IA)

Marcas registradas

IB)

Nombres comerciales

IC)

Marcas de servicio o certificación

ID)

Imagen de mercado

IE)

Nombres de portales o “sitios de red” en internet

IF)

Acuerdos de no competencia

IG)

Derechos (transmisión de radio, desarrollo, distribución de gas, aterrizaje, renta, mineros, servicio de hipoteca, franquicia readquirida, servicio, corte de madera, uso o agua)

IH)

Otros

IIA)

Listas de clientes

IIB)

Producción contratada y pedidos fincados

IIC)

Contratos con clientes y las correspondientes relaciones con clientes

IID)

Relaciones no contractuales con clientes

IIE)

Otros

IIIA)

Obras teatrales, operas, ballets, etc.

IIIB)

Libros, revistas, periódicos, manuscritos y otro material literario

IIIC)

Obras musicales

IIID)

Pinturas y fotografías

IIIE)

Material audiovisual, videos, películas, videos musicales y programas de televisión

IIIF)

Otros

IVA)

Contratos de licencia de uso, regalía y prioridad

IVB)

Contratos de publicidad, construcción, administración, servicio o suministro

IVC)

Permisos o concesiones de explotación de recursos, así como de puertos y aeropuertos

IVD)

Contratos de arrendamiento

IVE)

Permisos de construcción

IVF)

Franquicias

IVG)

Permisos, concesiones o derechos de transmisión de cable, radio, televisión y teledifusión

IVH)

Permisos o derechos de suministro de agua, energía, distribución de gas, aterrizaje, renta, mineros, etc.

IVI)

Otros

VA)

Patentes tecnológicas

VB)

Investigación y desarrollo en proceso

VC)

Sistemas de cómputo (software), y licencias, programas de cómputo, sistemas de información, formatos, etc.

VD)

Tecnología no patentada, conocimiento técnico.

VE)

Bases de datos, títulos de plantas

VF)

Procesos y fórmulas confidenciales

VG)

Dibujos técnicos, manuales de procedimientos técnicos, planos

VH)

Creación de procesos de manufactura, procedimientos, líneas de producción

VI)

Otros

VIA)

Otros

01A000000

RFC (del contribuyente).

01B000000

RFC (del contador público).

01B015000

RFC (del despacho).

01C000000

RFC (del representante legal).

01A001000

Nombre (del contribuyente) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social.

01B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

01B014000

Nombre del despacho.

01C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

01A002000

CURP (del contribuyente persona física).

01B002000

CURP (del contador público).

01C004000

CURP (del representante legal).

01A003000

Entidad federativa (del contribuyente).

01B004000

Entidad federativa (del contador público).

01C005000

Entidad federativa (del representante legal).

01C015000

Entidad en la que se ubica la notaría (representante legal).

01A004000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

01B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

01C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

01A005000

Colonia o localidad (del contribuyente).

01B006000

Colonia o localidad (del contador público).

01C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

01A006000

Código postal (del contribuyente).

01B007000

Código postal (del contador público).

01C008000

Código postal (del representante legal).

01A007000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

01B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

01C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

01A008000

Ciudad o población (del contribuyente).

01B009000

Ciudad o población (del contador público).

01C010000

Ciudad o población (del representante legal).

01A009000

Teléfono (del contribuyente)

01B010000

Teléfono (del contador público o del despacho)

01C011000

Teléfono (del representante legal)

01A010000

Correo electrónico (del contribuyente)

01B011000

Correo electrónico (del contador público).

01B012000

Correo electrónico del buzón tributario.

01C012000

Correo electrónico (del representante legal)

01A011000

Nombre del grupo económico al que pertenece.

01A012000

Clave de actividad para efectos fiscales.

01C002000

Nacional (representante legal).

01C003000

Extranjero (representante legal).

01C013000

Número de escritura (representante legal).

01C014000

Número de notaría (representante legal).

01C016000

Fecha del poder (representante legal).

01C017000

Fecha de designación (representante legal).

01B003000

Número de registro (contador público).

01B016000

Número de registro del despacho.

