Índice

Concepto

Datos a proporcionar

16.- Operaciones con partes relacionadas

Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022

Número de identificación fiscal o RFC

Tipo de

Operación

(Cifras en pesos)

 Nota:

Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D041000”, del anexo de datos generales

Impuesto Sobre la Renta

Denominación o razón social de la parte relacionada

Ingresos acumulables

01160000000000

(Especificar)

01160001000000

Total de ingresos acumulables

Deducciones autorizadas

01160002000000

(Especificar)

01160003000000

Total de deducciones autorizadas

Datos a proporcionar

En caso de que

En la columna

"tipo de operación",

haya seleccionado

 alguno de los

conceptos de

"otros ingresos" u

"otros pagos",

especifique

concepto

País de

residencia

Valor de la

operación y/o

inversión para

efectos fiscales

(incluso con

valor cero)

Método de precios

de transferencia

aplicado

Datos a proporcionar

La operación

involucra

contribuciones

únicas y

valiosas

(si o no)

en caso

afirmativo

indique

En el anexo denominado información adicional, de que contribuciones únicas y

valiosa se

tratan

La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no)

Monto ajuste

Fiscal del

contribuyente

para que la

operación se

considere

pactada como

con partes

independientes

en operaciones

Comparables

Datos a proporcionar

Se modificaron

los valores

de actos o

actividades

para IVA,

o bien, del IVA acreditable (deducciones)

como consecuencia

de un ajuste de

Precios de

Transferencia

(Regla 3.9.1.2. apartado B, de la RMF 2022)

(si o no)

Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación

(si, no, n/a)

Monto

Modificado

Datos a proporcionar

Existió

retención

 y entero de ISR

por esta

operación

Tasa

ISR

retenido

Índice

Concepto

Datos a

proporcionar

17.- Información del contribuyente sobre  sus operaciones con partes relacionadas

por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022

(Cifras en pesos)

 Nota:

Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D041000”, del anexo de datos generales

Conocimiento del negocio. Información general

Cual(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente:

01170000000000

Distribución

01170001000000

Manufactura

01170002000000

Maquiladora

01170003000000

Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes

01170004000000

Servicios

01170005000000

Otros (especificar)

01170006000000

El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad

01170007000000

El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad

Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad

01170008000000

Campo 1

01170009000000

Campo 2

01170010000000

Campo 3

01170011000000

Campo 4

01170012000000

Campo 5

01170013000000

Monto de la regalía por el uso de activos intangibles

Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII)

01170014000000

Campo 1

01170015000000

Campo 2

01170016000000

Campo 3

01170017000000

Campo 4

01170018000000

Campo 5

01170019000000

Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles

Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII)

01170020000000

Campo 1

01170021000000

Campo 2

01170022000000

Campo 3

01170023000000

Campo 4

01170024000000

Campo 5

01170025000000

Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad

01170026000000

El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal

01170027000000

Número de oficio

01170028000000

Fecha del oficio

01170029000000

Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal

01170030000000

Fecha de presentación de la promoción

01170031000000

El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas

01170032000000

Número de oficio

01170033000000

Fecha del oficio

01170034000000

Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores

01170035000000

Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores

01170036000000

El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia)

01170037000000

El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (fracción X del artículo 76 de la LISR)

01170038000000

Fecha de presentación (última presentada)

01170039000000

El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas:

RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76 fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación.

Elaboradores

01170040000000

RFC o número de identificación fiscal 1

01170041000000

RFC o número de identificación fiscal 2

01170042000000

RFC o número de identificación fiscal 3

Asesores

01170043000000

RFC o número de identificación fiscal 1

01170044000000

RFC o número de identificación fiscal 2

01170045000000

RFC o número de identificación fiscal 3

RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF

Asesores fiscales

01170046000000

RFC o número de identificación fiscal 1

01170047000000

RFC o número de identificación fiscal 2

01170048000000

RFC o número de identificación fiscal 3

Obligaciones en materia de precios de transferencia

01170049000000

Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR)

01170050000000

En caso de discrepancia, especifique:

01170051000000

Las cifras reportadas en la declaración informativa (fracción X del artículo 76 de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas.

