,
inciso b), VI inciso e) y VII, inciso b) mismo(s) que adjunto a la presente
solicitud.
Bajo protesta de decir verdad, manifiesto que los
datos asentados en el presente documento son ciertos y que los documentos
anexados son verdaderos y que las facultades que me fueron otorgadas para
representar a la solicitante no me han sido modificadas y/o revocadas.
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NOMBRE
Y FIRMA DEL REPRESENTANTE LEGAL DE LA PERSONA MORAL SOLICITANTE
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Notas
aclaratorias:
- En los archivos que se acompañen a la
“Solicitud de Registro en el Esquema de Certificación de Empresas”, deberá
señalarse el numeral de la solicitud a la que corresponden y nombre del
documento.
- Todos los documentos deberán presentarse en
idioma español. En caso de que los documentos se encuentren en idioma inglés,
deberá adjuntar además del documento en su idioma original una traducción
simple de los mismos; en caso de que se encuentren en cualquier otro idioma,
deberá anexar traducciones certificadas al español.
- Para efectos de las reglas 7.1.2., 7.1.3. y
7.1.4., segundo párrafo, Apartado A, la AGACE emitirá la resolución
correspondiente en un plazo no mayor a sesenta días, contados a partir del
día siguiente a la fecha del acuse de recepción, en el caso de que la
autoridad aduanera detecte la falta de algún requisito, le requerirá por
única ocasión vía electrónica al solicitante la información o documentación
faltante. Para efectos de las reglas 7.1.4., rubro Importador y/o Exportador
y los rubros previstos en los Apartados B, C, D, E, F y G y 7.1.5., la
resolución correspondiente se emitirá en un plazo no mayor a ciento veinte
días, en el caso de que la autoridad aduanera detecte la falta de algún
requisito, le requerirá por única ocasión al solicitante, para lo cual el
contribuyente contará con un plazo de quince días contados a partir del día
siguiente en que surta efectos la notificación, para desahogar el
requerimiento, en caso contrario, se entenderá que se desistió de la
solicitud. Las notificaciones se realizarán de conformidad con lo establecido
en el artículo 134 del CFF y/o 9-A y 9-B de la Ley.
En caso de que los contribuyentes cuenten
con un procedimiento abierto, relacionado con el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas y derivado del mismo tengan la necesidad de enviar
documentación a través del SEPOMEX, deberán dar aviso inmediato, a la AGACE a
través del correo electrónico a la dirección electrónica
controldeguiasRECE@sat.gob.mx, y en caso de que la promoción cumpla con los
requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y 19 del CFF podrá ser
considerada con efectos de la fecha de su presentación ante el SEPOMEX.
|
|
MODALIDAD
EN QUE SOLICITA SU REGISTRO
Deberá seleccionar la modalidad y rubro en la que
desea obtener el Registro.
Para aquellas empresas que hayan obtenido un programa
IMMEX por primera vez por un periodo pre-operativo; una autorización para el
establecimiento de depósito fiscal para someterse al proceso de ensamble y
fabricación de vehículo; una autorización para el régimen de elaboración,
transformación o reparación en recinto fiscalizado o autorización para el
régimen de recinto fiscalizado estratégico; dentro de los doce meses
anteriores a la fecha de su solicitud de registro, por única ocasión, podrán
solicitar el Registro únicamente para la importación temporal de activo fijo,
debiendo cumplir con los requisitos señalados en la regla 7.1.1. y los
establecidos en la regla 7.1.2., con excepción de la fracción II del Apartado
A; fracción II del Apartado C y fracción II del Apartado D; caso en el cual,
el Registro será otorgado por un periodo de hasta seis meses, mismo que podrá
ser prorrogado, por única ocasión, por un plazo de tres meses adicionales,
para lo cual deberán presentar ante la AGACE su solicitud, hasta cinco días
antes del vencimiento del Registro, mediante escrito en términos de la regla
1.2.2., primer párrafo, otorgándose dicha prórroga al día siguiente del
vencimiento del registro.
Una vez que cuente con la infraestructura necesaria
para realizar la operación del programa IMMEX, el proceso industrial de
conformidad con la modalidad de su programa y/o la operación como depósito
fiscal para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos; de
elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado o de recinto
fiscalizado estratégico, se deberá hacer del conocimiento de la AGACE
mediante escrito en términos de la regla 1.2.2., primer párrafo.
RÉGIMEN
ADUANERO POR EL QUE SOLICITARA EL REGISTRO EN LA MODALIDAD DE IVA E IEPS
Seleccione el régimen aduanero.
EMPRESAS
DE GRUPO
Empresas que forman parte de un grupo, para los
efectos de la regla 7.1.7.
Tratándose de aquellas empresas que pertenezcan a un
mismo grupo, podrán acreditar el personal, infraestructura y los montos de
inversión a través de alguna de las empresas del mismo grupo. Para ello
deberán señalar el nombre y RFC de las empresas que forman parte del grupo,
anexar un diagrama de la estructura accionaria y corporativa, así como copia
de las escrituras públicas, en las que conste la participación accionaria de
las empresas que formen parte del grupo.
Durante las visitas de inspección a la empresa
solicitante, el verificador podrá solicitar la copia certificada de la
escritura pública en la que conste la participación accionaria.
Únicamente tratándose de las empresas que se
mencionan en las reglas 7.1.2., Apartado B y 7.1.4., primer párrafo, fracción
II, se podrá acreditar el requisito de antigüedad con alguna de las empresas
que forman parte del grupo que haya tenido operaciones al amparo del Programa
IMMEX, en los últimos doce meses y/o dos años, respectivamente, siempre y
cuando ésta última anexe un escrito en el que asuma la responsabilidad
solidaria a que se refiere la fracción VIII, del artículo 26 del CFF, de los
créditos fiscales que llegaran a originarse. Dicho escrito se deberá
transmitir como anexo a través de Ventanilla Digital, y deberá exhibirse en
copia del poder con el cual acredite la personalidad el representante legal
de la empresa que asuma la responsabilidad solidaria.
Deberá marcar el tipo de concepto que acredita como
empresa integrante de un grupo, pudiendo elegir una o más de las opciones
señaladas.
|
|
Señale, en su caso, el tipo de información que la
solicitante acredita, a través de alguna de las empresas que forman parte del
mismo grupo.
EMPRESAS
DE ALBERGUE
Empresas que han operado durante los últimos 3
ejercicios fiscales, para los efectos de la regla 7.1.8.
Para efectos de las empresas que se constituyan
conforme a la legislación mexicana y que hubieren operado en los últimos 3
ejercicios fiscales en términos del artículo 183 de la Ley del ISR, podrán
obtener el Registro en el Esquema de Certificación modalidad IVA e IEPS,
cualquier rubro, y podrán acreditar los requisitos de personal,
infraestructura y montos de inversión (inversión en territorio nacional), a
través de la empresa que cuente con el programa de maquila bajo la modalidad
de albergue con la que haya operado los último tres años, siempre que, la
empresa con el programa de maquila, bajo la modalidad de albergue, con la que
ha operado, cuente con el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas, modalidad IVA e IEPS, rubro AAA y no se encuentre suspendida o
sujeta al inicio de un procedimiento de cancelación, la solicitante cuente
con un Programa IMMEX, obtenido por primera vez durante los últimos doce
meses previos a su solicitud y anexe los siguientes documentos:
a) Copia del contrato celebrado, por un mínimo de tres
años de vigencia, con la empresa que cuenta con el Programa IMMEX bajo la
modalidad de Albergue.
b) Declaración, bajo protesta de decir verdad, firmada por el
representante legal de la empresa que cuenta con el Programa IMMEX bajo la
modalidad de Albergue, sobre la temporalidad en que la solicitante operó como
empresa extranjera al amparo de su programa IMMEX en modalidad de albergue.
c) Copia del poder con el cual acredite la personalidad del
representante legal de la empresa con el Programa IMMEX bajo la modalidad de
Albergue.
Deberá manifestar la denominación o razón social, RFC
y número de programa IMMEX de la empresa que cuenta con el Programa IMMEX en
la modalidad de albergue.
Señale el tipo de concepto que desea acreditar con la
empresa con el Programa IMMEX en la modalidad de albergue. Podrá marcar más
de una opción.
DATOS
DE LA PERSONA FÍSICA O MORAL SOLICITANTE.
|
1. Nombre, Denominación y/o Razón
social, RFC
incluyendo la homoclave, se deberá anotar la clave del RFC a doce o trece
posiciones.
|
1.1.
Actividad económica preponderante.
Deberá
anotar la actividad económica preponderante declarada ante el RFC.
1.2.
Sector Productivo.
Deberá anotar la industria a la que pertenece o el
servicio que presta, de conformidad con el siguiente catálogo:
Industria: Industria metalmecánica; industria de la minería y metalúrgica; siderúrgica;
eléctrico-electrónico; aeronaves; química; farmacéutica; médica; autopartes;
automotriz terminal; industria alimentaria; industria del papel y cartón;
fabricación de artículos de oficina; industria de la madera; fabricación de
muebles y productos relacionados; fabricación de productos derivados del
petróleo y del carbón; industria del plástico y del hule; fabricación de
productos a base de minerales no metálicos; fabricación de maquinaria y
equipo; fabricación de equipo ferroviario; bebidas y tabaco; industria de
textil-confección; industria del calzado; y fabricación de juguetes, juegos
de recreo y artículos deportivos.
Servicio: Abastecimiento, almacenaje o distribución de mercancías;
clasificación, inspección, prueba o verificación de mercancías; operaciones
que no alteren materialmente las características de la mercancía (que incluye
envase, lijado, engomado, pulido, pintado o encerado, entre otros);
integración de juegos (kits) o material con fines promocionales y que se
acompañen en los productos que se exportan; reparación, re-trabajo o
mantenimiento de mercancías; lavandería o planchado de prendas; bordado o
impresión de prendas; blindaje, modificación o adaptación de vehículo
automotor; reciclaje o acopio de desperdicios; diseño o ingeniería de
productos; diseño o ingeniería de software; servicios soportados con
tecnologías de la información; servicios de subcontratación de procesos de
negocio basados en tecnologías de la información.
|
|
Si no encuadra en los sectores de los catálogos,
deberá seleccionar el más cercano a sus actividades.
1.3.
Domicilio para oír y recibir notificaciones.
Deberá señalar el domicilio para oír y recibir
notificaciones.
|
2. Persona autorizada para oír y
recibir notificaciones.
|
Deberá capturar la información de una persona
autorizada para oír y recibir notificaciones, en caso de requerirlo.
|
3. Personas autorizadas como enlaces
operativos con la AGACE.
|
3.1. Persona autorizada como enlace operativo.
Deberá capturar los datos de la persona designada por
la empresa solicitante que fungirá como enlace con la AGACE en aspectos
operativos y logísticos.