01B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

01D000000

Autoridad competente (selección de un catálogo): Administración General de Grandes Contribuyentes, Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal y Administración General de Hidrocarburos

01D001000

Sede a la que pertenece la ADAF (selección de un catálogo)

01D002000

Administración General y/o ADAF (selección de un catálogo).

01D019000

Tipo de contribuyente especial (selección de un catálogo).

01D028000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales (selección de un catálogo): costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos), costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados), costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables, sistema distinto a los anteriores, no aplica.

01D033000

Tipo de opinión (selección de un catálogo): 1- opinión sin salvedades, 2- opinión con salvedades que tengan implicaciones fiscales, 3- opinión con salvedades que no tengan implicaciones fiscales, 4- opinión negativa que tenga implicaciones fiscales, 5- opinión negativa que no tenga implicaciones fiscales, 6- abstención de opinión.

01D049000

En caso afirmativo a los índices 01D047000 y 01D048000 señale si presentó el aviso en términos de lo dispuesto en:

01D051000

Medio de presentación del aviso "crédito por concepto de pérdidas fiscales" (opción contenida en el artículo segundo, fracción VIII de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D053000

En caso afirmativo al índice anterior señale si presentó el aviso en términos de lo dispuesto en:

01D089000

Se trata de:

01D182000

Se realizaron con fines de:

01D276000

En calidad de que participó en alguna fusión:

01D300000

En calidad de que participó en alguna escisión:

01D407000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR

01D410000

(1) Correspondiente al mes de:

01D413000

(2) Correspondiente al mes de:

01D416000

(3) Correspondiente al mes de:

01D419000

(4) Correspondiente al mes de:

01D422000

(5) Correspondiente al mes de:

01D425000

(6) Correspondiente al mes de:

01D428000

(7) Correspondiente al mes de:

01D431000

(8) Correspondiente al mes de:

01D434000

(9) Correspondiente al mes de:

01D437000

(10) Correspondiente al mes de:

01D440000

(11) Correspondiente al mes de:

01D443000

(12) Correspondiente al mes de:

01D467000

(1) Correspondiente al mes de:

01D470000

(2) Correspondiente al mes de:

01D473000

(3) Correspondiente al mes de:

01D476000

(4) Correspondiente al mes de:

01D479000

(5) Correspondiente al mes de:

01D482000

(6) Correspondiente al mes de:

01D485000

(7) Correspondiente al mes de:

01D488000

(8) Correspondiente al mes de:

01D491000

(9) Correspondiente al mes de:

01D494000

(10) Correspondiente al mes de:

01D497000

(11) Correspondiente al mes de:

01D500000

(12) Correspondiente al mes de:

01D503000

Cuál es su moneda funcional

01D514000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR

01D517000

(1) Correspondiente al mes de:

01D520000

(2) Correspondiente al mes de:

01D523000

(3) Correspondiente al mes de:

01D526000

(4) Correspondiente al mes de:

01D529000

(5) Correspondiente al mes de:

01D532000

(6) Correspondiente al mes de:

01D535000

(7) Correspondiente al mes de:

01D538000

(8) Correspondiente al mes de:

01D541000

(9) Correspondiente al mes de:

01D544000

(10) Correspondiente al mes de:

01D547000

(11) Correspondiente al mes de:

01D550000

(12) Correspondiente al mes de:

01D574000

(1) Correspondiente al mes de:

01D577000

(2) Correspondiente al mes de:

01D580000

(3) Correspondiente al mes de:

01D583000

(4) Correspondiente al mes de:

01D586000

(5) Correspondiente al mes de:

01D589000

(6) Correspondiente al mes de:

01D592000

(7) Correspondiente al mes de:

01D595000

(8) Correspondiente al mes de:

01D598000

(9) Correspondiente al mes de:

01D601000

(10) Correspondiente al mes de:

01D604000

(11) Correspondiente al mes de:

01D607000

(12) Correspondiente al mes de:

01D610000

Cuál es su moneda funcional

01D024000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

01D025000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

01D026000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

01D027000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

01D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (artículo 32-A CFF)