01170052000000

En caso de discrepancia, especifique:

01170053000000

Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen

01170054000000

En caso de discrepancia, especifique:

01170055000000

En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero

01170056000000

Indique las transacciones realizadas

01170057000000

Monto de las transacciones

01170058000000

El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada residente en el extranjero que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar

Ajustes de precios de transferencia

01170059000000

Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables

Nota: en caso de que en el anexo 16 se presente información en la columna “monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables):

01170060000000

El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR

01170061000000

El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos

01170062000000

El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR

01170063000000

Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia

01170064000000

Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia

01170065000000

Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados

01170066000000

Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (Regla 3.9.1.2. apartado B, de la RMF 2022)

01170067000000

Señale monto modificado de actos o actividades.(RMF)

01170068000000

Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF)

01170069000000

Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones

01170070000000

En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF.

Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos

01170071000000

El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11 fracción II de la LISR

01170072000000

Monto de los intereses considerados como dividendos

Costo de ventas con partes relacionadas:

01170073000000

Analizo el costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (artículo 42, segundo párrafo LISR)

En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada

01170074000000

Artículo 180 fracción I de la LISR

01170075000000

Artículo 180 fracción II de la LISR

01170076000000

Artículo 180 fracción III de la LISR

01170077000000

Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR

Gastos deducibles y no deducibles

01170078000000

Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos

01170079000000

Indique el monto de la deducción realizada

01170080000000

Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR

01170081000000

Indique el monto del gasto considerado como no deducible

01170082000000

Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR

01170083000000

Indique el monto de la deducción realizada

01170084000000

Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR

01170085000000

Indique el monto del gasto considerado como no deducible

01170086000000

Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR

Gastos por reembolsos (al costo)

01170087000000

Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo

En caso afirmativo

01170088000000

Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo

Gastos a prorrata

01170089000000

Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata

01170090000000

Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata

01170091000000

Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata

01170092000000

Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2022

Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones

01170093000000

Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas

Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones

01170094000000

Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado

01170095000000

Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado

01170096000000

Nombre de la emisora

01170097000000

RFC o tax ID de la emisora

01170098000000

Indicar el capital contable de la emisora

01170099000000

Nombre del adquirente

01170100000000

RFC o tax ID del adquirente

01170101000000

Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso B) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR)

01170102000000

Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones

01170103000000

Autoridad fiscal en la que se presentó

01170104000000

Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones

01170105000000

Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada

01170106000000

El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada

En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador:

01170107000000

Nombre del perito

01170108000000

RFC

Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas

01170109000000

Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas

01170110000000

Indique el monto de la acumulación correspondiente

01170111000000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas

01170112000000

Indique el monto de la deducción correspondiente

01170113000000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28 fracción XIX de la LISR.

01170114000000

Indique el monto correspondiente

01170115000000

Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28 fracción XXIV de la LISR

01170116000000

Indique el monto correspondiente

Capitalización insuficiente:

01170117000000

Determino intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170118000000

Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170119000000

Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170120000000

Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170121000000

Capital contable promedio

01170122000000

Capital contable promedio por tres

01170123000000

Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170124000000

Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR

01170125000000

Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida

Ajustes correspondientes

01170126000000

Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero

01170127000000

En caso afirmativo, indique el monto de los mismos

01170128000000

El ejercicio fiscal ajustado (1)

01170129000000

El ejercicio fiscal ajustado (2)

01170130000000

El ejercicio fiscal ajustado (3)

01170131000000

Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR

01170132000000

En caso afirmativo, indique el monto de los mismos

01170133000000

El ejercicio fiscal ajustado (1)

01170134000000

El ejercicio fiscal ajustado (2)