Para acreditar la relación del enlace operativo con
las empresas, deberá anexar un documento expedido por la solicitante, donde
conste el nombre de la persona, el cargo que ocupa en la empresa y la razón
social de la solicitante, por ejemplo: recibo de nómina siempre y cuando
contenga el cargo que ocupa; contrato laboral; carta firmada por el
representante legal que firma la solicitud de certificación, entre otros.
En caso de que se realicen cambios de enlaces
operativos, éstos deberán notificarse a la AGACE a través del correo:
certificacion.iva.ieps@sat.gob.mx, en un término de cinco días para la
modalidad IVA e IEPS.
En caso de que se realicen cambios de enlaces
operativos, éstos deberán notificarse a la AGACE a través del correo:
oeamexico@sat.gob.mx, en un término de cinco días para las modalidades
Comercializadora e importadora, Operador Económico y Socio Comercial
Certificado.
3.2. Persona autorizada como enlace operativo
(Suplente).
Adicionalmente al campo anterior, deberá establecer
un suplente del enlace operativo, cumpliendo con los mismos requerimientos
del anterior.
|
4. Requisitos generales que se deberán
cumplir en cualquier modalidad en que solicite su Registro en Esquema de
Certificación de Empresas.
|
4.1.
Indique si se encuentra al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales y aduaneras.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.2.
Indique si autorizó al SAT hacer pública su opinión positiva sobre el cumplimiento
de obligaciones fiscales.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.3.
Constancia de la totalidad de personal registrado ante el IMSS, del SUA y el
comprobante de pago de las cuotas obrero patronales, del último bimestre
anterior a la fecha de presentación de la solicitud, así como cumplir con la
obligación de retener y enterar el ISR de los trabajadores.
a) Para acreditar la totalidad del personal deberá adjuntar de todos
los registros patronales constancias de la totalidad del personal registrado
ante el IMSS, del SUA. La empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde
aparece la denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta
la totalidad de empleados registrados ante el IMSS).
- Documentación con que acredite la retención y
entero del ISR de la solicitante, para lo cual podrá presentar la última
declaración de retenciones de ISR por salarios, así como el comprobante que
demuestre el entero de las contribuciones retenidas de los trabajadores.
b) Para presentar el comprobante del pago de cuotas
obrero patronales del último bimestre anterior a la solicitud, deberá
adjuntar comprobante de pago descargado por el SIPARE o comprobante de pago
que sea acorde con la información del SUA. Aquellos comprobantes que
contengan leyendas de que no tienen efectos fiscales o legales, no serán
válidos para acreditar el requisito.
- La autoridad verificará que la empresa
solicitante cumplan con la emisión de los CFDI de nómina a sus trabajadores,
en el caso de que se detecté alguna inconsistencia, la autoridad podrá
solicitar se le exhiba documentación que acredite su emisión correspondiente,
en todo momento.
|
|
La empresa solicitante, deberá acreditar todos y cada
uno de los puntos de los incisos a) y b).
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su Programa
IMMEX ante la SE, dentro de los doce meses previos a la presentación de la
solicitud, podrán cumplir el requisito con el documento que soporte la
contratación de los empleados; acreditar la emisión de los CFDI de nómina
expedidos por la solicitante a los trabajadores contratados, no será
necesario que anexe documentación a la solicitud, la autoridad verificará la
emisión de los CFDI; en el caso de que se detecte que no los han emitido, la
autoridad podrá solicitar se le exhiba documentación que acredite su emisión
correspondiente, en todo momento.
Durante las visitas de inspección y supervisión a la
empresa solicitante, deberá comprobar que se cuenta con los empleados que se
observen en los documentos con los que se pretenda acreditar el presente requisito.
4.4. Señale si la solicitante no se encuentra
al momento de ingresar la solicitud en el listado de empresas publicadas por
el SAT, en términos de los artículos 69 con excepción de lo dispuesto en la
fracción VI y 69-B, cuarto párrafo del CFF.
4.5.
Señale si sus certificados de sellos digitales están vigentes y no se hubiere
comprobado que se infringió alguno de los supuestos previstos en el artículo
17-H Bis del CFF, durante los últimos doce meses.
4.6.
Señale todos los domicilios registrados ante el RFC de la solicitante e
indique aquellos en que se desarrollen actividades relacionadas con su
proceso productivo y/o la prestación de servicios.
Para el caso de las empresas que soliciten el
registro en la modalidad de Comercializadora e Importadora, podrán presentar
un listado en el que señale únicamente los principales domicilios en que se
desarrollen actividades relacionadas con su proceso productivo y/o la
prestación de servicios.
4.7.
Indique si tiene actualizado sus medios de contacto para efectos del buzón
tributario en términos del penúltimo párrafo del artículo 17-K del CFF.
4.8.
Señale si al momento de ingresar la solicitud se encuentra suspendida en el
Padrón de Importadores o en el Padrón de Importadores de Sectores Específicos
o Padrón de Exportadores Sectorial.
4.9.
Anexe un archivo que contenga el nombre y dirección de sus clientes y
proveedores en el extranjero, con los que realizaron operaciones de comercio
exterior relacionados con el régimen en el que solicita el registro, durante
los últimos doce meses, contados a partir de la fecha de presentación de la
solicitud.
Deberá anexar un archivo donde se enlisten nombre,
denominación y/o razón social, así como el domicilio de los clientes y
proveedores en el extranjero con los que realizaron operaciones de comercio
exterior durante los últimos doce meses. En dicho listado se deberá
distinguir cuales corresponden a clientes y cuales a proveedores y en caso de
que tengan los dos roles, deberán declararse en ambos.
Para el caso de las empresas que soliciten el
registro en la modalidad de Comercializadora e Importadora, podrán presentar
un archivo que contenga únicamente el nombre y dirección de sus principales
clientes y proveedores en el extranjero, con los que realizaron operaciones
de comercio exterior relacionados con el régimen en el que solicita el
registro, durante los últimos doce meses.
En el caso de no contar con clientes y/o proveedores
en el extranjero, vinculados al proceso bajo el régimen que solicita el
registro, deberán presentar un escrito libre, manifestándolo.
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su
Programa IMMEX ante la SE durante los últimos doce meses previos a la
presentación de la solicitud, no estarán sujetas al cumplimiento de este
requisito, siempre y cuando no hayan tenido operaciones de comercio exterior.
4.10.
Anexe un archivo que contenga el nombre y RFC de sus proveedores de insumos
adquiridos en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que
solicita el registro, de los últimos seis meses, contados a partir de la
fecha de presentación de la solicitud.
Deberá anexar un archivo que contenga nombre y RFC de
sus proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al
proceso bajo el régimen que solicita el registro, de los últimos seis meses,
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
Para este efecto también se consideran proveedores
nacionales aquellas empresas con Programa IMMEX que les transfieran
mercancías a través de operaciones virtuales, en términos del Anexo 22, con
independencia que los proveedores o vendedores sean residentes en el
extranjero que entregan en territorio nacional a través de una empresa con
Programa IMMEX, para lo cual deberá de hacer la distinción de las empresas
con las que realiza transferencias virtuales.
|
|
Para el caso de las empresas que soliciten el
registro en la modalidad de Comercializadora e Importadora, podrán presentar
un archivo que contenga únicamente el nombre y RFC de sus principales
proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al
proceso bajo el régimen que solicita el registro, de los últimos seis meses,
contados a partir de la fecha de presentación de la solicitud.
En el caso de no contar con proveedores de insumos
adquiridos en territorio nacional, vinculados al proceso bajo el régimen que
solicita el registro, deberán presentar un escrito libre, manifestándolo.
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su
Programa IMMEX ante la SE durante los últimos doce meses previos a la
presentación de la solicitud, no estarán sujetas al cumplimiento de este
requisito, siempre y cuando no hayan tenido operaciones de comercio exterior.
4.11.
Acredite que cuenta con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles donde se
llevan a cabo los procesos productivos o la prestación del servicio, según se
trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al menos un año de
vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho meses.
Deberá declarar el o los domicilios donde se lleven a
cabo los procesos productivos o la prestación del servicio, según se trate,
de los que pretenda acreditar el legal uso o goce, y anexar un contrato o
título de propiedad. Dicho domicilio debe de estar dado de alta ante el SAT.
Anexe documentación de acuerdo a la legislación aplicable
que ampare la propiedad, uso o goce temporal del inmueble o inmuebles en
donde se llevan a cabo los procesos productivos o la prestación de servicios
según se trate, en el que se establezca un plazo forzoso de al menos un año
de vigencia, y que le reste una vigencia de por lo menos ocho meses a partir
de la fecha de presentación de la solicitud.
Es importante que el domicilio objeto del contrato o
del título de propiedad con el que se pretenda acreditar el legal uso o goce
coincida plenamente con alguno de los domicilios registrados ante el SAT.
Cuando los domicilios no coincidan plenamente, deberá acompañar al título de
propiedad con documentación que acredite que se trata del mismo declarado
ante el SAT, por ejemplo: boleta de predial siempre y cuando esté relacionada
con la clave de catastro que se observe en el título de propiedad; documento
emitido por catastro en el que conste la dirección y el nombre del
propietario relacionándose al título de propiedad por la clave de catastro
y/o la descripción del inmueble; documento del Registro Público de la
Propiedad donde conste la dirección y el nombre del propietario; fe de hechos
emitida por Notario Público en la cual dicho Fedatario haya tenido a la vista
el título de propiedad, se haya apersonado en el inmueble y constate que el
domicilio que visita es el mismo del título presentado.
Para el caso de contratos en donde el domicilio no
coincida plenamente con alguno de los domicilios registrados ante el SAT,
podrá acompañarlos de un adendum o convenio modificatorio en el que coincida
plenamente el domicilio.
En caso de contar con un contrato de
subarrendamiento, deberá exhibir el contrato de arrendamiento principal que
contenga una vigencia igual o mayor a la del contrato de subarrendamiento,
asimismo deberá exhibir la documentación con la cual se acredite la
autorización general para dar el inmueble en subarrendamiento.
Durante las visitas de inspección y supervisión a la
empresa solicitante, el verificador podrá solicitar los CFDI que se expidan
por el pago del arrendamiento del inmueble y/o inmuebles donde se llevan a
cabo los procesos productivos y/o la prestación del servicio y/o realicen
actividades económicas y de comercio exterior.
|
|
4.12.
Señale si el SAT ha interpuesto querella o denuncia penal en contra de los
socios, accionistas, según corresponda, representante legal con facultad para
actos de dominio, e integrantes de la administración de la empresa
solicitante o declaratoria de perjuicio, según corresponda, durante los
últimos tres años anteriores a la presentación de la solicitud.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.13.
