42D292000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta

42D399000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta

1.-  Balance general

2022 y 2021

2.-  Estado de resultados

Total 2022 y 2021, partes relacionadas 2022 y 2021, partes no relacionadas 2022 y 2021

3.-  Estado de variaciones en el capital contable

Capital contribuido: capital social, capital social no exhibido, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno (para el caso de fondos de inversión), prima en venta de acciones, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, reserva por adquisición de acciones propias, resultado de ejercicios anteriores, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo, resultado por evaluación de inversiones permanentes en acciones de empresas promovidas, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta y total capital contable

4.- Estado de valuación de cartera de inversión

Cantidad de títulos operados, costo promedio unitario de adquisición, costo total de adquisición, valor razonable o contable unitario y valor razonable o contable total

5.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados

2022 y 2021, partes relacionadas y partes no relacionadas 2022 y 2021, acumulables o deducibles para ISR: 2022 y 2021, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2022 y 2021

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencias y diferencias no materiales no investigadas por auditoría

7.-     Relación de contribuciones por pagar

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar, importe de la contribución en litigio

8.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta

2022 y 2021

9.-     Operaciones financieras derivadas

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión

11.-                                                                                                                                                                                                 Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones

12.-                                                                                                                                                                                                 Operaciones con partes relacionadas

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado

13.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas

Datos a proporcionar

14.-   Datos informativos

Importe

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado, diferencia

16.- Inversiones

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio

17.- Préstamos

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2021, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2022, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR)

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores

(aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles

Anexo

Datos a proporcionar

4.1.-  Notas a los estados financieros

Texto referente a las notas a los estados financieros

6.1.-  Declaratoria

Texto referente a la declaratoria

Anexo

Datos a proporcionar

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión

Porcentaje de participación, tasa al valuar

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor

Tasa, tarifa o cuota

9.-    Operaciones financieras derivadas

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México

Porcentaje de participación en el capital de la entidad

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero

Tasa

17.- Préstamos

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Tasa efectiva del Impuesto Sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR)

Proporción de ingresos

Anexo

Datos a proporcionar

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión

Emisora, serie, tipo de valor, calificación o bursatilidad, cantidad de títulos operados, cantidad de títulos liquidados, total de títulos de la emisión, costo promedio unitario de adquisición, valor razonable o contable unitario, días por vencer

7.-     Relación de contribuciones por pagar

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora

9.-     Operaciones financieras derivadas

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (artículo 16-A CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (artículo 20 LISR), tipo de mercado, nombre del mercado

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.)

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deuda, etc.)

12.-   Operaciones con partes relacionadas

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia

17.- Préstamos

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto:, país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación

Anexo

Datos a proporcionar

7.-     Relación de contribuciones por pagar

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha

10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales

Periodo de tenencia: del y al

17.- Préstamos

Vigencia del préstamo del y al

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al

Anexo

Datos a proporcionar

7.-  Relación de contribuciones por pagar

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio, oficio de autorización de pago en parcialidades: número

9.-     Operaciones financieras derivadas

Número de identificación fiscal o RFC

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México

Número de identificación fiscal

11.-                                                                                                                                                                                                 Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales

Número de identificación fiscal o RFC

12.-   Operaciones con partes relacionadas

Número de identificación fiscal o RFC

15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero

Número de identificación fiscal

17. Préstamos

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores

2022 a 2012

19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Número de identificación fiscal

20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR)

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada

A. Formato Guía para la presentación del Dictamen Fiscal de Estados Financieros General, por el ejercicio fiscal del 2022.

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

Datos de identificación del Contribuyente

01A000000

RFC:

01A001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social:

01A002000

CURP:

Domicilio Fiscal:

01A003000

Entidad Federativa:

01A004000

Alcaldía o Municipio:

01A005000

Colonia o Localidad:

01A006000

Código Postal:

01A007000

Calle, número exterior e interior:

01A008000

Ciudad o Población:

01A009000

Teléfono:

01A010000

Correo electrónico:

01A011000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

01A012000

Clave de actividad para efectos fiscales:

Declaratoria del Contribuyente:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

01A013000

Nombre del Contribuyente:

Datos de identificación del Contador Público

01B000000

RFC:

01B001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s))

01B002000

CURP:

01B003000

Número de Registro:

Domicilio Fiscal:

01B004000

Entidad Federativa:

01B005000

Alcaldía o Municipio:

01B006000

Colonia o Localidad:

01B007000

Código Postal:

01B008000

Calle, número exterior e interior:

01B009000

Ciudad o Población:

01B010000

Teléfono del CPI o Despacho:

01B011000

Correo electrónico:

01B012000

Correo electrónico del Buzón Tributario:

01B013000

Colegio al que pertenece:

01B014000

Nombre del Despacho:

01B015000

RFC del Despacho:

01B016000

Número de Registro del Despacho:

Declaratoria del Contador Público que dictaminó:

Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

01B017000

Nombre del Contador Público que dictaminó:

Datos de identificación del Representante Legal

01C000000

RFC:

01C001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s))

01C002000

Nacional:

01C003000

Extranjero:

01C004000

CURP:

Domicilio Fiscal:

01C005000

Entidad Federativa:

01C006000

Alcaldía o Municipio:

01C007000

Colonia o Localidad:

01C008000

Código Postal:

01C009000

Calle, número exterior e interior:

01C010000

Ciudad o Población:

01C011000

Teléfono:

01C012000

Correo electrónico:

01C013000

Número de Escritura:

01C014000

Número de Notaría

01C015000

Entidad en la que se ubica la Notaría:

01C016000

Fecha del Poder:

01C017000

Fecha de designación:

Declaratoria del Representante Legal:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

01C018000

Nombre del Representante Legal:

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

Datos Generales

01D000000

Autoridad competente

01D001000

Sede a la que pertenece la ADAF

01D002000

Administración General y/o ADAF

01D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (artículo 32-A CFF)

01D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (artículo 32-A CFF)

01D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (artículo 32-A CFF)

01D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 01D003000, 01D004000 y 01D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen

01D007000

Forma parte de una asociación en participación

01D008000

Forma parte de un fideicomiso

En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:

01D009000

Denominación o razón social fideicomitente

01D010000

Denominación o razón social fiduciario

01D011000

Denominación o razón social fideicomisario (1)

01D012000

Denominación o razón social fideicomisario (2)

01D013000

Denominación o razón social fideicomisario (3)

01D014000

Primer dictamen

01D015000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura

01D016000

Realizó obras de construcción

01D017000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos conforme al artículo 17 fracción IV de la LISR.

01D018000

Industria maquiladora

01D019000

Tipo de contribuyente especial

01D020000

Empresa filial

01D021000

Empresa subsidiaria

01D022000

Sociedad cooperativa

01D023000

Inicio de operaciones

01D024000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal

01D025000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal

01D026000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior

01D027000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior

01D028000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente:

01D029000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6)

01D030000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6)

01D031000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6)

01D032000

Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060031000000 al 01060040000000 del Anexo 6)

01D033000

Tipo de opinión

01D034000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040000000000 al 01040050000000 del Anexo 4)

01D035000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método directo (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040051000000 al 01040089000000 del Anexo 4)

Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoró(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:

01D036000

RFC 1

01D037000

RFC 2

01D038000

RFC 3

01D039000

RFC 4

01D040000

RFC 5

Efectos fiscales

01D041000

Realizó operaciones con partes relacionadas

01D042000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 01D041000

(debe llenar los anexos 16 y 17)

01D043000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales

01D044000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras

01D045000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera

01D046000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 27)

01D047000

Aplicó la opción a que se refiere el artículo segundo, fracción VIII, de las disposiciones transitorias de la LISR, publicadas el 18 de noviembre de 2015, en vigor a partir del 1 de enero de 2016 (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 27)

01D048000

Aplicó la opción a que se refiere el artículo segundo, fracción VIII, de las disposiciones transitorias de la LISR, publicadas el 18 de noviembre de 2015, en vigor a partir del 1 de enero de 2016 (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 21)

01D049000

En caso afirmativo a los índices 01D047000 y 01D048000 señale si presentó el aviso en términos de lo dispuesto en:

01D050000

Fecha de presentación del aviso "crédito por concepto de pérdidas fiscales" (opción contenida en el artículo segundo, fracción VIII de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D051000

Medio de presentación del aviso "crédito por concepto de pérdidas fiscales" (opción contenida en el artículo segundo, fracción VIII de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D052000

Aplicó la opción a que se refiere el artículo segundo, fracción IX, de las disposiciones transitorias de la LISR, publicadas el 18 de noviembre de 2015, en vigor a partir del 1 de enero de 2016  (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 22)

01D053000

En caso afirmativo al índice anterior señale si presentó el aviso en términos de lo dispuesto en:

01D054000

Fecha de presentación del aviso

01D055000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (1) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D056000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (2) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D057000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (3) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D058000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (4) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D059000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (5) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D060000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (6) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D061000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (7) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D062000

Fecha de presentación de la declaración complementaria (8) relativa a las diferencias de impuesto a cargo.

01D063000

Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D064000

En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del impuesto diferido (artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016)

01D065000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMRMF 2016

01D066000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017

01D067000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018

01D068000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019

01D069000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020

01D070000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021

01D071000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022

01D072000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMRMF 2016

01D073000

Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017

01D074000

Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018

01D075000

Al 31 de diciembre de 2013, contaba con autorización para determinar su resultado fiscal consolidado, optó por aplicar lo dispuesto en el artículo noveno transitorio fracción XVI DTLISR 2014 (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 19)

01D076000

Al 31 de diciembre de 2013, contaba con autorización para determinar su resultado fiscal consolidado, optó por aplicar lo dispuesto en el artículo noveno transitorio fracción XVIII DTLISR 2014 (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 20)

01D077000

Indique si promovió juicios que estén pendientes de resolver respecto a la des consolidación

01D078000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos en el artículo 22 de la LISR

En caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa indique lo siguiente:

01D079000

Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron

01D080000

Porcentaje de participación en el capital de la emisora de las acciones que se enajenaron.

01D081000

Precio de venta de las acciones enajenadas

01D082000

Importe de la utilidad o (pérdida) determinada por la enajenación de las acciones.

01D083000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

01D084000

La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio

01D085000

En caso de que su repuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique el importe de la pérdida por enajenación de acciones actualizada al cierre del ejercicio

Otros aspectos

01D086000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras

01D087000

Especifique el o los número(s) de criterio(s)

01D088000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D089000

Se trata de:

01D090000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta)

01D091000

Número de oficio 1

01D092000

Fecha del oficio 1

01D093000

Número de oficio 2

01D094000

Fecha del oficio 2

01D095000

Número de oficio 3

01D096000

Fecha del oficio 3

01D097000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU)

En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:

01D098000

Número de resolución 1

01D099000

Fecha de la resolución 1

01D100000

Número de resolución 2

01D101000

Fecha de la resolución 2

01D102000

Número de resolución 3

01D103000

Fecha de la resolución 3

01D104000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales

En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio

01D105000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal)

01D106000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria)

01D107000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable

01D108000

Número de identificación (campo 1)

01D109000

Número de identificación (campo 2)

01D110000

Número de identificación (campo 3)

01D111000

Número de identificación (campo 4)

01D112000

Número de identificación (campo 5)

01D113000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal

01D114000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria)

Operaciones con residentes en el extranjero

01D115000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto Sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 12)

01D116000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 13)

01D117000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 23)

01D118000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 25)

01D119000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 26)

Diagnóstico fiscal del contribuyente

Generalidades fiscales

01D120000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado

01D121000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (artículo 29 fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores

01D122000

(Especificar nombre anterior)

01D123000

(Especificar nombre anterior)

01D124000

(Especificar nombre anterior)

01D125000

(Especificar nombre anterior)

01D126000

(Especificar nombre anterior)

01D127000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado

01D128000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (artículos 29 fracción III del RCFF)

01D129000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado

01D130000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (artículo 29 fracción VII RCFF)

01D131000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (artículo 29 fracción VIII del RCFF)

01D132000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (artículo 23 CFF)

01D133000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26 fracción XI del CFF

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa cómo dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen

01D134000

Tiene accionistas residentes en el país

01D135000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (artículo 27 CFF)

01D136000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (artículo 27 CFF)

01D137000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes

01D138000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad

01D139000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados, según se trate (artículo 76 fracción XIV de la LISR)

01D140000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado

01D141000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF

01D142000

Realizó operaciones con el público en general

01D143000

Tiene empleados

En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique:

01D144000

Número de trabajadores

01D145000

Total del ISR retenido y enterado por salarios

01D146000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios

01D147000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio

01D148000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados

01D149000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios

01D150000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (artículo 29 de la LISR y 65 del RISR)

01D151000

En caso negativo a la pregunta del índice 01D143000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing)

En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing)

01D152000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing)

01D153000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing)

01D154000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing)

01D155000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing)

01D156000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing)

Obtuvo ingresos por:

01D157000

Enajenación de bienes

01D158000

Prestación de servicios

01D159000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes

01D160000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México

01D161000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes

01D162000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

01D163000

(Especificar)

01D164000

(Especificar)

01D165000

(Especificar)

01D166000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio

01D167000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades

01D168000

Monto de IVA que originó dicha operación

Contabilidad electrónica

01D169000

Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32 fracción I de la LIVA

01D170000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (artículo 28 fracción III del CFF)

Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

Para efectos del IVA indique lo siguiente:

01D171000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (artículos 32 fracción II de la LIVA y 35 del RIVA)

01D172000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (artículos 32 fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RIVA)

01D173000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1-A, (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D174000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D175000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D176000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1-A de la LIVA

Cuenta con los siguientes libros actualizados:

01D177000

Diario

01D178000

Mayor

01D179000

Actas de asamblea de socios o accionistas

01D180000

Socios o accionistas

Impuesto Sobre la Renta (ISR)

01D181000

Realizó operaciones financieras derivadas (artículo 20 de la LISR)

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D182000

Se realizaron con fines de:

01D183000

Monto de la ganancia acumulable en el ejercicio

01D184000

Monto de la pérdida deducible en el ejercicio

01D185000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (artículo 24 de la LISR)

01D186000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (artículo 69-B bis del CFF)

01D187000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado

01D188000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

01D189000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (artículos 76 fracciones II y XVII y 110 fracción III y IV de la LISR)

01D190000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (artículo 76 fracción III de la LISR)

01D191000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (artículos 76 fracción IV y 110 fracción V o en fecha distinta de acuerdo con los artículos 110 y 192 del RISR)

01D192000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (artículos 76 fracción VIII de la LISR y 111 del RISR)

01D193000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (artículo 76 fracción XI inciso a) de la LISR)

01D194000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, donde se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (artículo 76 fracción XI inciso b) de la LISR)

01D195000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (artículo 76 fracción XIII de la LISR)

01D196000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (artículos 76 fracción XV y 110 fracción VII de la LISR)

01D197000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (artículos 76 fracción XIX de la LISR y 116 del RISR)

01D198000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (artículos 18, fracción XI y 76 fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D199000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (artículo 140 párrafo segundo de la LISR)

(ISR) obtuvo ingresos por

01D200000

Enajenación de bienes (artículo 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D201000

Prestación de servicios (artículo 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D202000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (artículo 17 fracción II de la LISR)

01D203000

Contratos de arrendamiento financiero (artículos 17 fracción III y 40 de la LISR)

01D204000

Enajenaciones a plazo. Precio pactado (artículos 17 fracción III, segundo párrafo y 40 de la LISR)

01D205000

Enajenaciones a plazo. Precio cobrado (artículos 17 fracción III, tercer párrafo y 40 de la LISR)

01D206000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (artículo 17 fracción IV de la LISR)

01D207000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (artículos 17 penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RISR)

01D208000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean efectivamente pagadas (artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RISR)

01D209000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra conforme a lo previsto en el artículo 1.7. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

01D210000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D211000

Nombre del comprador 1

01D212000

Es parte relacionada

01D213000

Nombre del comprador 2

01D214000

Es parte relacionada

01D215000

Nombre del comprador 3

01D216000

Es parte relacionada

01D217000

Nombre del comprador 4

01D218000

Es parte relacionada

01D219000

Nombre del comprador 5

01D220000

Es parte relacionada

01D221000

Total de ingresos por venta de acciones

01D222000

Total de ingresos por venta de intangibles

01D223000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas

01D224000

Total del monto original de la inversión ajustado

01D225000

Efectuó retención

01D226000

Monto del entero por la operación

01D227000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación

01D228000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR

01D229000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:

01D230000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%

01D231000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones

01D232000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones

01D233000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado

01D234000

Impuesto Sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78

01D235000

Impuesto Sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78

01D236000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras

Deducciones (ISR)

Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones:

01D237000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción I y 105 fracción II de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RISR)

01D238000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RISR)

01D239000

Estar amparados con comprobantes fiscales (artículos 27 fracción III y 105 último párrafo de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D240000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción III y 105 último párrafo de la LISR y 42 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D241000

Estar debidamente registradas en contabilidad (artículos 27 fracción IV y 105 último párrafo de la LISR y 44 del RISR)

01D242000

Ser deducidas una sola vez (artículos 27 fracción IV y 105 fracción IV de la LISR)

01D243000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (artículos 27 fracción V y 105 último párrafo de la LISR)

01D244000

Que en el comprobante fiscal, el Impuesto al Valor Agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (artículos 27 fracción VI y 105 último párrafo de la LISR)

01D245000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (artículos 27 fracción VII de la LISR y 45 del RISR)

01D246000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (artículo 27 fracción VII de la LISR)

01D247000

Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (artículo 27 fracción VIII de la LISR)

01D248000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (artículo 27 fracción IX de la LISR)

01D249000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (artículos 27 fracción X y 105 último párrafo de la LISR)

01D250000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados. (artículos 7 y 27 fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RISR)

01D251000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (artículos 27 fracción XI y 105 último párrafo de la LISR y 49 del RISR)

01D252000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (artículos 27 fracción XIII y 105 último párrafo de la LISR)

01D253000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (artículos 27 fracción XIV y 105 último párrafo de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras)

01D254000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad práctica de cobro y se puede comprobar (artículo 27 fracción XV de la LISR).

Nota: en caso afirmativo, al índice anterior señale en el anexo denominado información adicional del dictamen la causa que originó la deducción.

01D255000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación que señala el artículo 52 del RLISR

01D256000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR y 53 y 54 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D257000

Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR)

01D258000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 27 fracción XVIII y 105 último párrafo de la LISR).

01D259000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (artículos 27 fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto Sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013)

01D260000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos establecidos (artículos 27 fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D261000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR

01D262000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción V y 103 último párrafo de la LISR y 57 y 58 del RISR)

01D263000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XIII y 103 último párrafo de la LISR y 60 del RISR)

01D264000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral

01D265000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XVII y 103 último párrafo, 121 último párrafo y 122 de la LISR y 219 del RISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D266000

En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XX y 103 último párrafo de la LISR y 61 del RISR)

01D267000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (artículos 36 fracciones II y III respectivamente y 104 de la LISR)

01D268000

Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron a que hace referencia el artículo 28 de la LISR

01D269000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículo 28 fracción XXVII de la LISR)

01D270000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículo 28 fracción XXXII de la LISR)

En caso afirmativo al índice anterior señala lo siguiente:

01D271000

Monto de la deuda que genera intereses a cargo

01D272000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años

01D273000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior

01D274000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR

01D275000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación que señala el artículo 52 del RLISR

01D276000

En calidad de que participó en alguna fusión:

01D277000

Fecha en que surtió efectos la fusión

En caso de ser fusionada, deberá anotar:

01D278000

Fusionante: RFC

01D279000

Fusionante: denominación o razón social

En caso de ser fusionante, deberá anotar:

01D280000

Fusionada 1: RFC

01D281000

Fusionada 1: denominación o razón social

01D282000

Fusionada 2: RFC

01D283000

Fusionada 2: denominación o razón social

01D284000

Fusionada 3: RFC

01D285000

Fusionada 3: denominación o razón social

01D286000

Fusionada 4: RFC

01D287000

Fusionada 4: denominación o razón social

01D288000

Fusionada 5: RFC

01D289000

Fusionada 5: denominación o razón social

01D290000

Fusionada 6: RFC

01D291000

Fusionada 6: denominación o razón social

01D292000

Fusionada 7: RFC

01D293000

Fusionada 7: denominación o razón social

01D294000

Fusionada 8: RFC

01D295000

Fusionada 8: denominación o razón social

01D296000

Fusionada 9: RFC

01D297000

Fusionada 9: denominación o razón social

01D298000

Fusionada 10: RFC

01D299000

Fusionada 10: denominación o razón social

Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.

01D300000

En calidad de qué participó en alguna escisión:

01D301000

Fecha en que surtió efectos la escisión

01D302000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA

Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente aportado por la escindente y recibido por:

01D303000

Escindida 1: RFC

01D304000

Valor activo:

01D305000

Valor pasivo:

01D306000

Valor capital social:

01D307000

Escindida 2: RFC

01D308000

Valor activo:

01D309000

Valor pasivo:

01D310000

Valor capital social:

01D311000

Escindida 3: RFC

01D312000

Valor activo:

01D313000

Valor pasivo:

01D314000

Valor capital social:

01D315000

Escindida 4: RFC

01D316000

Valor activo:

01D317000

Valor pasivo:

01D318000

Valor capital social:

01D319000

Escindida 5: RFC

01D320000

Valor activo:

01D321000

Valor pasivo:

01D322000

Valor capital social:

01D323000

Escindida 6: RFC

01D324000

Valor activo:

01D325000

Valor pasivo:

01D326000

Valor capital social:

01D327000

Escindida 7: RFC

01D328000

Valor activo:

01D329000

Valor pasivo:

01D330000

Valor capital social:

01D331000

Escindida 8: RFC

01D332000

Valor activo:

01D333000

Valor pasivo:

01D334000

Valor capital social:

01D335000

Escindida 9: RFC

01D336000

Valor activo:

01D337000

Valor pasivo:

01D338000

Valor capital social:

01D339000

Escindida 10: RFC

01D340000

Valor activo:

01D341000

Valor pasivo:

01D342000

Valor capital social:

01D343000

Escindente: RFC

01D344000

Valor activo:

01D345000

Valor pasivo:

01D346000

Valor capital social:

En caso de liquidación, señalar:

01D347000

Fecha de inicio de la liquidación

Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador:

01D348000

(Liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social)

01D349000

(Liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social)

01D350000

(Liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social)

01D351000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras)

01D352000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR

01D353000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra)

01D354000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR

Acreditamientos

01D355000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó

01D356000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero

01D357000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero

01D358000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero

01D359000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR

Regímenes fiscales preferentes

01D360000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 28)

01D361000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas

01D362000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES

01D363000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES

01D364000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero

01D365000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRE.

01D366000

Monto del acreditamiento de Impuesto Sobre la Renta retenido

01D367000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

01D368000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

01D369000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR

Retenciones y/o responsabilidad solidaria

01D370000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente

01D371000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013

01D372000

Aplicó tratados para evitar la doble tributación

En caso afirmativo:

01D373000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

01D374000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

01D375000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

Impuesto al Valor Agregado

Actos o actividades (IVA)

01D376000

Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designo, o bien, cuando el interés del acreedor quedo satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (artículo 1-B de la LIVA)

01D377000

Consideró como enajenación el valor del faltante de bienes en sus inventarios (artículos 8 de la LIVA y 25 del RIVA)

01D378000

Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

Consideró como acto o actividad gravada la importación de los siguientes bienes o servicios:

01D379000

La adquisición o el uso o goce temporal de bienes intangibles (artículos 24, fracciones II y III de la LIVA y 50 del RIVA)

01D380000

El aprovechamiento en territorio nacional de servicios independientes, excepto por los derivados de transporte internacional (artículos 24, fracción V de la LIVA, 48 y 49 del RIVA)

01D381000

Realizó exportaciones de bienes o servicios por concepto de enajenación o uso o goce temporal de bienes intangibles o por el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados (artículos 29, fracciones II, III y IV de la LIVA y 57 a 63 del RIVA)

Acreditamiento (IVA)

Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado

01D382000

Aplicó la opción del artículo 5-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas

01D383000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado correspondió a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables en los términos de la LISR para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta LIVA o a las que se les aplique la tasa de 0% (artículo 5 fracción I de la LIVA)

01D384000

El Impuesto al Valor Agregado acreditado fue trasladado expresamente consto por separado en los comprobantes (artículo 5 fracción II de la LIVA)

01D385000

El Impuesto al Valor Agregado trasladado fue efectivamente pagado en el mes de que se trate (artículo 5 fracción III de la LIVA)

01D386000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (artículo 5 fracción IV de la LIVA)

01D387000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A de esta Ley, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (artículo 5 fracción IV de la LIVA)

01D388000

Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (artículo 5 fracción V inciso a) de la LIVA)

01D389000

No se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (artículo 5 fracción V inciso b) de la LIVA)

01D390000

Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagar el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas que realizó en el mes de que se trate (artículo 5 fracción V inciso c) de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D391000

Acreditó el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto o le sea aplicable la tasa del 0% (artículo 5 fracción V inciso d) punto 1 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D392000

No acreditó el impuesto que corresponda a inversiones, conforme a su destino habitual, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (artículo 5 fracción V inciso d) punto 2 de la LIVA)

01D393000

Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagarse el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas realizadas en el mes de que se trate (artículo 5 fracción V inciso d) punto 3 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022)

01D394000

En meses posteriores las inversiones dejaron de destinarse en forma exclusiva a las actividades a que estaban previstas (artículo 5 fracción V inciso d) punto 4 de la LIVA)

01D395000

En caso afirmativo, realizó ajustes al valor del Impuesto Acreditable (artículo 5-A de la LIVA y 19 del RIVA)

01D396000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (artículo 5 fracción I de la LIVA)

Aplicación de estímulos fiscales

01D397000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.1. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013

01D398000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013