01170135000000

El ejercicio fiscal ajustado (3)

01170136000000

Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países

01170137000000

En caso afirmativo, indique el monto de los mismos

01170138000000

El ejercicio fiscal ajustado (1)

01170139000000

El ejercicio fiscal ajustado (2)

01170140000000

El ejercicio fiscal ajustado (3)

Artículo 76-A de la LISR (2022)

01170141000000

Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas)

01170142000000

Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas)

01170143000000

Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país)

En caso afirmativo en este último caso especifique el supuesto de obligación:

01170144000000

Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a))

01170145000000

Por ser designada (fracción III, inciso b))

Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas:

01170146000000

Obligación de presentar la declaración maestra

01170147000000

Obligación de presentar la declaración país por país

Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2021 presentadas en 2022 (artículo 76-A de la LISR)

01170148000000

Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2021

01170149000000

Fecha de presentación (última presentada)

01170150000000

Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2021

01170151000000

Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración

01170152000000

Fecha de presentación (última presentada)

01170153000000

Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2021

01170154000000

Fecha de presentación (última presentada)

Información financiera operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022)

01170155000000

Aplicó el método de márgenes transaccionales de utilidad de operación con base en su información financiera global y/o segmentada, sin considerar las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022)

En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información:

01170156000000

Total de ventas o ingresos netos

Menos conceptos no operativos:

01170157000000

Ganancia en venta de activos fijos

01170158000000

Recuperación de cuentas

01170159000000

Dividendos

01170160000000

Ganancia en enajenación de acciones

01170161000000

Servicios

01170162000000

Comisiones

01170163000000

Otros

01170164000000

Suma

Igual:

01170165000000

Total de ventas o ingresos netos propios operativos

01170166000000

Costo de ventas

01170167000000

Gastos de operación

Menos conceptos no operativos:

01170168000000

Otros gastos no operativos

Igual:

01170169000000

Gastos de operación sin otros gastos no operativos

01170170000000

Utilidad operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022)

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

01170171000000

Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte

01170172000000

Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte

01170173000000

Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de  los municipios de la región fronteriza norte

01170174000000

Monto de deducciones con partes relacionadas  generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte

01170175000000

Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte

01170176000000

Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (fracción X del artículo 76 de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12

Criterios no vinculativos

01170177000000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras

01170178000000

Especifique el o los número(s) de criterio(s)

Maquilas

01170179000000

Realizó operaciones de maquila con una parte relacionada residente en el extranjero

En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información:

01170180000000

Indique si celebró operaciones de maquila conforme a lo establecido en el artículo 181 de la LISR con una parte relacionada residente en el extranjero

01170181000000

Indique si se trata de una empresa bajo el programa de albergue

01170182000000

Si la empresa actuó bajo el programa de albergue, se cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 183, segundo y cuarto párrafos de la LISR

01170183000000

El contribuyente presentó su declaración informativa de empresas manufactureras, maquiladoras y de servicios de exportación (DIEMSE) (artículos 182 y 183 de la LISR)

01170184000000

Fecha de presentación (última presentada)

Indique por qué párrafo del artículo 182 de la LISR optó en el ejercicio

01170185000000

Primero (safe harbour)

01170186000000

Antepenúltimo acuerdo anticipado de precios (APA)

Valor de los activos fijos e inventarios propiedad de residentes en el extranjero

Valor de los inventarios de materias primas, productos semiterminados y terminados