Indique si cuenta con un sistema de control de inventarios, para el registro
de sus operaciones de comercio exterior.
Independientemente del tipo de sistema de control de
inventarios de que se trate, deberá capturar el nombre o datos para su
identificación e indicar su lugar de radicación, es decir, todo aquel
establecimiento, sucursal, planta, etc., donde se tenga acceso a todas las
funciones e información del sistema de control de inventarios.
En caso de que tenga más de un sistema de control de
inventarios, podrá señalar los datos de todos agregando filas en el cuadro.
El sistema de control de inventarios deberá cumplir
con las disposiciones previstas por el Anexo 24 y deberá anexar un reporte de
saldos de mercancía de importación temporal o de mercancías objeto de
operaciones de comercio exterior, de un periodo de un mes, que se encuentre
dentro de los tres meses anteriores a la fecha de la presente solicitud. La
información mínima requerida para la identificación de las operaciones, de
forma enunciativa, más no limitativa, es la siguiente:
|
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
|
SALDOS
|
|
No. de pedimento
|
Fecha de pago o fecha de entrada
|
Clave de pedimento
|
Fracción arancelaria
|
Cantidad importada
|
Valor de la importación
|
Saldo
|
Valor de Saldo
|
|
(15 dígitos)
|
dd/mm/aa
|
Conforme a lo declarado en el pedimento de
referencia
|
Unidades
|
MXN
|
Unidades
|
MXN
|
|
|
29/11/31
|
IN
|
8708.95.02
|
5200
|
$125,000.00
|
50500
|
$124,376.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su
Programa IMMEX ante la SE, dentro de los doce meses anteriores a la fecha de
presentación de su solicitud, no estarán obligadas a la presentación del
reporte de saldos mencionados en el párrafo anterior, no obstante, deberán
acreditar que cuentan con un control de inventarios de conformidad con el
artículo 59, fracción I de la Ley, en relación con el Anexo 24.
4.14.
Señale si lleva la contabilidad en medios electrónicos de conformidad con el
artículo 28, fracción III, del CFF y la regla 2.8.1.5. de la RMF.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.15.
Señale si ingresa mensualmente su información contable a través del portal
del SAT, de conformidad con el artículo 28, fracción IV, del CFF y la regla
2.8.1.6. de la RMF.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.16.
Indique si los socios, accionistas, según corresponda, representante legal
con facultad para actos de dominio, e integrantes de la administración de
conformidad con la constitución de la empresa solicitante, se encuentran
obligados a tributar en México y no obligados a tributar en México.
Deberá enlistar la totalidad de los socios y/o
accionistas:
- Deberán encontrarse al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales los socios, accionistas,
representante legal, administrador único o miembros del consejo de
administración que estén obligados a tributar en México.
- En caso de que la empresa solicitante cotice
mercados reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF, no estará sujeta
a contar con la opinión positiva vigente sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales de los tenedores de las acciones que se cotizan en la
misma.
- Cuando la misma persona ostente más de una
figura (por ejemplo, representante legal y accionista) deberá declararse en
cada una, sin importar que se repita, que se encuentra al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales.
|
|
Para los no obligados a tributar en México deberá
tomar en cuenta lo siguiente:
- Tratándose de socios o accionistas, deberá
presentar el documento denominado "Relación de los Socios, Accionistas o
Asociados, residentes en el extranjero de personas morales residentes en
México que optan por no inscribirse en el RFC". (Forma oficial 96),
correspondiente al ejercicio fiscal en curso o del último ejercicio por el
que estuvo obligado acompañando su acuse de presentación ante el SAT.
En caso de que los socios se ostenten
además como miembros del consejo de administración o administrador único
deberán presentar para acreditar que no se encuentran obligados a tributar en
el País, únicamente la Forma Oficial 96 con su respectivo acuse de
presentación.
- Tratándose de representante legal,
administrador único y/o miembros del consejo de administración, de forma
enunciativa, más no limitativa, podrá presentar documentos que acrediten que
dichas personas no se encuentran obligadas a tributar en México, tales como:
opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales con la leyenda “Sin
obligaciones fiscales”, constancia de residencia para efectos fiscales del
país donde tributa, declaraciones fiscales del país donde se encuentren
obligados a tributar, pasaporte expedido por su país de origen, etc.
La documentación que se exhiba para
acreditar que los integrantes de la empresa no se encuentran obligados a
tributar en México, deberá contener el nombre completo y correcto de la
persona declarada; en caso de que en el documento que se exhiba no contenga
el nombre tal cual fue declarado en la solicitud inicial, mismo que deberá
coincidir con el acta constitutiva o modificación respectiva; dicha documentación
no podrá ser considerada para acreditar este requisito.
4.17.
Señale si sus socios o accionistas e integrantes de la administración, no se
encuentren vinculados con alguna empresa a la que se hubiere cancelado su
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, de conformidad con las
fracciones V, VI y VII del apartado A; II y III del apartado B de la regla
7.2.4.; y/o VI, VII y XI de la regla 7.2.5.
Deberá contestar lo que corresponda.
4.18.
Señale si ha efectuado el pago del derecho correspondiente a que refiere el
artículo 40, inciso m), de la LFD, en relación con el Anexo 19 de la RMF
vigente a la fecha de presentación de la solicitud del registro:
Deberá contestar lo que corresponda. Y deberá de
asentar el monto pagado, la fecha de pago, número de operación bancaria y la
llave de pago correspondiente.
|
5. Requisitos adicionales a los
establecidos en la regla 7.1.1., que deberán cumplir las empresas que
pretendan obtener el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en
su modalidad IVA e IEPS, Rubro A.
|
5.1.
Proporcionar constancias del personal registrado ante el IMSS, del SUA, y el
soporte documental del pago de la totalidad de cuotas obrero patronales de
por lo menos diez empleados a través de línea de captura del último bimestre
anterior a su solicitud de la solicitante.
a) Deberá adjuntar constancias de al menos 10 cotizantes registrados ante
el IMSS, del SUA. La empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la
denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad
de empleados registrados ante el IMSS) del último bimestre anterior a su
solicitud.
b) Deberá
adjuntar el soporte documental del pago de cuotas obrero patronales
descargado por el SIPARE o comprobante de pago que sea acorde con la
información del SUA. Aquellos comprobantes que contengan leyendas de que no
tienen efectos fiscales o legales, no serán válidos para acreditar el
requisito.
c) Deberá presentar un listado con el nombre y el RFC de por lo menos
diez empleados de la solicitante que puedan visualizarse en constancias del
personal registrado ante el IMSS, del SUA presentadas, a los cuales le ha
emitido los CFDI de nómina.
|
|
La autoridad verificará la emisión de los CFDI, en el
caso de que se detecté alguna inconsistencia, la autoridad podrá solicitar se
le exhiba documentación que acredite su emisión correspondiente, en todo
momento.
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su
Programa IMMEX ante la SE, dentro de los doce meses previos a la presentación
de la solicitud, podrán cumplir con el requisito con el documento que soporte
la contratación de los empleados; acreditar la emisión de los CFDI de nómina
expedidos por la solicitante a los trabajadores contratados, no será
necesario que anexe documentación a la solicitud, la autoridad verificará la
emisión de los CFDI, en el caso de que se detecté que no los han emitido, la
autoridad podrá solicitar se le exhiba documentación que acredite su emisión
correspondiente, en todo momento.
5.2.
Acreditar la inversión en territorio nacional.
Deberá de capturar el valor global de cada uno de los
conceptos que le aplique (bienes inmuebles, bienes muebles).
Dicho valor podrá ser el valor actual de los bienes o
el valor en aduana si éstos proceden de importaciones temporales, o una
combinación de ambos. No será necesario que anexe documentación a la
solicitud, toda vez que durante la visita de inspección inicial o las de
supervisión sobre el cumplimiento, la autoridad podrá solicitar se le exhiba
documentación que acredite la inversión en territorio nacional como contratos
de arrendamiento acompañados con sus CFDI, títulos de propiedad, pedimentos
de importación, entre otros.
5.3.
Manifieste si previamente contó con la Certificación en materia de IVA e
IEPS, Registro en el Esquema de Certificación de Empresas bajo la modalidad
IVA e IEPS o Garantía del interés fiscal del IVA e IEPS.
5.4.
En caso afirmativo deberá señalar si se encuentra al corriente en el
cumplimiento de las obligaciones relativas al Anexo 30, sobre el registro con
el que contó.
5.5.
Manifieste si cuenta con proveedores que se encuentren en el listado de
empresas publicadas por el SAT en términos del artículo 69-B, cuarto párrafo
del CFF.
Se considera como proveedores a aquellos
contribuyentes que presten servicios o produzcan, comercialicen o entreguen
bienes. También se consideran proveedores a aquellas empresas con Programa
IMMEX que les transfieran mercancías a través de pedimentos virtuales, con
independencia que los proveedores o vendedores sean residentes en el
extranjero que entregan en territorio nacional a través de una empresa con
Programa IMMEX, para lo cual deberá de hacer la distinción de las empresas
con las que realiza transferencias virtuales.
|
6. Documentos adicionales que se deben
anexar a esta solicitud de acuerdo al régimen aduanero.
|
6.1.
Indique el número de su Programa IMMEX y la modalidad.
Deberá capturar su número de Programa IMMEX y la
modalidad bajo la que se encuentra autorizado (industrial, servicios,
albergue, tercerización, o controladora).
Deberá manifestar si ha realizado operaciones al
amparo de su programa IMMEX.
6.2.
Indique si cuenta con la infraestructura necesaria para realizar operaciones
del Programa IMMEX, al proceso industrial o de servicios de conformidad con
la modalidad del Programa.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá acreditar mediante CFDI, títulos de propiedad,
pedimentos de importación, propios y/o contratos que amparen que cuenta con
el legal uso y/o goce de la maquinaria y equipo con sus respectivos CFDI que
amparen el pago, según sea el caso, para llevar a cabo el proceso productivo
y/o servicio. Asimismo, deberá anexar evidencia fotográfica de su planta
productiva, así como de su proceso productivo. En el caso de aquellas
empresas que pretendan acreditar mediante la figura de grupo, dicha
documentación deberá encontrarse a nombre de la empresa con la cual forma
parte del grupo.
|
|
En caso de las empresas que cuenten con un Programa
IMMEX, en la modalidad de tercerización, podrán acreditar el requisito a
través de una de las empresas que les realiza la manufactura, para lo cual
deberán presentar el contrato vigente con el que acredite la prestación del
servicio; los CFDI, emitidos por el prestador por el concepto del pago del
servicio y la autorización emitida por la SE, para la realización de
manufactura.