01D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (artículo 32-A CFF)

01D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (artículo 32-A CFF)

01D007000

Forma parte de una asociación en participación

01D008000

Forma parte de un fideicomiso

01D014000

Primer dictamen

01D015000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energia, electricidad e infraestructura

01D016000

Realizó obras de construcción

01D017000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos conforme al artículo 17 fracción IV de la LISR

01D018000

Industria maquiladora

01D020000

Empresa filial

01D021000

Empresa subsidiaria

01D022000

Sociedad cooperativa

01D023000

Inicio de operaciones

01D034000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040000000000 al 01040050000000 del anexo 4)

01D041000

Realizó operaciones con partes relacionadas

01D042000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 01D041000

(debe llenar los anexos 16 y 17)

01D043000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales

01D044000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras

01D045000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura juridica extranjera

01D046000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el  anexo 27)

01D047000

Aplicó la opción a que se refiere el artículo segundo, fracción VIII, de las disposiciones transitorias de la LISR, publicadas el 18 de noviembre de 2015, en vigor a partir del 1 de enero de 2016 (en caso afirmativo debe llenar el anexo 27)

01D052000

Aplicó la opción a que se refiere el artículo segundo, fracción IX, de las disposiciones transitorias de la LISR, publicadas el 18 de noviembre de 2015, en vigor a partir del 1 de enero de 2016 (en caso afirmativo debe llenar el anexo 22)

01D063000

Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D064000

En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del Impuesto Diferido (artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D065000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMRMF 2016

01D066000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017

01D067000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018

01D068000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019

01D069000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020

01D070000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021

01D071000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022

01D072000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMRMF 2016

01D073000

Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017

01D074000

Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018

01D075000

Al 31 de diciembre de 2013, contaba con autorización para determinar su resultado fiscal consolidado, optó por aplicar lo dispuesto en el artículo noveno transitorio fracción XVI DTLISR 2014 (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19)

01D076000

Al 31 de diciembre de 2013, contaba con autorización para determinar su resultado fiscal consolidado, optó por aplicar lo dispuesto en el artículo noveno transitorio fracción XVIII DTLISR 2014 (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20)

01D078000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos en el artículo 22 de la LISR

01D083000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

01D084000

La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio

01D086000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras

01D088000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio

01D097000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU)

01D104000

Ha interpuesto algun medio de defensa contra disposiciones fiscales

01D107000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables

01D115000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto Sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 12)

01D116000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 13)

01D117000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 23)

01D118000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera durante el ejercicio  (en caso afirmativo debe llenar el anexo 25)

01D119000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 26)

01D120000

Ha tenido cambios de denominacion o razon social durante el ejercicio fiscal auditado

01D121000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominacion o razon social ante el registro federal de contribuyentes (artículo 29 fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores

01D127000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado

01D128000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (artículos 29 fracción III del RCFF)

01D129000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado

01D130000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualizacion de actividades economicas y obligaciones (artículos 29 fracción VII RCFF)

01D131000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancias y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (artículo 29 fracción VIII del RCFF)

01D132000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensacion de saldos a favor (artículo 23 CFF)

01D133000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26 fracción XI del CFF

01D134000

Tiene accionistas residentes en el país

01D135000

En caso afirmativo al índice anterior, estan inscritos en el registro federal de contribuyentes (artículo 27 CFF)

01D136000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripcion en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (artículo 27 CFF)

01D137000

En caso afirmativo al índice anterior, estan inscritos en el registro federal de contribuyentes

01D138000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad

01D139000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancias, materias primas, productos en proceso y productos terminados, segun se trate (artículo 76 fracción XIV de la LISR)

01D142000

Realizó operaciones con el público en general

01D143000

Tiene empleados

01D151000

En caso negativo a la pregunta del índice 01D143000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing)

01D157000

Enajenación de bienes

01D158000

Prestación de servicios

01D159000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes

01D160000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México

01D161000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes

01D162000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

01D166000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio

01D167000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades

01D169000

Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32 fracción I de la LIVA

01D170000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos esta disponible en su domicilio fiscal (artículo 28 fracción III del CFF)