01170187000000

Saldo inicial de enero en dólares

01170188000000

Saldo inicial de enero en pesos

01170189000000

Saldo final de enero en dólares o su equivalente

01170190000000

Saldo final de enero en pesos

01170191000000

Saldo promedio de enero en pesos

01170192000000

Saldo final de febrero en dólares o su equivalente

01170193000000

Saldo final de febrero en pesos

01170194000000

Saldo promedio de febrero en pesos

01170195000000

Saldo final de marzo en dólares o su equivalente

01170196000000

Saldo final de marzo en pesos

01170197000000

Saldo promedio de marzo en pesos

01170198000000

Saldo final de abril en dólares o su equivalente

01170199000000

Saldo final de abril en pesos

01170200000000

Saldo promedio de abril en pesos

01170201000000

Saldo final de mayo en dólares o su equivalente

01170202000000

Saldo final de mayo en pesos

01170203000000

Saldo promedio de mayo en pesos

01170204000000

Saldo final de junio en dólares o su equivalente

01170205000000

Saldo final de junio en pesos

01170206000000

Saldo promedio de junio en pesos

01170207000000

Saldo final de julio en dólares o su equivalente

01170208000000

Saldo final de julio en pesos

01170209000000

Saldo promedio de julio en pesos

01170210000000

Saldo final de agosto en dólares o su equivalente

01170211000000

Saldo final de agosto en pesos

01170212000000

Saldo promedio de agosto en pesos

01170213000000

Saldo final de septiembre en dólares o su equivalente

01170214000000

Saldo final de septiembre en pesos

01170215000000

Saldo promedio de septiembre en pesos

01170216000000

Saldo final de octubre en dólares o su equivalente

01170217000000

Saldo final de octubre en pesos

01170218000000

Saldo promedio de octubre en pesos

01170219000000

Saldo final de noviembre en dólares o su equivalente

01170220000000

Saldo final de noviembre en pesos

01170221000000

Saldo promedio de noviembre en pesos

01170222000000

Saldo final de diciembre en dólares o su equivalente

01170223000000

Saldo final de diciembre en pesos

01170224000000

Saldo promedio de diciembre en pesos

01170225000000

Saldo promedio anual en pesos

Valor de los activos fijos pendiente por deducir

01170226000000

Monto original de la inversión para el residente en el extranjero en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera

01170227000000

Monto original de la inversión para el residente en el extranjero pesos

01170228000000

Depreciación acumulada en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera

01170229000000

Depreciación acumulada pesos

01170230000000

Monto pendiente por deducir en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera

01170231000000

Monto pendiente por deducir pesos

01170232000000

Si el residente en el extranjero tiene un establecimiento permanente en el país, derivado de las relaciones de carácter jurídico o económico que mantiene con el contribuyente el cual lleva a cabo operaciones de maquila, indique el nombre del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente

01170233000000

Indique el número de identificación fiscal del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente.

01170234000000

País de residencia del residente en el extranjero

01170235000000

Ingresos atribuibles al establecimiento permanente en el país en los términos del artículo 2 de la LISR

01170236000000

Valor de los otros ingresos derivados de su actividad productiva relacionados con su operación de maquila (RMF vigente).

01170237000000

Optó por aplicar el estímulo fiscal consistente en una deducción adicional calculada de conformidad con el artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013

01170238000000

Monto de la deducción adicional

01170239000000

Optó por aplicar lo dispuesto por el artículo segundo del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013

Cumplimiento fiscal genérico para maquiladoras

En caso de que se haya contestado en la pregunta correspondiente al índice 01170026000000 que no, conteste lo siguiente:

01170240000000

Monto acumulado de intereses devengados a favor (artículo 18 fracción IX de la LISR)

01170241000000

Monto acumulado de utilidad cambiaria devengada a favor (artículo 18 fracción IX de la LISR)

01170242000000

Monto acumulado de ajuste anual por inflación (artículo 18 fracción X de la LISR)

01170243000000

Monto deducido de intereses devengados a cargo (artículo 25 fracción VII de la LISR)

01170244000000

Monto deducido de pérdida en cambios devengada a cargo (artículo 25 fracción VII de la LISR)

01170245000000

Monto deducido de ajuste anual por inflación (artículo 25 fracción VIII de la LISR)