6.3.
Indique si durante los últimos doce meses ha importado temporalmente
mercancía y que, al menos el 60% de las importaciones temporales de insumos
realizadas durante el mismo período, fueron transformadas y retornadas,
retornadas en su mismo estado, transferidas, destruidas, o se les prestó un
servicio.
Deberá capturar el valor en aduana total en moneda
nacional de sus importaciones temporales de insumos realizadas durante los
últimos doce meses.
Los últimos doce meses se podrán computar a partir
del mes inmediato anterior al que la empresa presente su solicitud.
Asimismo, deberá declarar el valor en moneda nacional
(valor comercial) de los descargos realizados para cada concepto (retornos,
transferencias virtuales, desperdicio, así como Constancias de Transferencia
de Mercancías (CTM)), el valor en aduana de los insumos importados
temporalmente incluidos en cada concepto y el porcentaje que representa
respecto del total de importaciones temporales que se hayan capturado en el
campo correspondiente.
En caso de haber declarado que realiza Constancias de
Transferencia de Mercancías (CTM), deberá anexar un archivo con los nombres y
domicilios de las empresas a las que les transfirió mercancías mediante
Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), así como los montos en
moneda nacional y en su caso, dos Constancias de Transferencia de Mercancías
(CTM).
Las empresas que hayan obtenido por primera vez su
Programa IMMEX otorgado por la SE durante los doce meses previos a la
presentación a la solicitud no estarán sujetos al cumplimiento de este
requisito.
6.4.
Descripción de las actividades relacionadas con los procesos productivos o
prestación de servicios conforme a la modalidad del Programa.
Deberá de anexar una descripción detallada de su
principal proceso productivo (en términos de valor o de volumen de
producción) que muestre paso a paso el flujo de las mercancías importadas
temporalmente, desde el punto de origen, el punto de entrada al país
(aduanas), su recepción en la empresa, materiales utilizados con fracción
arancelaria, almacenamiento, su integración al proceso productivo,
realización de su proceso productivo o servicio punto de salida (aduanas) y
su destino (país) o descargo (retorno, transferencia virtual, constancias de destrucción
de desperdicio, Constancias de Transferencia de Mercancías (CTM), entre
otros), así como los procesos complementarios y servicios que le agregan
valor a su producto final (procesos de submanufactura).
La descripción podrá presentarse en forma de diagrama
de flujo, siempre y cuando contenga la descripción de cada paso conforme al
párrafo anterior.
6.5.
Continuidad del proyecto de exportación.
Deberá adjuntar contrato de maquila, de compraventa,
orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que acrediten la
continuidad del proyecto de exportación; en dichos documentos se deberá
identificar la razón social de la solicitante, la vigencia del documento, las
firmas de las partes y si se encuentra en idioma distinto al español, deberá
de acompañarse con una traducción simple o certificada, según sea el caso, al
español. No se tomarán en cuenta documentos con una fecha anterior a un mes.
Las empresas con que realicen las operaciones
mencionadas en el párrafo anterior, deberán encontrarse en su listado de
clientes en el extranjero, en el caso de realizar operaciones de exportación
con clave de pedimento “V1”, del Apéndice 2 del Anexo 22, adicionalmente
deberá presentar un escrito libre firmado por el representante legal de la
empresa solicitante donde se manifieste que realiza dichas operaciones, con
qué empresa las realiza y por lo menos un número de pedimento.
|
|
En el caso de realizar Constancias de Transferencia
de Mercancías (CTM), deberá anexar 2 ejemplares de dichas constancias
realizadas.
|
7. Las empresas que importen o
pretendan importar temporalmente mercancías listadas en el Anexo II del
Decreto IMMEX y/o de las listadas en el Anexo 28, deberán cumplir con los
siguientes requisitos y anexar la documentación que así lo acredite:
|
No podrán presentar la solicitud en la modalidad IVA
e IEPS, si han operado durante menos de doce meses previos a la presentación
de dicha solicitud, salvo aquellas que acrediten ser parte de un grupo.
Para las empresas que formen parte de un grupo
deberán de presentar un escrito en el que alguna de las empresas que
conforman el grupo y tenga más de doce meses operando al amparo del Programa
IMMEX, asuma la responsabilidad solidaria a que se refiere la fracción VIII
del artículo 26 del CFF, de los créditos fiscales que llegaran a originarse;
así como deberá exhibir copia del poder con el cual acredite la personalidad
el representante legal de la empresa que asuma la responsabilidad solidaria.
|
8. Depósito fiscal para someterse al
proceso de ensamble y fabricación de vehículos.
|
8.1.
Señale si cuenta con autorización para operar el régimen de depósito fiscal
para someterse al proceso de ensamble y fabricación de vehículos a empresas
de la industria automotriz terminal vigente.
Deberá contestar lo que corresponda.
8.2.
Indique si se encuentra sujeto a un proceso de cancelación.
Deberá contestar lo que corresponda.
8.3.
Indique si cuenta con la infraestructura necesaria para realizar operaciones,
de conformidad con su régimen aduanero.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá acreditar mediante CFDI, títulos de propiedad,
pedimentos de importación, propios y/o contratos que amparen que cuenta con
el legal uso y/o goce de la maquinaria y equipo con sus respectivos CFDI que
amparen el pago, según sea el caso, para llevar a cabo el proceso productivo
y/o servicio, en caso en que la autoridad así lo requiera. En el caso de
aquellas empresas que pretendan acreditar mediante la figura de grupo, dicha
documentación deberá encontrarse a nombre de la empresa con la cual forma parte
del grupo.
8.4.
Descripción de las actividades relacionadas con los procesos productivos y/o
prestación de servicios conforme a su régimen aduanero.
Deberá de anexar una descripción detallada de su
principal proceso productivo y/o prestación del servicio (en términos de
valor o de volumen de producción) que muestre paso a paso el flujo de las
mercancías importadas temporalmente, desde el punto de origen, el punto de
entrada al país (aduanas), su recepción en la empresa, materiales utilizados
con fracción arancelaria, almacenamiento, su integración al proceso
productivo, realización de su proceso productivo o servicio punto de salida
(aduanas) y su destino (país) o descargo (retorno, transferencia virtual,
constancias de destrucción de desperdicio, Constancias de Transferencia de
Mercancías (CTM), entre otros), así como los procesos complementarios y
servicios que le agregan valor a su producto final (procesos de
submanufactura).
La descripción podrá presentarse en forma de diagrama
de flujo, siempre y cuando contenga la descripción de cada paso conforme al
párrafo anterior.
|
|
8.5.
Continuidad del proyecto de exportación.
Deberá adjuntar contrato de maquila, de compraventa,
orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que acrediten la
continuidad del proyecto de exportación; en dichos documentos se deberá
identificar la razón social de la solicitante, la vigencia del documento, las
firmas de las partes y si se encuentra en idioma distinto al español, deberá
de acompañarse con una traducción simple o certificada, según sea el caso, al
español. No se tomarán en cuenta documentos con una fecha anterior a un mes.
Las empresas con que realicen las operaciones
mencionadas en el párrafo anterior, deberán encontrarse en su listado de
clientes en el extranjero, en el caso de realizar operaciones de exportación
con clave de pedimento “V1”, del Apéndice 2 del Anexo 22, adicionalmente
deberá presentar un escrito libre en términos de la regla 1.2.2., primer
párrafo, firmado por el representante legal de la empresa solicitante donde
se manifieste que realiza dichas operaciones, con qué empresa las realiza y
por lo menos un número de pedimento.
En el caso de realizar Constancias de Transferencia
de Mercancías (CTM), deberá anexar 2 ejemplares de dichas constancias
realizadas.
|
9. Elaboración, transformación o
reparación en recinto fiscalizado; o recinto fiscalizado estratégico.
|
9.1.
Señale si cuenta con la autorización vigente, transformación o reparación en
recinto fiscalizado o recinto fiscalizado estratégico.
Deberá anexar una copia de su autorización vigente.
9.2.
Indique si se encuentra sujeto a un proceso de cancelación.
Deberá contestar lo que corresponda.
9.3.
Indique si cuenta con la infraestructura necesaria para realizar operaciones,
de conformidad con su régimen aduanero.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá acreditar mediante CFDI, títulos de propiedad,
pedimentos de importación, propios y/o contratos que amparen que cuenta con
el legal uso y/o goce de la maquinaria y equipo con sus respectivos CFDI que
amparen el pago, según sea el caso, para llevar a cabo el proceso productivo
y/o servicio, en caso en que la autoridad así lo requiera. En el caso de
aquellas empresas que pretendan acreditar mediante la figura de grupo, dicha
documentación deberá encontrarse a nombre de la empresa con la cual forma
parte del grupo.
9.4.
Descripción de las actividades relacionadas con los procesos productivos y/o
prestación de servicios conforme a su régimen aduanero.
Deberá de anexar una descripción detallada de su
principal proceso productivo y/o prestación del servicio (en términos de
valor o de volumen de producción) que muestre paso a paso el flujo de las
mercancías importadas temporalmente, desde el punto de origen, el punto de
entrada al país (aduanas), su recepción en la empresa, materiales utilizados
con fracción arancelaria y NICO, almacenamiento, su integración al proceso
productivo, realización de su proceso productivo o servicio punto de salida
(aduanas) y su destino (país) o descargo (retorno, transferencia virtual,
constancias de destrucción de desperdicio, Constancias de Transferencia de
Mercancías (CTM), entre otros), así como los procesos complementarios y
servicios que le agregan valor a su producto final (procesos de
submanufactura).
|
|
La descripción podrá presentarse en forma de diagrama
de flujo, siempre y cuando contenga la descripción de cada paso conforme al
párrafo anterior.
9.5.
Continuidad del proyecto de exportación.
Deberá adjuntar contrato de maquila, de compraventa,
orden de compra o de servicios, o pedidos en firme vigentes, que acrediten la
continuidad del proyecto de exportación; en dichos documentos se deberá
identificar la razón social de la solicitante, la vigencia del documento, las
firmas de las partes y si se encuentra en idioma distinto al español, deberá
de acompañarse con una traducción simple o certificada, según sea el caso, al
español. No se tomarán en cuenta documentos con una fecha anterior a un mes.
Las empresas con que realicen las operaciones
mencionadas en el párrafo anterior, deberán encontrarse en su listado de
clientes en el extranjero, en el caso de realizar operaciones de exportación
con clave de pedimento “V1”, del Apéndice 2 del Anexo 22, adicionalmente
deberá presentar un escrito libre en términos de la regla 1.2.2., firmado por
el representante legal de la empresa solicitante donde se manifieste que
realiza dichas operaciones, con qué empresa las realiza y por lo menos un
número de pedimento.