01D177000

Diario

01D178000

Mayor

01D179000

Actas de asamblea de socios o accionistas

01D180000

Socios o accionistas

01D181000

Realizó operaciones financieras derivadas (artículo 20 de la LISR)

01D185000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (artículo 24 de la LISR)

01D186000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (artículo 69-B bis del CFF)

01D188000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

01D189000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (artículos 76 fracciones II y XVII y 110 fracción III y IV de la LISR)

01D210000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio

01D212000

Es parte relacionada

01D214000

Es parte relacionada

01D216000

Es parte relacionada

01D218000

Es parte relacionada

01D220000

Es parte relacionada

01D225000

Efectuó retención

01D227000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación

01D230000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%

01D231000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones

01D232000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones

01D236000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones deriva de absorción de pérdidas financieras

01D237000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepcion de los donativos autorizados para su deduccion por las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción I y 105 fracción II de la LISR y 36, 37, 38,107, 108, 124, 125 y131 del RISR)

01D239000

Estar amparados con comprobantes fiscales (artículos 27 fracción III y 105 último párrafo de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D240000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción III y 105 último párrafo de la LISR y 42 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D241000

Estar debidamente registradas en contabilidad (artículos 27 fracción IV y 105 último párrafo de la LISR y 44 del RISR)

01D242000

Ser deducidas una sola vez (artículos 27 fracción IV y 105 fracción IV de la LISR)

01D244000

Que en el comprobante fiscal, el Impuesto al Valor Agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (artículos 27 fracción VI y 105 último párrafo de la LISR)

01D255000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación que señala el artículo 52 del RLISR

01D256000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR y 53 y 54 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D257000

Los comprobantes fiscales reunen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a mas tardar el día en que debió presentar su declaracion y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR)

01D268000

Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron a que hace referencia el artículo 28 de la LISR

01D275000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación que señala el artículo 52 del RLISR

01D351000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras)

01D352000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR

01D353000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra)

01D354000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR

01D360000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 28)

01D376000

Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designó, o bien, cuando el interés del acreedor quedó satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (artículo 1-B de la LIVA)

01D378000

Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que ademas se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RIVA, asi como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D382000

Aplicó la opción del artículo 5-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas

01D383000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado correspondió a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables en los términos de la LISR para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta LIVA o a las que se les aplique la tasa de 0% (artículo 5 fracción I de la LIVA)

01D384000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado fue trasladado expresamente constó por separado en los comprobantes (artículo 5 fracción II de la LIVA)

01D385000

El Impuesto al Valor Agregado trasladado fue efectivamente pagado en el mes de que se trate (artículo 5 fracción III de la LIVA)

01D386000

Tratandose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (artículo 5 fracción IV de la LIVA)

01D387000

Tratandose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A de esta Ley, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (artículo 5 fracción IV de la LIVA)

01D388000

Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (artículo 5 fracción V inciso a) de la LIVA)

01D399000

Estuvo obligado al pago del IEPS en el ejercicio

01D400000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180118000000 al 01180146000000 del anexo 18)

01D402000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”

01D406000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018

01D409000

Presentó a mas tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

01D447000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses

01D450000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

01D453000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real al que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

01D457000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018

01D459000

(a) enajenacion de bienes

01D460000

(b) prestacion de servicios independientes

01D461000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes

01D462000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

01D465000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retencion por los servicios a que se refiere la fracion IV del artículo 1, de la Ley del IVA

01D466000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada

01D504000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico

01D505000

Es importador de un sector en específico

01D507000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180147000000 al 01180175000000 del anexo 18)

01D509000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”

01D513000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020

01D516000

Presentó a mas tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente

01D554000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses

01D557000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

01D560000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

01D564000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020

01D566000

(a) enajenacion de bienes

01D567000

(b) prestacion de servicios independientes

01D568000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes

01D569000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de iva, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

01D572000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere la fracion IV del artículo 1, de la Ley del IVA

01D573000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestacion efectivamente pagada

01D611000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico

01D612000

Es importador de un sector en específico

01D077000

Indique si promovió juicios que estén pendientes de resolver respecto a la desconsolidación

01D090000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta)

01D140000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado

01D141000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF

01D150000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (artículo 29 de la LISR y 65 del RISR)

01D171000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (artículos 32 fracción II de la LIVA y 35 del RIVA)

01D172000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (artículos 32 fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RIVA)

01D173000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1-A, (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D174000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D175000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D187000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado

01D190000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (artículo 76 fracción III de la LISR)

01D191000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (artículos 76 fracción IV y 110 fracción V o en fecha distinta de acuerdo con los artículos 110 y 192 del RISR)

01D192000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (artículos 76 fracción VIII de la LISR y 111 del RISR)

01D193000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (artículo 76 fracción XI inciso a) de la LISR)

01D194000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, donde se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (artículo 76 fracción XI inciso b) de la LISR)

01D195000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (artículo 76 fracción XIII de la LISR)

01D196000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (artículos 76 fracción XV y 110 fracción VII de la LISR)

01D197000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (artículos 76 fracción XIX de la LISR y 116 del RISR)

01D198000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (artículos 18, fracción XI y 76 fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D199000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (artículo 140 párrafo segundo de la LISR)

01D200000

Enajenación de bienes (artículos 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D201000

Prestación de servicios (artículos 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D202000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (artículos 17 fracción II de la LISR)

01D203000

Contratos de arrendamiento financiero (artículos 17 fracción III y 40 de la LISR)

01D204000

Enajenaciones a plazo. Precio pactado (artículos 17 fracción III, segundo párrafo y 40 de la LISR)

01D205000

Enajenaciones a plazo. Precio cobrado (artículos 17 fracción III, tercer párrafo y 40 de la LISR)

01D206000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (artículo 17 fracción IV de la LISR)

01D207000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (artículos 17 penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RISR)

01D208000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean efectivamente pagadas (artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RISR)

01D209000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra conforme a lo previsto en el artículo 1.7. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

01D238000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RISR)

01D243000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (artículos 27 fracción V y 105 último párrafo de la LISR)

01D245000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (artículos 27 fracción VII de la LISR y 45 del RISR)

01D246000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (artículo 27 fracción VII de la LISR)

01D247000

Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (artículo 27 fracción VIII de la LISR)

01D248000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (artículo 27 fracción IX de la LISR)

01D249000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (artículos 27 fracción X y 105 último párrafo de la LISR)

01D250000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados. (artículos 7 y 27 fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RISR)

01D251000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción XI y 105 último párrafo de la LISR y 49 del RISR)

01D252000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (artículos 27 fracción XIII y 105 último párrafo de la LISR)

01D253000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (artículos 27 fracción XIV y 105 último párrafo de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras)

01D254000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad práctica de cobro y se puede comprobar (artículo 27 fracción XV de la LISR).

01D258000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR).

01D259000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (artículos 27 fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013)

01D260000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos establecidos (artículos 27 fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D261000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR

01D262000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción V y 103 último párrafo de la LISR y 57 y 58 del RISR)

01D263000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XIII y 103 último párrafo de la LISR y 60 del RISR)

01D264000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral

01D265000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XVII y 103 último párrafo, 121 último párrafo y 122 de la LISR y 219 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D266000

En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XX y 103 último párrafo de la LISR y 61 del RISR)

01D267000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (artículos 36 fracciones II y III respectivamente y 104 de la LISR)

01D269000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículo 28 fracción XXVII de la LISR)

01D270000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículo 28 fracción XXXII de la LISR)

01D272000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años

01D273000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior

01D274000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR

01D302000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA

01D355000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó

01D356000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero

01D361000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas

01D363000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES

01D365000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRE.

01D367000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

01D370000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente

01D371000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013

01D372000

Aplicó tratados para evitar la doble tributación

01D373000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

01D374000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

01D375000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

01D377000