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

01170246000000

Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur

01170247000000

Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur

01170248000000

Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de  los municipios de la región fronteriza sur

01170249000000

Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur

01170250000000

Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur

01170251000000

Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (fracción X del artículo 76 de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

18.- Datos informativos

Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022

(Cifras en pesos)

Datos informativos del contribuyente

01180000000000

Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario

Datos informativos del contribuyente  como representante legal

01180001000000

Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa

01180002000000

Número de entidades en las que participa como representante legal

Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal:

01180003000000

RFC 1

01180004000000

RFC 2

01180005000000

RFC 3

01180006000000

RFC 4

01180007000000

RFC 5

01180008000000

Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional

Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero:

01180009000000

Nombre 1

01180010000000

Nombre 2

01180011000000

Nombre 3

01180012000000

Nombre 4

01180013000000

Nombre 5

Participación de los trabajadores en las utilidades

01180014000000

PTU generada durante el ejercicio

01180015000000

PTU no cobrada en el ejercicio anterior

01180016000000

PTU pagada en el ejercicio

01180017000000

Renta gravable base para PTU

Cifras al cierre del ejercicio Impuesto Sobre la Renta

01180018000000

Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto Sobre la Renta

01180019000000

Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente

01180020000000

Ingresos por dividendos de personas residentes en el país

01180021000000

Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero

01180022000000

Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida

01180023000000

Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión

01180024000000

Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión

01180025000000

Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista

01180026000000

Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista

01180027000000

Pérdida deducida derivada de fusión

01180028000000

Pérdida deducida derivada de escisión

01180029000000

Pérdida deducida derivada de reducción de capital

01180030000000

Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades

01180031000000

Total de ingresos acumulables

01180032000000

Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior

01180033000000

Total de ingresos por actividades empresariales obtenidos en la región fronteriza norte

01180034000000

Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 LISR

01180035000000

Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador

01180036000000

Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador)

01180037000000

Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador)

01180038000000

Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE

01180039000000

Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE

Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2022

01180040000000

Saldo inicial CUFIN actualizado

Más:

01180041000000

Resultado fiscal del ejercicio

Menos:

01180042000000

ISR (artículo 9 primer párrafo LISR)

01180043000000

Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (artículo 28 fracciones VIII y IX LISR)

01180044000000

Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (artículo 9 fracción I LISR)

01180045000000

Efecto de Impuesto Sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (artículo 77 cuarto párrafo LISR)

Igual:

01180046000000

Resultado positivo

01180047000000

Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR)

Más:

01180048000000

Saldo inicial CUFIN actualizado

Más:

01180049000000

Dividendos cobrados

Menos:

01180050000000

Dividendos pagados

Otros conceptos especificar:

01180051000000

(Especificar)

01180052000000

(Especificar)

01180053000000

(Especificar)

01180054000000

(Especificar)

01180055000000

(Especificar)

01180056000000

Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2022

01180057000000

Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2022

01180058000000

Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2022

Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013

01180059000000

Saldo inicial CUFIN actualizado

Más:

01180060000000

Dividendos cobrados

Menos:

01180061000000

Dividendos pagados

Más:

01180062000000

Actualización por inflación

Otros conceptos especificar:

01180063000000

(Especificar)

01180064000000

(Especificar)

01180065000000

(Especificar)

01180066000000

(Especificar)

01180067000000

(Especificar)

01180068000000

Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013

Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2000

01180069000000

Saldo inicial CUFIN actualizado

Más:

01180070000000

Dividendos cobrados

Menos:

01180071000000

Dividendos pagados

Más:

01180072000000

Actualización por inflación

01180073000000

Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000

Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida

01180074000000

Saldo inicial CUFINRE actualizado

01180075000000

Dividendos pagados

Más:

01180076000000

Actualización por inflación

Otros conceptos especificar:

01180077000000

(Especificar)

01180078000000

(Especificar)

01180079000000

(Especificar)

01180080000000

(Especificar)

01180081000000

(Especificar)