En el caso de realizar Constancias de Transferencia
de Mercancías (CTM), deberá anexar 2 ejemplares de dichas constancias
realizadas.
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10. Modalidad IVA e IEPS rubro AA:
|
Requisitos
para el rubro AA.
10.1.
Seleccione y llene al menos una de las siguientes opciones.
La empresa solicitante deberá cumplir al menos uno de
los tres supuestos, no obstante, podrá elegir más de una opción.
En cada uno de los supuestos, la empresa solicitante
deberá acreditar su cumplimiento:
- Que durante los últimos cuatro años o más
han llevado a cabo operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan
el registro en la modalidad IVA e IEPS. Una vez capturada la fecha de inicio
de operaciones, la autoridad hará la validación en los sistemas internos.
- Durante el ejercicio anterior en promedio
contó con más de mil empleados registrados ante el IMSS. A fin de sacar el
promedio de la cantidad de empleados, deberá de anexar documentación del SUA
de los últimos doce meses.
- Valor total de la maquinaria y equipo.
Deberá anexar documentación que acredite un valor igual o mayor a
$50’000,000.00 en moneda nacional. Por ejemplo: su última declaración fiscal
de dichos conceptos; documentos equivalentes y pedimentos de importación
propios, títulos de propiedad y/o CFDI.
10.2.
Manifieste si se le ha notificado algún crédito por parte del SAT en los doce
meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
En caso afirmativo, deberá anexar una copia simple de
la autorización de pago a plazos, en parcialidades o diferido, o el
comprobante de pago respectivo.
10.3.
Manifieste si se le ha emitido resolución de improcedencia de las
devoluciones del IVA solicitadas en los últimos seis meses, contados a partir
de la fecha de presentación de la solicitud de certificación correspondiente,
cuyo monto no represente más del 20% del total de las devoluciones autorizadas,
y/o que el monto negado no supere los $5’000,000.00 en Moneda Nacional en lo
individual o en su conjunto.
En caso afirmativo, señale el porcentaje que
representa el monto improcedente en relación al monto de devoluciones
autorizadas, en los últimos seis meses.
El monto improcedente no debe superar el 20% del
monto autorizado y dicho porcentaje no debe ser mayor a $5’000,000.00 en
moneda nacional en lo individual o en su conjunto.
|
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11. Modalidad IVA e IEPS rubro AAA:
|
Requisitos
para el rubro AAA.
11.1.
Seleccione y llene al menos una de las siguientes opciones.
La empresa solicitante deberá cumplir al menos uno de
los tres supuestos, no obstante, podrá elegir más de una opción.
En cada uno de los supuestos, la empresa solicitante
deberá acreditar su cumplimiento:
- Que durante los últimos siete años o más han
llevado a cabo operaciones al amparo del régimen para el cual solicitan la
modalidad IVA e IEPS. Una vez capturada la fecha de inicio de operaciones, la
autoridad hará la validación en los sistemas internos.
- Que durante el ejercicio anterior en
promedio contó con más de dos mil quinientos empleados registrados ante el
IMSS. A fin de sacar el promedio de la cantidad de empleados, deberá de
anexar documentación del SUA de los últimos doce meses.
- Valor total de la maquinaria y equipo.
Deberá anexar documentación que acredite un valor igual o mayor a
$100’000,000.00 en moneda nacional. Por ejemplo: su última declaración fiscal
de dichos conceptos; documentos equivalentes y pedimentos de importación propios,
títulos de propiedad y/o CFDI.
11.2.
Manifieste si se le ha notificado algún crédito por parte del SAT en los
veinticuatro meses anteriores a la fecha de presentación de la solicitud.
En caso afirmativo, deberá anexar una copia simple de
la autorización de pago a plazos, en parcialidades o diferido, o el
comprobante de pago respectivo.
11.3.
Manifieste si se le ha emitido resolución de improcedencia de las
devoluciones del IVA solicitadas en los últimos seis meses, contados a partir
de la fecha de presentación de la solicitud de certificación correspondiente,
cuyo monto no represente más del 20% del total de las devoluciones
autorizadas, y/o que el monto negado no supere cinco millones en moneda
nacional en lo individual o en su conjunto.
En caso afirmativo, señale el porcentaje que
representa el monto improcedente en relación al monto de devoluciones
autorizadas, en los últimos seis meses.
El monto improcedente no debe superar el 20% del
monto autorizado y dicho porcentaje no debe ser mayor a 5 millones en moneda
nacional en lo individual o en su conjunto.
|
12. Modalidad Comercializadora e
Importadora u Operador Económico Autorizado:
|
12.1.
Manifestar el nombre y RFC de las empresas transportistas autorizadas para
efectuar el traslado de las mercancías de comercio exterior:
Deberá señalar el nombre, RFC y registro CAAT de cada
una de las empresas transportistas autorizadas para efectuar el traslado de
las mercancías de comercio exterior.
12.2.
Deberá asentar la fecha de inicio de operaciones a fin de acreditar que ha
efectuado operaciones de comercio exterior durante los últimos dos años.
12.3.
Cumplir con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en el
formato denominado “Perfil de la Empresa”:
Deberá presentar debidamente llenado el formato
denominado “Perfil de la Empresa” y en medio magnético, por cada una de las
instalaciones.
12.4.
Deberá manifestar si previamente a la presentación de su solicitud, cuenta
con una autorización en el registro de empresas certificadas, conforme al
artículo 100-A de la Ley, en cualquiera de sus Apartados o modalidades.
|
|
Deberá señalar el Apartado en el que le fue otorgado
su registro, número de oficio y fecha en que se le otorgó y, en su caso, el
correspondiente a la última renovación, así como manifestar si es interés de
la solicitante que, en caso de acreditar y cumplir con los requisitos para la
inscripción solicitada, dejar sin efectos el registro vigente.
|
13. Modalidad Comercializadora e
Importadora:
|
13.1.
Señale si cuenta con Programa IMMEX.
Deberá
contestar lo que corresponda.
13.2.
Señale si efectuaron importaciones por un valor en aduana no menor a
$300’000,000.00, en el semestre inmediato anterior a aquél en que ingresen su
solicitud.
Deberá contestar lo que corresponda.
|
14. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Controladora:
|
14.1.
Las empresas con Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo
el rubro de Controladora, adicionalmente al “Perfil de la Empresa” y a lo
establecido en las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán cumplir
con lo siguiente:
Anexar documento emitido por la SE, mediante el cual
acredite que han sido designadas como sociedades controladoras para integrar
las operaciones de manufactura o maquila de dos o más sociedades controladas,
respecto de las cuales la controladora participe de manera directa o
indirecta en su administración, control o capital, cuando alguna de las
controladas tenga dicha participación directa o indirecta sobre las otras
controladas y la controladora, o bien, cuando una tercera empresa ya sea
residente en territorio nacional o en el extranjero, participe directa o
indirectamente en la administración, control o en el capital tanto de la
sociedad controladora como de las sociedades controladas.
Anexar un archivo con la relación de las sociedades
controladas, indicando su participación accionaria, su denominación o razón
social, domicilio fiscal, RFC y el monto de las importaciones y exportaciones
realizadas por cada una de las sociedades.
Un archivo que contenga un diagrama de la estructura
accionaria y corporativa, así como copia de las escrituras públicas, en las
que conste la participación accionaria de la controladora y de las sociedades
controladas.
Durante las visitas de inspección a la empresa
solicitante, el verificador podrá solicitar la copia certificada de la
escritura pública en la que conste la participación accionaria.
|
15. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Aeronaves:
|
Las
empresas interesadas en obtener el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado bajo el rubro
Aeronaves dedicadas a la elaboración, transformación, ensamble, reparación,
mantenimiento y remanufactura de aeronaves, así como de sus partes y
componentes, adicionalmente al “Perfil de la Empresa” y a lo establecido en
las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán anexar lo siguiente:
15.1.
Indique el número de su Programa IMMEX y su modalidad.
Deberá indicar el número de su Programa IMMEX y su
modalidad.
15.2.
Contar con el permiso de la Dirección General de Aeronáutica Civil de la SICT
para el establecimiento de talleres de aeronaves.
Anexar copia del permiso emitido por la Dirección
General de Aeronáutica Civil de la SICT, para el establecimiento de talleres
de aeronaves, cuando las empresas realicen dichos procesos.
|
16. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro SECIIT:
|
Las
empresas con Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el
rubro SECIIT, adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en
las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán cumplir con lo siguiente:
|
|
16.1.
Indique el número de su Programa IMMEX y su modalidad.
Deberá indicar el número de su Programa IMMEX y su
modalidad.
16.2.
Indique si durante los últimos dos años ha operado bajo el Registro de
Empresas Certificadas o con certificación en materia de IVA e IEPS
operaciones de comercio exterior.
Deberá contestar lo que corresponda.
16.3.
Contar con el dictamen favorable emitido por la Asociación Civil, Cámaras o
Confederación autorizada conforme a la regla 7.1.9., con el que acredite el
cumplimiento de lo previsto en los “Lineamientos del Sistema Electrónico para
el Control de Inventarios de Importaciones Temporales”, de conformidad con la
regla 7.1.10.
Anexar
dictamen favorable emitido por la Asociación Civil, Cámaras o Confederación
autorizada conforme a la regla 7.1.9.
Cumplir
con lo señalado en el Apartado II, del Anexo 24 y con los lineamientos que al
efecto emita la AGACE.
Indique si cuenta con un sistema de control de
inventarios, para el registro de sus operaciones de comercio exterior, de
acuerdo con lo señalado en el Apartado II, del Anexo 24 y con los
lineamientos que al efecto emita la AGACE.
En caso de contar con un sistema de control de
inventarios de conformidad con las disposiciones previstas por el Anexo 24,
deberá anexar un reporte de saldos de mercancía de importación temporal o de
mercancías objeto de operaciones de comercio exterior, de un periodo de un
mes, que se encuentre dentro de los tres meses anteriores a la fecha de la
presente solicitud. La información mínima requerida para la identificación de
las operaciones, de forma enunciativa, más no limitativa, es la siguiente:
|
PEDIMENTO DE
IMPORTACIÓN
|
SALDOS
|
|
No. de pedimento
(15 dígitos)
|
Fecha de pago
|
Clave de pedimento
|
Fracción arancelaria
|
Cantidad importada
|
Valor de la importación
|
Saldo
|
Valor de Saldo
|
|
|
dd/mm/aa
|
Conforme a lo declarado en el pedimento de
referencia
|
Unidades
|
MXN
|
Unidades
|
MXN
|
|
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29/11/31
|
IN
|
8708.95.02
|
5200
|
$125,000.00
|
50500
|
$124,376.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16.4.
Deberá acreditar al menos uno de los supuestos siguientes, no obstante, podrá
elegir más de una opción:
a) Anexar
constancia de la totalidad de personal registrado ante el IMSS, del SUA. A
fin de evitar que se anexe la totalidad del SUA, la empresa podrá adjuntar la
primera hoja (donde aparece la denominación social y el periodo) y la última
hoja (donde consta la totalidad de empleados registrados ante el IMSS).
b) Anexar
documento con el que acredite que cuenta con activos fijos de maquinaria y
equipo por un monto equivalente en moneda nacional a 30´000,000 de dólares.
c) Anexar
documentación con el que acredite que la empresa cotiza en mercados
reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF.
En el caso de que la empresa solicitante no cotice en
bolsa, podrá presentar la documentación que demuestre que al menos el 51% de
sus acciones con derecho a voto, son propiedad en forma directa o indirecta
de una empresa que cotiza en mercados reconocidos.
|
|
16.5.
Señale si los medios de transporte que utilizará para el traslado de las
mercancías de importación cuyo destino final sea fuera de la Franja o Región
Fronteriza, cuentan con sistemas de rastreo.
Deberá contestar lo que corresponda.
16.6.
Señale si cuenta con un sistema electrónico de control corporativo de sus operaciones.
Deberá contestar lo que corresponda.
16.7.
Describir la operación del SECIIT:
Deberá anexar un diagrama de flujo que describa la
operación de su SECIIT, que refleje que el mismo cumple con lo dispuesto en
el apartado II del Anexo 24 y con los lineamientos que al efecto emita la
AGACE, así como que la autoridad aduanera cuenta con acceso electrónico en
línea de manera permanente e ininterrumpida, lo cual será verificado por la
autoridad aduanera en la visita de inspección.
16.8.
Señale si realiza importaciones temporales y retornan mercancías listadas en
el Anexo II, Apartados B y D del Decreto IMMEX:
Deberá contestar lo que corresponda.
|
17. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Textil:
|
Las
empresas con Programa IMMEX que aspiren a obtener la certificación bajo el
rubro Textil, adicionalmente al “Perfil de la empresa” y a lo establecido en
las reglas 7.1.1. y 7.1.4., primer párrafo, deberán contar con el Registro en
el Esquema de Certificación de Empresas bajo la modalidad de IVA e IEPS.
17.1.
Indique si cuenta con el registro en el esquema de certificación de empresas
modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros:
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de señalar el rubro, la fecha de fin de
vigencia y número de oficio de autorización mediante el cual se otorgó el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas modalidad IVA e
IEPS.
17.2
Las empresas que no cuenten con Programa IMMEX, deberá acreditar el
cumplimiento de los siguientes requisitos:
17.2.1.
Constancia del personal registrado ante el IMSS y soporte documental del pago
de los tres últimos bimestres anteriores a la solicitud de certificación, de
por lo menos treinta empleados.
a) Deberá adjuntar una constancia de al menos treinta cotizantes
registrados ante el IMSS, del SUA. A fin de evitar que se anexe la totalidad
del SUA, la empresa podrá adjuntar la primera hoja (donde aparece la
denominación social y el periodo) y la última hoja (donde consta la totalidad
de empleados registrados ante el IMSS).
b) Para presentar el comprobante del pago de cuotas obrero patronales
de por lo menos treinta empleados del último bimestre anterior a la
solicitud, deberá adjuntar comprobante de pago descargado por el SIPARE o
comprobante de pago que sea acorde con la información del SUA, a que se
refiere el primer párrafo. Aquellos comprobantes que contengan leyendas de
que no tienen efectos fiscales o legales, no serán válidos para acreditar el
requisito.
|
|
17.2.2
Indique si los socios, accionistas, según corresponda, representante legal con
facultad para actos de dominio, e integrantes de la administración de
conformidad con la constitución de la empresa solicitante, se encuentran
obligados a tributar en México y no obligados a tributar en México.
Deberá enlistar a los socios, accionistas, según
corresponda, representante legal con facultad para actos de dominio, e
integrantes de la administración de conformidad con la constitución de la
empresa solicitante, se encuentren o no obligados a tributar en México.
Para ello deberá tomar en cuenta lo siguiente:
- Se entiende por representante legal aquél
que en términos del artículo 10 de la Ley General de Sociedades Mercantiles
tenga la representación legal de la empresa o aquella persona que cuente con
poder para actos de dominio en términos del artículo 2,554 párrafo tercero
del Código Civil Federal.
- Encontrarse al corriente en el cumplimiento
de sus obligaciones fiscales de los socios, accionistas, representante legal,
administrador único o miembros del consejo de administración que estén obligados
a tributar en México.
- En caso de que la empresa solicitante cotice
mercados reconocidos en términos del artículo 16-C del CFF, no estará sujeta
a contar con la opinión positiva vigente sobre el cumplimiento de
obligaciones fiscales de los tenedores de las acciones que se cotizan en la
misma.
- En caso de que la empresa solicitante cuente
con más de 20 socios o accionistas, deberá encontrarse al corriente en el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales de aquellos que en lo individual o
en su conjunto, representen al menos el 80% de las acciones de la empresa
solicitante.
- Cuando la misma persona ostente más de una
figura (por ejemplo, representante legal y accionista) deberá declararse en
cada una, sin importar que se repita, que se encuentra al corriente en el
cumplimiento de obligaciones fiscales.
Para los no obligados a tributar en México deberá
tomar en cuenta lo siguiente:
- Tratándose de socios o accionistas, deberá
presentar el documento denominado "Relación de los Socios, Accionistas o
Asociados, residentes en el extranjero de personas morales residentes en
México que optan por no inscribirse en el RFC". (Forma oficial 96).
- Tratándose de representante legal,
administrador único y/o miembros del consejo de administración, de forma
enunciativa, más no limitativa, podrá presentar documentos que acrediten que
dichas personas no se encuentran obligadas a tributar en México, tales como,
Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales con la leyenda “Sin
obligaciones fiscales”, constancia de residencia para efectos fiscales del
país donde tributa, declaraciones fiscales del país donde se encuentren
obligados a tributar, etc.
17.2.3.
Señale si los socios, accionistas, según corresponda, representante legal con
facultad para actos de dominio, e integrantes de la administración de
conformidad con la constitución de la empresa solicitante, declararon
ingresos acumulables ante la autoridad fiscal para los fines del ISR
correspondientes a los dos ejercicios fiscales previos a la solicitud.
Deberá contestar lo que corresponda
|
18. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Recinto Fiscalizado Estratégico:
|
Anexar el formato denominado “Perfil del Recinto
Fiscalizado Estratégico”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada
instalación donde se lleve a cabo el manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior, por tramo o por la red completa según sea el
caso.
|
|
18.1.
Indique si cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de señalar el rubro, la fecha de fin de
vigencia y número de oficio de autorización mediante el cual se otorgó el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, en la modalidad
IVA e IEPS.
18.2.
Señale si cuenta con la autorización bajo el régimen de recinto fiscalizado
estratégico.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de señalar el fin de vigencia y número de
oficio mediante el cual se le otorgó la autorización bajo el régimen de
recinto fiscalizado estratégico.
Deberá anexar copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la concesión o la autorización para prestar los servicios
de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior.
18.3.
Indique si se encuentra sujeto a un proceso de cancelación de la autorización
del régimen de recinto fiscalizado estratégico.
Deberá contestar lo que corresponda.
|
19. Modalidad Operador Económico
Autorizado, rubro Tercerización Logística:
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Las empresas interesadas en obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico
Autorizado, rubro Tercerización Logística, que realicen únicamente el manejo
de mercancías por cuenta de terceros, con excepción de la fracción XI de la
regla 7.1.1., deberán:
19.1.
Señale si cuenta con un Programa IMMEX de servicios vigente.
Deberá contestar lo que corresponda.
19.2.
Indique si cuenta con el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad IVA e IEPS en cualquiera de sus rubros:
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de señalar el rubro, la fecha de fin de
vigencia y número de oficio de autorización mediante el cual se otorgó el
Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad IVA e
IEPS.
19.3.
Señale si cuenta con al menos una instalación para la prestación de los
servicios logísticos y resguardo de la documentación de comercio exterior.
Deberá contestar lo que corresponda.
19.4.
Indique si participa directamente en el manejo de mercancías y gestión de la
carga, utilizando su propio transporte, centros de distribución, almacenes
y/o consolidación.
Deberá contestar lo que corresponda.
19.4.1.
Señale si cuenta con terceros para la prestación de servicios aduaneros,
almacenaje, traslado y/o distribución de mercancías de comercio exterior, los
cuales deberán contar con el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado, en cualquiera de sus
rubros o C-TPAT, otorgado por CBP.
Deberá contestar lo que corresponda.
Cuando la empresa solicitante cuente con terceros
para la prestación de servicios aduaneros, almacenaje, traslado y/o
distribución de mercancías de comercio exterior, adicionalmente deberá
señalar, y en su caso, adjuntar lo siguiente:
- El nombre, denominación o razón social, RFC
e indicar con qué tipo de registro cuenta cada uno de los terceros
contratados para prestar en su nombre los servicios aduaneros, almacenaje,
traslado y/o distribución de mercancías de comercio exterior.
- Copia de la documentación que acredite la
relación comercial (contrato), mismo que deberá ser acorde a la legislación
aplicable y estar vigente.
|
|
Las empresas con Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado,
rubro Tercerización Logística, que soliciten su registro en el rubro SECIIT,
deberán cumplir con los requisitos establecidos en la regla 7.1.4., párrafo
segundo, Apartado D, a excepción de lo señalado en la fracción III y IV,
exclusivamente con los catálogos y módulos del apartado II del Anexo 24,
indicados en los lineamientos que para tales efectos emita la AGACE, mismos
que se darán a conocer en el Portal del SAT; y haber realizado al menos el
50% del valor de sus operaciones de comercio exterior dentro de los últimos
doce meses, contados a partir de la fecha de presentación de su solicitud,
con empresas que tengan registro vigente en el rubro SECIIT.
|
20. Empresas de la modalidad Operador
Económico Autorizado, que cuenten con unidades de transporte propias y que
soliciten el registro como Socio Comercial Certificado, rubro Auto
Transportista Terrestre, o bien, que sean socios del programa denominado
“C-TPAT”:
|
20.1.
Las empresas que soliciten de manera conjunta con el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado
en cualquiera de sus rubros y, el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Auto
Transportista Terrestre, deberán cumplir adicionalmente a lo señalado en las
reglas 7.1.1. y 7.1.4., con lo dispuesto en el cuarto, quinto, sexto y
séptimo párrafos de la
regla 7.1.4., conforme a lo siguiente:
20.1.1.
Deberá señalar si solicita el Registro en el Esquema de Certificación de
Empresas en la modalidad de Operador Económico Autorizado en alguno de sus
rubros o, en su caso, señalar si cuenta con el registro en alguno de dichos
rubros, llenando los incisos a), b) y c).
20.1.2.
Señale si cuenta con medios de transportes propios para el traslado de
mercancías de comercio exterior.
Deberá contestar lo que corresponda.
Anexar el formato denominado “Perfil del Auto
Transportista Terrestre”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada
instalación donde se lleve a cabo el manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior, por tramo o por la red completa según sea el
caso.
20.1.3.
Contar con el permiso único para operar el transporte privado de carga
vigente expedido por la SICT.
Deberá anexar copia del documento expedido por la
SICT, con el cual acredite que cuenta con el permiso único para operar el
transporte privado de carga vigente.
20.1.4.
Declaración bajo protesta de decir verdad, respecto del número de unidades
propias con las que cuenta para operar el transporte privado de carga.
Deberá anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad, la cantidad de unidades propias con las que cuenta
la solicitante.
20.1.5.
Señale si los medios de transporte para el traslado de las mercancías,
cuentan con sistemas de rastreo.
Deberá contestar lo que corresponda.
20.1.6.
Señale si cuenta con el registro CAAT.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá señalar la fecha de registro y el número de
registro CAAT.
20.2.
Las empresas que soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas
en la modalidad de Operador Económico Autorizado que sean socios del programa
denominado C-TPAT, otorgado por la CBP y estén localizados ante el RFC podrán
acreditar el requisito establecido en la regla 7.1.4., primer párrafo,
fracción IV, conforme a lo siguiente:
|
|
Anexar el reporte de validación emitido en un periodo
no mayor a tres años a la fecha que se presente la solicitud, a través del
cual acredite a la solicitante como socio del Programa CBP (C-TPAT), con
estatus certificado-validado para cada una de las instalaciones validadas por
la CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente traducción simple al
español.
20.2.1.
Manifieste si autorizó a CBP (C-TPAT), a compartir información con México, a
través de su portal C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país
defina.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberán cumplir con los estándares mínimos en materia
de seguridad establecidos en el formato “Perfil de la empresa”, para lo cual
deberán entregar ante la AGACE el formato debidamente llenado y en medio
magnético, conforme a lo establecido en el instructivo de llenado del perfil,
únicamente por las instalaciones no validadas por CBP (C-TPAT).
Las instalaciones que se encuentren validadas por CBP
(C-TPAT) de las cuales no se presente el “Perfil de la Empresa”, deberán de
cumplir en todo momento, con los estándares mínimos en materia de seguridad
establecidos en el “Perfil de la Empresa”, conforme a lo previsto en la regla
7.2.1., tercer párrafo, fracción III, párrafo tercero y no estar sujetas a un
proceso de suspensión o cancelación por parte de CBP (C-TPAT).
20.3.
Señale si para comprobar el plazo de tres años de operación ha operado
durante los últimos dos años como empresa extranjera al amparo de otra
empresa con Programa IMMEX en la modalidad de albergue.
Deberá contestar lo que corresponda.
20.4.
Contrato celebrado por un mínimo de tres años con la empresa que cuenta con
el Programa IMMEX bajo la modalidad de albergue.
Deberá anexar copia del contrato celebrado, por un
mínimo de tres años, con la empresa que cuenta con el Programa IMMEX bajo la
modalidad de Albergue.
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21. Modalidad Socio Comercial
Certificado, rubros: Auto Transportista Terrestre, Agente Aduanal,
Transportista Ferroviario, Parque Industrial, Recinto Fiscalizado,
Mensajería y Paquetería y Almacén General de Depósito.
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21.1
Modalidad Socio Comercial rubro Auto Transportista Terrestre.
Las empresas que aspiren a obtener la certificación
bajo la modalidad de Socio Comercial Certificado en el rubro de Auto
Transportista Terrestre, deberán cumplir los requisitos a que se refiere la
regla 7.1.1., con excepción de lo establecido en las fracciones VIII, X, XI y
XIV; así como acreditar el requisito a que se refiere la regla 7.1.4., primer
párrafo, fracción I; y con los estándares mínimos en materia de seguridad a
que se refiere el artículo 100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil del Auto
Transportista Terrestre”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada
instalación donde se lleve a cabo el manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior, por tramo o por la red completa según sea el
caso.
21.2.
Deberá señalar si realiza operaciones de auto transporte federal.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá anexar el formato denominado “Perfil del Auto
Transportista Terrestre”, debidamente llenado y en medio magnético,
cumpliendo con los estándares mínimos en materia de seguridad establecidos en
el formato citado.
21.3.
Señale si cuenta con dos años como mínimo de experiencia en la prestación de
servicio de auto transporte de mercancías.
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Deberá contestar lo que corresponda.
21.4.
Contar con el permiso vigente expedido por la SICT para prestar el servicio
de auto transporte federal de carga.
Deberá anexar copia del documento expedido por la
SICT con el cual se acredite que cuenta con el permiso vigente para prestar
el servicio de auto transporte federal de carga.
21.5.
Declaración bajo protesta de decir verdad, respecto del número de unidades
propias o arrendadas, que utiliza para la prestación del servicio.
Deberá anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad, la cantidad de unidades con las que cuenta y
señalar cuantas son propias y cuantas arrendadas.
En caso de las unidades arrendadas deberá anexar el
contrato con el que acredite las unidades arrendadas.
21.6.
Señale si los medios de transporte que utiliza para el traslado de las
mercancías de importación, cuentan con sistema de rastreo.
Deberá contestar lo que corresponda.
21.7.
Señale si cuenta con el registro CAAT.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá señalar la fecha de registro y el número de
registro CAAT.
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22. Rubro Auto Transportista Terrestre
y que sean socios del programa denominado C-TPAT.
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Las empresas Auto Transportistas Terrestres que
soliciten el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas en la
modalidad de Socio Comercial Certificado que sean socios del programa
denominado C-TPAT, otorgado por la CBP, podrán acreditar el requisito
establecido en el primer párrafo, fracción I, inciso b) de la regla 7.1.5.,
conforme a lo siguiente:
Anexar el reporte de validación emitido en un periodo
no mayor a tres años a la fecha que se presente la solicitud, a través del
cual acredite a la solicitante como socio del programa CBP (C-TPAT), con
estatus certificado-validado, para cada una de las instalaciones validadas
por CBP (C-TPAT), así como anexar su correspondiente traducción simple al
español.
22.1.
Señale si autorizó a CBP (C-TPAT) a compartir información con México, a
través de su portal de C-TPAT o del mecanismo que la autoridad de dicho país
defina.
Deberá contestar lo que corresponda.
22.2.
Señale si las instalaciones que cuenten con la certificación de CBP (C-TPAT)
y de las cuales no se deberá de presentar el “Perfil de Auto Transportista
Terrestre”, cumplen con los estándares mínimos en materia de seguridad.
Deberá contestar lo que corresponda.
22.3.
Señale si se encuentra sujeta a un proceso de suspensión o cancelación por
parte de CBP (C-TPAT).
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de anexar el formato denominado “Perfil del
Auto Transportista Terrestre” y en medio magnético únicamente por las
instalaciones no validadas por el CBP (C-TPAT).
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23. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Agente Aduanal.
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Las personas físicas que aspiren a obtener la
certificación bajo la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Agente
Aduanal, deberán cumplir los requisitos a que se refiere la regla 7.1.1., con
excepción de lo establecido en las fracciones I, VIII, X, XI, XII y XIV; así
como acreditar el requisito a que se refiere la regla y 7.1.4., primer
párrafo, fracción I, y con los estándares mínimos en materia de seguridad a
que se refiere el artículo 100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil del Agente
Aduanal”, debidamente llenado y en medio magnético.
23.1.
Que sus mandatarios, se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones fiscales, para lo cual señalará el nombre de cada uno de sus
mandatarios, su RFC y si se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus
obligaciones fiscales.
Deberá señalar el nombre y RFC de sus mandatarios y
si se encuentran al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales.
23.2.
Señale si la patente aduanal se encuentra activa.
Deberá contestar lo que corresponda.
23.3.
Señale si a la fecha de la presentación la patente aduanal se encuentra
sujeta a un proceso de suspensión, cancelación, extinción, inhabilitación o
suspensión voluntaria, a que se refieren los artículos 164, 165 y 166 de la
Ley.
Deberá contestar lo que corresponda.
23.4.
Señale si la patente aduanal ha estado suspendida, cancelada, extinguida o
inhabilitada en los tres años anteriores a la presentación de su solicitud.
Deberá contestar lo que corresponda.
23.5.
En caso de haberse incorporado y/o constituido una o más sociedades, de
conformidad con la fracción II del artículo 163 de la Ley, derogada mediante
Decreto publicado en el DOF el 25 de junio de 2018, éstas deberán encontrarse
al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, para lo cual
deberá señalar el nombre y RFC de dichas sociedades.
Deberá señalar el nombre completo, RFC y aduanas en
la que actúan dichas sociedades.
23.6.
Datos adicionales del agente aduanal.
Deberá señalar la aduana de adscripción, aduanas
adicionales autorizadas, número de trabajadores registrados en el IMSS a la
fecha de su solicitud, número de trabajadores registrados mediante contrato
de prestación de servicios y manifestar que la patente cuenta con un mínimo de
dos años de experiencia en la presentación de servicios aduanales.
23.7.
Describa los servicios adicionales a la gestión aduanera que presta el agente
aduanal (Agregar las líneas
que sean necesarias).
Deberá de describir los servicios que preste el
agente aduanal, adicionales a la gestión aduanera.
23.8.
Datos de las instalaciones de la agencia.
Deberá indicar el nombre y/o denominación, domicilio
y tipo de instalación que pertenecen a la patente del agente aduanal
solicitante, para tales efectos podrán adicionar las filas que sean
necesarias.
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24. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Transportista Ferroviario.
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Las empresas que aspiren a obtener la certificación
bajo la modalidad de Socio Comercial Certificado, rubro Transportista
Ferroviario, además de lo establecido en la regla 7.1.1., con excepción de
las fracciones VIII, X, XI y XIV y 7.1.4., primer párrafo, fracción I,
deberán cumplir con lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil del
Transportista Ferroviario”, debidamente llenado y en medio magnético, por
cada instalación donde se lleve a cabo el manejo, almacenaje y custodia de
mercancías de comercio exterior, por tramo o por la red completa según sea el
caso.
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24.1.
Contar con la concesión o el permiso vigente, expedido por la SICT para
prestar el servicio de transporte ferroviario de carga.
Deberá anexar copia del documento expedido por la
SICT, con el que acredite que cuenta con la concesión o el permiso vigente
para prestar el servicio de transporte ferroviario de carga.
24.2.
Señale si cuenta con unidades propias, arrendadas en comodato u otra figura
jurídica con la que acredite la posesión de las mismas (equipo tractivo) que
utiliza para la prestación del servicio:
Deberá anexar escrito libre en donde se declare bajo
protesta de decir verdad, la cantidad de unidades con las que cuenta y
señalar cuantas son propias y cuantas arrendadas.
En caso de las unidades arrendadas deberá anexar el
contrato con el que acredite las unidades arrendadas.
24.3.
Señale si los medios de transporte para el traslado de las mercancías,
cuentan con sistemas de rastreo conforme a lo establecido en el formato
denominado “Perfil del Transportista Ferroviario”.
Deberá contestar lo que corresponda.
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25. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Parque Industrial.
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Las empresas que soliciten el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas bajo la modalidad de Socio Comercial
Certificado, rubro Parque Industrial, deberán cumplir adicionalmente a los
requisitos establecidos en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones
VIII, X, XI y XIV, y con lo señalado en la regla 7.1.4., primer párrafo,
fracción I, así como con los estándares mínimos en materia de seguridad a que
se refiere el artículo 100-A, fracción VII de la Ley, con lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil de Parques
Industriales”, debidamente llenado por cada Parque Industrial que alberguen
las empresas o las instalaciones que pertenezcan al mismo RFC del
corporativo, donde se realicen las operaciones de comercio exterior; y en
medio magnético.
25.1.
Deberá señalar el nombre y/o denominación de cada Parque Industrial del que
se solicite el registro y que pertenezcan y operen bajo el mismo RFC del
corporativo. Las instalaciones albergadas pueden ser plantas industriales,
almacenes, centros de distribución, etc. y deben realizar operaciones de
comercio exterior.
25.2.
Contar con la Manifestación de impacto ambiental.
Deberá anexar el documento emitido por la SEMARNAT
sobre el impacto ambiental de acuerdo a la norma NMX-R-046-SCFI-2015.
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26. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Recinto Fiscalizado.
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Las empresas interesadas en obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado, rubro Recinto Fiscalizado, además de lo establecido en las
reglas 7.1.1., con excepción de las fracciones VIII, X, XI, y 7.1.4., primer
párrafo, fracción I, deberán cumplir con lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil del Recinto
Fiscalizado”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada recinto
fiscalizado.
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26.1.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud cuenta con la
autorización de Recinto Fiscalizado.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá indicar la fecha de fin de vigencia y número
de oficio de la autorización como recinto fiscalizado.
Deberá anexar copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la autorización para la elaboración, transformación o
reparación en recinto fiscalizado.
26.2.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud se encuentra sujeto a
un proceso de cancelación de la autorización de Recinto Fiscalizado.
Deberá contestar lo que corresponda.
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27. Modalidad Operador Económico
Autorizado rubro Mensajería y Paquetería.
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Las empresas interesadas en obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Operador Económico
Autorizado bajo el rubro de mensajería y paquetería, además de lo establecido
en la regla 7.1.1. y 7.1.4, primer párrafo, fracciones I y II, deberán anexar
lo siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil de la empresa de
Mensajería y Paquetería”, debidamente llenado y en medio magnético.
27.1.
Señalar a quien pertenecen las aeronaves en las que realizan la
transportación de documentos y mercancías.
Deberá de señalar si las aeronaves en las que
realizan la transportación de documentos y mercancías son propias, o
pertenecen a su subsidiaria, filial o matriz.
Deberá indicar el nombre de la dueña de las aeronaves
en las que realizan la transportación de documentos y mercancías.
Deberá de anexar contrato de servicios, con una
vigencia mínima de cinco años y no menor a un año a la fecha de su solicitud,
celebrado de forma directa o a través de sus matrices, filiales o
subsidiarias, con un concesionario o permisionario debidamente autorizado por
la SICT, mediante el cual pongan a disposición para uso dedicado de las
actividades de la empresa de mensajería o paquetería al menos 30 aeronaves y
que provea frecuencias regulares a los aeropuertos donde dicha empresa
realiza el despacho de los documentos o mercancías.
Asimismo, deberá anexar documento emitido por la
Dirección General de Aeronáutica Civil de la SICT a favor de la concesionaria
o permisionaria con el que acredite que tienen autorizadas o registradas las
rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
27.2.
Señalar quien opera el transporte de aeronaves.
Deberá de señalar quien opera el transporte de
aeronaves si es la solicitante subsidiaria, filial o matriz.
Anexar documento emitido por la Dirección General de
Aeronáutica Civil de la SICT con el que acredite que cuenta con el registro
de rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
27.3.
Señale si cuenta con la concesión o autorización para prestar los servicios
de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior de
conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
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Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá señalar el fin de vigencia y el número de
oficio con el cual se le otorgó la concesión o autorización para prestar los
servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior
de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
27.4.
Señale si a la fecha de presentación de su solicitud cuenta con una inversión
mínima de activos fijos por un monto equivalente en moneda nacional a 1´000,000
de dólares.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de anexar la documentación con la que acredite
que a la fecha de presentación de su solicitud cuenta con una inversión
mínima de activos fijos por un monto equivalente en moneda nacional a 1´000,000
de dólares.
27.5.
Señale si para efectos del presente rubro se acredita en grupo.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá de señalar el nombre de las empresas que
forman parte del grupo.
27.6.
Indique el nombre de las empresas que forman parte del grupo que cuenta con
las aeronaves.
Deberá de señalar el nombre y RFC de las empresas que
forman parte del grupo que cuentan con las aeronaves.
Deberá anexar la documentación con la que acredite
que cuentan con aeronaves para la transportación de documentos y mercancías,
mediante contrato de servicios, celebrado de forma directa o a través de una
empresa operadora que forme parte del mismo grupo, que cuente con concesión o
permiso autorizado por la SICT, mediante el cual ponga a su disposición para
uso exclusivo de las actividades de mensajería y paquetería al menos 3
aeronaves y provea frecuencias regulares a los aeropuertos donde las empresas
de mensajería y paquetería realizan el despacho de los documentos o
mercancías.
Asimismo, deberá anexar permiso por parte de la SICT,
emitido a favor de la empresa que forma parte del grupo.
27.7.
Indique el nombre de las empresas que forman parte del grupo, las cuales
operen el transporte de las aeronaves señaladas en la fracción anterior,
tengan autorizadas o registradas sus rutas aéreas o aerovías dentro del
espacio aéreo nacional ante la Dirección General de Aeronáutica Civil de la
SICT.
Deberá indicar el nombre y RFC de las empresas que
formen parte del grupo, que operen el transporte de las aeronaves.
Deberá de anexar documento emitido por la Dirección
General de Aeronáutica Civil de la SICT, a favor de alguna de las empresas
que forman parte del grupo con el que acredite que tienen autorizadas o
registradas las rutas aéreas o aerovías dentro del espacio aéreo nacional.
27.8.
Indique el nombre de las empresas que forman parte del grupo, que cuentan con
la concesión o autorización para prestar los servicios de manejo, almacenaje
y custodia de mercancías de comercio exterior de conformidad con los
artículos 14 y 14-A de la Ley.
Deberá indicar el nombre y RFC de las empresas que
formen parte del grupo, las cuales cuenten con la concesión o autorización
para prestar los servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de
comercio exterior de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
Deberá indicar el fin de vigencia y el número de
oficio con el cual se le otorgó la concesión o autorización para prestar los
servicios de manejo, almacenaje y custodia de mercancías de comercio exterior
de conformidad con los artículos 14 y 14-A de la Ley.
Deberá contestar lo que corresponda.
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28. Modalidad Socio Comercial
Certificado rubro Almacén General de Depósito:
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Las empresas interesadas en obtener el Registro en el
Esquema de Certificación de Empresas en la modalidad de Socio Comercial
Certificado, rubro Almacén General de Depósito y que hayan prestado el
servicio de almacenamiento de mercancías bajo el régimen de depósito fiscal,
por al menos dos años previos a la presentación de la solicitud, además de lo
establecido en la regla 7.1.1., con excepción de las fracciones VIII, X, XI,
XIV, y en la regla 7.1.4., primer párrafo, fracción I, deberán cumplir con lo
siguiente:
Anexar el formato denominado “Perfil del Almacén
General de Depósito”, debidamente llenado y en medio magnético, por cada
local, instalación, bodega o sucursal que el almacén general de depósito
determine, siempre y cuando cuenten con autorización para prestar el servicio
de almacenamiento de mercancías destinada al régimen de depósito fiscal.
28.1.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud cuenta con la
autorización para prestar el servicio de almacenamiento de mercancías en
régimen de depósito fiscal.
Deberá contestar lo que corresponda.
Deberá indicar la fecha de fin de vigencia y el número
de oficio de la autorización para prestar el servicio de almacenamiento de
mercancías en régimen de depósito fiscal.
Deberá anexar copia simple del oficio mediante el
cual se le otorgó la autorización para prestar el servicio de almacenamiento
de mercancías en régimen de depósito fiscal.
28.2.
Señale si al momento de la presentación de su solicitud se encuentra sujeto a
un proceso de cancelación de la autorización para prestar el servicio de
almacenamiento de mercancías en régimen de depósito fiscal.
Deberá contestar lo que corresponda.
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29. Reconocimiento mutuo para las
modalidades de Operador Económico Autorizado y Socio Comercial Certificado.
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Indicar si autorizan o no al sujeto obligado
denominado SAT, a través de la AGACE, a compartir, difundir o distribuir con
otras autoridades nacionales o extranjeras los datos personales y demás
información de la empresa que representen, y que se genere durante el
transcurso en que la misma se encuentre inscrita en el Registro en el Esquema
de Certificación de Empresas.
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30. Listado de Socio Comercial
Certificado.
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Con la finalidad de crear cadenas de suministros más
seguras, se establecerá un listado con las empresas que hayan obtenido la
certificación como Socio Comercial Certificado, mismo que se publicará en el
Portal del SAT que incluirá los datos generales que la empresa autorice, así
como el estatus de su certificación, mismo que podrá ser consultado por las
empresas que hayan obtenido su inscripción en el Registro en el Esquema de
Certificación de Empresas.
Indicar los datos generales que autorizan publicar.
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31. Clasificación de la información.
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Indicar si la información proporcionada, durante el
trámite para el Registro en el Esquema de Certificación de Empresas, es
clasificada por la empresa como pública o confidencial.
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