01180082000000

Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado

Saldos actualizados (Impuesto Sobre la Renta) al cierre del ejercicio de:

01180083000000

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta

01180084000000

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida

01180085000000

Cuenta de Utilidad Fiscal Neta por inversión en energía renovable

01180086000000

Cuenta de capital de aportación

01180087000000

Impuesto al activo por recuperar de 10 años anteriores

01180088000000

Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores

Comercio exterior

01180089000000

Valor declarado en aduana de importaciones definitivas

01180090000000

Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas

Impuesto al Valor Agregado

01180091000000

IVA pagado en aduanas durante el ejercicio

01180092000000

IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos

01180093000000

IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles

01180094000000

IVA causado por importación de servicios

01180095000000

IVA acreditable por intereses

01180096000000

IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos

01180097000000

IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles

01180098000000

IVA acreditado por la importación de servicios

01180099000000

Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%

01180100000000

Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%

01180101000000

Valor de los actos o actividades no objeto

01180102000000

Valor de los actos o actividades exentos

Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios

01180103000000

IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio

01180104000000

Número de cigarros enajenados durante el ejercicio

01180105000000

Número de cigarros importados durante el ejercicio

01180106000000

Cantidad de litros comprados de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio

01180107000000

Cantidad de litros comprados de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio

01180108000000

Cantidad de litros comprados de diésel durante el ejercicio

01180109000000

Durante el ejercicio realizó venta final al público en general en territorio nacional de gasolinas y/o diésel

En caso afirmativo al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes renglones:

01180110000000

Cantidad de litros vendidos de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio

01180111000000

Cantidad de litros vendidos de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio

01180112000000

Cantidad de litros vendidos de diésel durante el ejercicio

01180113000000

Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022

01180114000000

Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022

Información de consolidación financiera

01180115000000

Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente

Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices:

01180116000000

Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente

01180117000000

Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto Sobre la Renta

Ingresos exclusivos de región fronteriza norte  (artículos segundo y tercero del Decreto)

01180118000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte

Menos:

01180119000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte

Menos:

01180120000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte

Menos:

01180121000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual:

01180122000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital

Entre:

01180123000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente

Igual:

01180124000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma  (artículo quinto, primer párrafo del Decreto)

01180125000000

Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte

En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte

01180126000000

Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte

Menos:

01180127000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte

Menos:

01180128000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte

Menos:

01180129000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual:

01180130000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal

Entre:

01180131000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente

Igual:

01180132000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la  región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales,  agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella  (artículo quinto, segundo párrafo del Decreto)

01180133000000

Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte

En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte

01180134000000

Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte

Menos:

01180135000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte

Menos:

01180136000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte

Menos:

01180137000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual:

01180138000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal

Entre:

01180139000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente

Igual:

01180140000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Determinación del crédito fiscal aplicable

01180141000000

ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR")

01180142000000

Ingresos totales de la región fronteriza norte

Entre:

01180143000000

Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Igual:

01180144000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte

01180145000000

Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 01180141000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 01180144000000

01180146000000

Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte)

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto Sobre la Renta

Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (artículos segundo y tercero del Decreto)

01180147000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur

Menos:

01180148000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur

Menos:

01180149000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur

Menos:

01180150000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual:

01180151000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital

Entre:

01180152000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente

Igual:

01180153000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (artículo cuarto, primer párrafo del Decreto)

01180154000000

Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur

En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur

01180155000000

Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur

Menos:

01180156000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur

Menos:

01180157000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur

Menos:

01180158000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual:

01180159000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal

Entre:

01180160000000

Ingresos totales obtenidos por el contribuyente

Igual:

01180161000000

Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal

Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto)

01180162000000

Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur

En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur

01180163000000

Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur

Menos:

01180164000000

Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur

Menos:

01180165000000

Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur

Menos:

01180166000000

Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo

Igual: