ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023, publicada el 27 de diciembre de 2022 |
Viernes 13 de Enero de 2023 |
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Concepto |
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4.1.- Notas a los estados financieros |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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5.- Integración analítica de ventas o ingresos netos Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
2022 |
2021 |
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(Cifras en pesos) |
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40050000000000 |
Ventas totales a nacionales de inventarios producidos |
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40050001000000 |
Ventas totales al extranjero de inventarios producidos |
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40050002000000 |
Total de ventas de inventarios producidos |
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40050003000000 |
Ventas totales a nacionales de inventarios adquiridos para su distribución |
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40050004000000 |
Ventas totales al extranjero de inventarios adquiridos para su distribución |
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40050005000000 |
Total de ventas de inventarios para su distribución |
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40050006000000 |
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas nacionales |
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40050007000000 |
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas al extranjero |
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40050008000000 |
Ventas netas |
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Ingresos netos por: |
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40050009000000 |
Servicios en general nacionales |
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40050010000000 |
Servicios en general del extranjero |
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40050011000000 |
Maquila nacionales |
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40050012000000 |
Maquila al extranjero |
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40050013000000 |
Servicios administrativos nacionales |
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40050014000000 |
Servicios administrativos del extranjero |
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40050015000000 |
Seguros y reaseguros nacionales |
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40050016000000 |
Seguros y reaseguros del extranjero |
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40050017000000 |
Comisiones nacionales |
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40050018000000 |
Comisiones del extranjero |
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40050019000000 |
Regalías nacionales |
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40050020000000 |
Regalías del extranjero |
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40050021000000 |
Asistencia técnica nacionales |
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40050022000000 |
Asistencia técnica del extranjero |
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40050023000000 |
Arrendamiento nacionales |
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40050024000000 |
Arrendamiento del extranjero |
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40050025000000 |
Ganancia en enajenación de acciones |
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40050026000000 |
Ganancia en enajenación de activo fijo |
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40050027000000 |
Ganancia en enajenación de activos intangibles |
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40050028000000 |
Ganancia en enajenación de terrenos |
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40050029000000 |
Recuperación de cuentas incobrables |
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40050030000000 |
Recuperación por seguros |
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40050031000000 |
Dividendos provenientes de residentes en el país |
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40050032000000 |
Dividendos provenientes de residentes en el extranjero |
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40050033000000 |
Otros |
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40050034000000 |
Total de ingresos netos |
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40050035000000 |
Total de ventas o ingresos netos |
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40050036000000 |
Ajuste por actualización |
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40050037000000 |
Total de ventas o ingresos netos actualizados |
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Parte II
|
Datos a proporcionar |
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Partes relacionadas 2022 |
Partes no relacionadas 2022 |
Partes relacionadas 2021 |
Partes no relacionadas 2021 |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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|
Total acumulables para ISR 2022 |
Total no acumulables para ISR 2022 |
Total acumulables para ISR 2021 |
Total no acumulables para ISR 2021 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
6.- Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto Sobre la Renta Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
Total 2022 |
Partes relacionadas 2022 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: solamente se captura la información de este anexo cuando se haya elegido algún tipo de sistema de costeo en el índice "40D029000" del anexo de datos generales |
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Conforme al sistema de costeo absorbente, sobre la base de costos históricos o predeterminados para efectos fiscales y con los métodos de valuación de costo de adquisición y costo estándar para efectos contables |
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40060000000000 |
Inventario inicial de materia prima |
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|
Más: |
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40060001000000 |
Compras nacionales de materia prima |
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40060002000000 |
Compras importación de materia prima |
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Menos: |
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40060003000000 |
Inventario final de materia prima |
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40060004000000 |
Materia prima directa utilizada para la producción |
|
|
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|
Más: |
|
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40060005000000 |
Mano de obra directa |
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40060006000000 |
Costo primo de la producción |
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|
Más: |
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40060007000000 |
Materia prima indirecta |
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40060008000000 |
Mano de obra indirecta |
|
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|
40060009000000 |
Gastos de fabricación |
|
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40060010000000 |
Costo de producción |
|
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|
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|
|
Más: |
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|
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40060011000000 |
Inventario inicial de producción en proceso |
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40060012000000 |
Compras de producción en proceso |
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|
Menos: |
|
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40060013000000 |
Inventario final de producción en proceso |
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40060014000000 |
Costo de producción terminada |
|
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|
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|
|
Más: |
|
|
|
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|
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40060015000000 |
Inventario inicial de productos terminados |
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40060016000000 |
Compras de productos terminados |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
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40060017000000 |
Inventario final de productos terminados |
|
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40060018000000 |
Efecto UEPS eliminado del costo de ventas |
|
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|
40060019000000 |
Otros conceptos de costo de ventas |
|
|
|
|
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|
40060020000000 |
Costo de ventas contable |
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|
40060021000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10 |
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40060022000000 |
Costo de lo vendido contable histórico |
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|
Menos: |
|
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|
|
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40060023000000 |
Compras de materias primas, producción en proceso y terminada no deducibles |
|
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40060024000000 |
Mano de obra no deducible |
|
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40060025000000 |
Gastos de fabricación no deducibles |
|
|
|
40060026000000 |
Depreciación contable en gastos de fabricación |
|
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|
40060027000000 |
Otros conceptos no deducibles |
|
|
|
|
|
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|
|
Más: |
|
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|
|
|
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40060028000000 |
Depreciación fiscal de inversiones relacionadas con la producción |
|
|
|
40060029000000 |
Otros conceptos deducibles |
|
|
|
|
|
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|
40060030000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto Sobre la Renta |
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|
|
|
|
|
|
Conforme a un sistema distinto al anterior |
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40060031000000 |
Gastos de fabricación |
|
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|
40060032000000 |
Otros conceptos de costo de ventas |
|
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|
40060033000000 |
Costo de ventas contable |
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40060034000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10 |
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|
40060035000000 |
Costo de lo vendido contable histórico |
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|
|
Menos: |
|
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|
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|
|
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40060036000000 |
Conceptos no deducibles sin incluir depreciación |
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40060037000000 |
Depreciación contable |
|
|
|
|
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|
|
|
|
Más: |
|
|
|
|
|
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|
40060038000000 |
Depreciación fiscal |
|
|
|
40060039000000 |
Otros conceptos deducibles |
|
|
|
|
|
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|
40060040000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto Sobre la Renta |
|
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Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Partes no relacionadas 2022 |
Total 2021 |
Partes relacionadas 2021 |
Partes no relacionadas 2021 |
Este anexo consta de 36 columnas y está dividido en nueve partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
7.- Análisis comparativo de las subcuentas de gastos Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
Gastos de fabricación 2022 |
Gastos de fabricación 2021 |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
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|
Remuneraciones |
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|
|
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|
40070000000000 |
Sueldos y salarios |
|
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|
40070001000000 |
Compensaciones |
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|
40070002000000 |
Horas extras |
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|
40070003000000 |
Vacaciones |
|
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|
40070004000000 |
Prima vacacional |
|
|
|
40070005000000 |
Gratificaciones |
|
|
|
40070006000000 |
Indemnizaciones |
|
|
|
40070007000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades causada |
|
|
|
40070008000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida |
|
|
|
40070009000000 |
Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores |
|
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|
40070010000000 |
Otras remuneraciones |
|
|
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|
|
|
|
40070011000000 |
Total de remuneraciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prestaciones al personal |
|
|
|
|
|
|
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|
40070012000000 |
Prestaciones de retiro |
|
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40070013000000 |
Estímulos al personal |
|
|
|
40070014000000 |
Previsión social |
|
|
|
40070015000000 |
Aportaciones para plan de jubilación |
|
|
|
40070016000000 |
Otras prestaciones |
|
|
|
|
|
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|
40070017000000 |
Total de prestaciones al personal |
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|
Impuestos y aportaciones sobre sueldos y salarios |
|
|
|
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40070018000000 |
Cuotas al IMSS |
|
|
|
40070019000000 |
Aportaciones al INFONAVIT |
|
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|
40070020000000 |
Impuesto Sobre Nominas |
|
|
|
40070021000000 |
Seguro de retiro |
|
|
|
40070022000000 |
Otros impuestos y aportaciones |
|
|
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|
|
|
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|
40070023000000 |
Total de impuestos y aportaciones sobre sueldos y salarios |
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|
|
Honorarios |
|
|
|
|
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|
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|
40070024000000 |
A personas físicas residentes en el país |
|
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40070025000000 |
A personas morales residentes en el país |
|
|
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40070026000000 |
A residentes en el extranjero |
|
|
|
40070027000000 |
Subtotal |
|
|
|
40070028000000 |
Al consejo de administración |
|
|
|
|
|
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40070029000000 |
Total de honorarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Arrendamientos |
|
|
|
|
|
|
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|
40070030000000 |
A personas físicas residentes en el país |
|
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40070031000000 |
A personas morales residentes en el país |
|
|
|
40070032000000 |
A residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
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|
|
40070033000000 |
Total de arrendamientos |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Depreciaciones y amortizaciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070034000000 |
(Depreciaciones) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070035000000 |
Total de depreciaciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070036000000 |
(Amortizaciones) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070037000000 |
Total de amortizaciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros gastos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070038000000 |
Combustibles y lubricantes |
|
|
|
40070039000000 |
Correos |
|
|
|
40070040000000 |
Internet |
|
|
|
40070041000000 |
Viáticos y gastos de viaje |
|
|
|
40070042000000 |
Gastos de representación |
|
|
|
40070043000000 |
Teléfono |
|
|
|
40070044000000 |
Agua |
|
|
|
40070045000000 |
Electricidad |
|
|
|
40070046000000 |
Vigilancia y limpieza |
|
|
|
40070047000000 |
Materiales de oficina |
|
|
|
40070048000000 |
Gastos legales |
|
|
|
40070049000000 |
Mantenimiento y conservación |
|
|
|
40070050000000 |
Seguros y fianzas |
|
|
|
40070051000000 |
Gastos no deducibles |
|
|
|
40070052000000 |
Otros impuestos y derechos |
|
|
|
40070053000000 |
Recargos fiscales |
|
|
|
40070054000000 |
Cuotas y suscripciones |
|
|
|
40070055000000 |
Propaganda y publicidad |
|
|
|
40070056000000 |
Fotocopiado |
|
|
|
40070057000000 |
Donativos |
|
|
|
40070058000000 |
Asistencia técnica |
|
|
|
40070059000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas físicas |
|
|
|
40070060000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas morales |
|
|
|
40070061000000 |
Impuesto de importación |
|
|
|
40070062000000 |
Impuesto de exportación |
|
|
|
40070063000000 |
Regalías sin retención |
|
|
|
40070064000000 |
Regalías sujetas al 5% |
|
|
|
40070065000000 |
Regalías sujetas al 10% |
|
|
|
40070066000000 |
Regalías sujetas al 25% |
|
|
|
40070067000000 |
Regalías sujetas al 35% |
|
|
|
40070068000000 |
Comisiones sobre ventas |
|
|
|
40070069000000 |
Patentes y marcas |
|
|
|
40070070000000 |
Materias primas de producción |
|
|
|
40070071000000 |
Materiales auxiliares de producción |
|
|
|
40070072000000 |
Maquilas |
|
|
|
40070073000000 |
Comisiones bancarias |
|
|
|
40070074000000 |
Pérdida en venta de terrenos |
|
|
|
40070075000000 |
Pérdida en venta de edificios y construcciones |
|
|
|
40070076000000 |
Pérdida en venta de maquinaria |
|
|
|
40070077000000 |
Pérdida en venta de equipo de transporte |
|
|
|
40070078000000 |
Pérdida en venta de mobiliario y equipo |
|
|
|
40070079000000 |
Pérdida en venta de equipo de cómputo |
|
|
|
40070080000000 |
Pérdida en enajenación de acciones |
|
|
|
40070081000000 |
Pérdida por deterioro de activos |
|
|
|
40070082000000 |
Pérdida por créditos incobrables |
|
|
|
40070083000000 |
Consumo en restaurantes |
|
|
|
40070084000000 |
Pérdida por operaciones financieras derivadas |
|
|
|
40070085000000 |
Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores |
|
|
|
40070086000000 |
Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrógeno |
|
|
|
40070087000000 |
Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles |
|
|
|
40070088000000 |
Otros |
|
|
|
40070089000000 |
Total de otros gastos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070090000000 |
Total de gastos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070091000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
|
|
|
|
|
40070092000000 |
Total de gastos actualizado |
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos de fabricación: partes relacionadas 2022 |
Gastos de fabricación: partes no relacionadas 2022 |
Gastos de fabricación: partes relacionadas 2021 |
Gastos de fabricación: partes no relacionadas 2021 |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos de venta 2022 |
Gastos de venta 2021 |
Gastos de venta: partes relacionadas 2022 |
Gastos de venta: partes no relacionadas 2022 |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos de venta: partes relacionadas 2021 |
Gastos de venta: partes no relacionadas 2021 |
Gastos de administración 2022 |
Gastos de administración 2021 |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos de administración: partes relacionadas 2022 |
Gastos de administración: partes no relacionadas 2022 |
Gastos de administración: partes relacionadas 2021 |
Gastos de administración: partes no relacionadas 2021 |
Parte VI
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos generales 2022 |
Gastos generales 2021 |
Gastos generales: partes relacionadas 2022 |
Gastos generales: partes no relacionadas 2022 |
Parte VII
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Gastos generales: partes relacionadas 2021 |
Gastos generales: partes no relacionadas 2021 |
Total 2022 |
Total 2021 |
Parte VIII
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Total partes relacionadas 2022 |
Total partes no relacionadas 2022 |
Total partes relacionadas 2021 |
Total partes no relacionadas 2021 |
Parte IX
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Total deducibles para ISR 2022 |
Total deducibles para ISR 2021 |
Total no deducibles para ISR 2022 |
Total no deducibles para ISR 2021 |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
8.- Análisis comparativo de las subcuentas del resultado integral de financiamiento Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
2022 |
Partes relacionadas 2022 |
|
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|
(cifras en pesos) |
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Intereses a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080000000000 |
Bancarios |
|
|
|
40080001000000 |
Personas físicas |
|
|
|
40080002000000 |
Personas morales |
|
|
|
40080003000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080004000000 |
Total intereses a favor nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080005000000 |
Bancarios |
|
|
|
40080006000000 |
Personas físicas |
|
|
|
40080007000000 |
Personas morales |
|
|
|
40080008000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080009000000 |
Total intereses a favor del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080010000000 |
Total de intereses a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080011000000 |
Bancarios |
|
|
|
40080012000000 |
Personas físicas |
|
|
|
40080013000000 |
Personas morales |
|
|
|
40080014000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080015000000 |
Total intereses a cargo nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080016000000 |
Bancarios |
|
|
|
40080017000000 |
Personas físicas |
|
|
|
40080018000000 |
Personas morales |
|
|
|
40080019000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080020000000 |
Total intereses a cargo del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080021000000 |
Total de intereses a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses moratorios a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080022000000 |
Nacionales |
|
|
|
40080023000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080024000000 |
Total intereses moratorios a favor nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080025000000 |
Extranjeros |
|
|
|
40080026000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080027000000 |
Total intereses moratorios a favor del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080028000000 |
Total de intereses moratorios a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses moratorios a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080029000000 |
Nacionales |
|
|
|
40080030000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080031000000 |
Total intereses moratorios a cargo nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080032000000 |
Extranjeros |
|
|
|
40080033000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080034000000 |
Total intereses moratorios a cargo del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080035000000 |
Total de intereses moratorios a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado cambiario |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080036000000 |
Pérdida cambiaria |
|
|
|
40080037000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080038000000 |
Total de pérdida cambiaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080039000000 |
Utilidad cambiaria |
|
|
|
40080040000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080041000000 |
Total de utilidad cambiaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080042000000 |
Total de resultado cambiario |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado por posición monetaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080043000000 |
Resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40080044000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080045000000 |
Total de resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080046000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable |
|
|
|
40080047000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080048000000 |
Total de resultado por posición monetaria desfavorable |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080049000000 |
Total de resultado por posición monetaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080050000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros deudor |
|
|
|
40080051000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080052000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros deudor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080053000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros acreedor |
|
|
|
40080054000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080055000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros acreedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080056000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080057000000 |
Nacionales |
|
|
|
40080058000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080059000000 |
Total de otros a favor nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080060000000 |
Extranjero |
|
|
|
40080061000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080062000000 |
Total de otros a favor del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080063000000 |
Total de otros a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080064000000 |
Nacionales |
|
|
|
40080065000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080066000000 |
Total de otros a cargo nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080067000000 |
Extranjeros |
|
|
|
40080068000000 |
Efecto de reexpresión |
|
|
|
40080069000000 |
Total de otros a cargo del extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080070000000 |
Total de otros a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080071000000 |
Total de otros conceptos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40080072000000 |
Total de resultado integral de financiamiento |
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Partes no relacionadas 2022 |
2021 |
Partes relacionadas 2021 |
Partes no relacionadas 2021 |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Acumulables o deducibles para ISR 2022 |
Acumulables o deducibles para ISR 2021 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2022 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2021 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
9.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
|
|
|
|
|
|
|
(cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta (ISR) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090000000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40090001000000 |
Otras reducciones del ISR |
|
|
|
40090002000000 |
ISR causado en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090003000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores |
|
|
|
40090004000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores. |
|
|
|
40090005000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional |
|
|
|
40090006000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores |
|
|
|
40090007000000 |
Estímulo a proyectos de inversión en las artes |
|
|
|
40090008000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022 |
|
|
|
40090009000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021 |
|
|
|
40090010000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020 |
|
|
|
40090011000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019 |
|
|
|
40090012000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018 |
|
|
|
40090013000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017 |
|
|
|
40090014000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016 |
|
|
|
40090015000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015 |
|
|
|
40090016000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014 |
|
|
|
40090017000000 |
Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico" |
|
|
|
40090018000000 |
Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento |
|
|
|
40090019000000 |
Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento |
|
|
|
40090020000000 |
Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales |
|
|
|
40090021000000 |
Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos |
|
|
|
40090022000000 |
Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas |
|
|
|
40090023000000 |
Otros estímulos |
|
|
|
40090024000000 |
Total de estímulos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090025000000 |
Pagos provisionales efectuados enterados a la federación |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090026000000 |
ISR retenido al contribuyente |
|
|
|
40090027000000 |
ISR acreditable pagado en el extranjero |
|
|
|
40090028000000 |
ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090029000000 |
Otras cantidades a cargo |
|
|
|
40090030000000 |
Otras cantidades a favor |
|
|
|
40090031000000 |
Diferencia a cargo |
|
|
|
40090032000000 |
Diferencia a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090033000000 |
Impuesto Sobre la Renta a cargo del ejercicio |
|
|
|
40090034000000 |
Impuesto Sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090035000000 |
Diferencia a cargo del ejercicio |
|
|
|
40090036000000 |
ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU |
|
|
|
40090037000000 |
Saldo a favor del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros datos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090038000000 |
Impuesto Sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes |
|
|
|
40090039000000 |
Impuesto Sobre la Renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE |
|
|
|
40090040000000 |
Impuesto Sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE |
|
|
|
40090041000000 |
Impuesto Sobre la Renta correspondiente a la deducción del 8% de los ingresos propios de la actividad sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090042000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16% |
|
|
|
40090043000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090044000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090045000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090046000000 |
Total del valor de los actos o actividades |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090047000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090048000000 |
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio |
|
|
|
40090049000000 |
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090050000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio |
|
|
|
40090051000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA |
|
|
|
40090052000000 |
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090053000000 |
Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA) |
|
|
|
40090054000000 |
Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA) |
|
|
|
40090055000000 |
Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA) |
|
|
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40090056000000 |
Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA) |
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Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) |
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40090057000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 3 % (redes públicas de telecomunicaciones) |
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40090058000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 25 % (bebidas energizantes, así como concentrados, polvos y jarabes para preparar bebidas energizantes) |
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40090059000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 26.5 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de hasta 14°G.L.) |
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40090060000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30% (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 14°G.L. y hasta 20°G.L.) |
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40090061000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos) |
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40090062000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30.4 % (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano) |
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40090063000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 50 % (alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables) |
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40090064000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 53 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 20°G.L.) |
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40090065000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 160% (tabacos labrados, cigarros) |
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40090066000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 160% (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados) |
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40090067000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a otras tasas |
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40090068000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados |
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40090069000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos) |
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40090070000000 |
Total del valor de los actos o actividades |
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40090071000000 |
Total de litros enajenados de bebidas saborizadas |
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40090072000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categorías 1 y 2 a la tasa del 9% |
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40090073000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 3 a la tasa del 7% |
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40090074000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 4 a la tasa del 6% |
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40090075000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 5 |
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40090076000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de botanas a la tasa del 8% |
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40090077000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de productos de confitería a la tasa del 8% |
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40090078000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de chocolate y demás productos derivados del cacao a la tasa del 8% |
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40090079000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de flanes y pudines a la tasa del 8% |
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40090080000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de dulces de frutas y hortalizas a la tasa del 8% |
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40090081000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de cremas de cacahuate y avellanas a la tasa del 8% |
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40090082000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de dulces de leche a la tasa del 8% |
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40090083000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de alimentos preparados a base de cereales a la tasa del 8% |
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40090084000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de helados, nieves y paletas de hielo a la tasa del 8% |
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40090085000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de propano (cuota de $ 7.7291 por litro) |
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40090086000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de butano (cuota de $ 10.0023 por litro) |
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40090087000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de gasolinas y gasavion (cuota de $ 13.5569 por litro) |
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40090088000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de turbosina y otros kerosenos (cuota de $ 16.1918 por litro) |
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40090089000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de diésel (cuota de $ 16.4501 por litro) |
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40090090000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de combustóleo (cuota de $ 17.5558 por litro) |
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40090091000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de coque de petróleo (cuota de $ 20.3767 por tonelada) |
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40090092000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de coque de carbón (cuota de $ 47.7695 por tonelada) |
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40090093000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de carbón mineral (cuota de $ 35.9692 por tonelada) |
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40090094000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de otros combustibles fósiles (cuota de $ 51.9957 por tonelada) |
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40090095000000 |
Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio |
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40090096000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 25 % (bebidas energizantes, así como concentrados, polvos y jarabes para preparar bebidas energizantes) |
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40090097000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 26.5 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de hasta 14°G.L.) |
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40090098000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 30 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 14°G.L. y hasta 20°G.L.) |
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40090099000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 30.4 % (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano) |
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40090100000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 53 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 20°G.L.) |
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40090101000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 160% (tabacos labrados, cigarros) |
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40090102000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 160% (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados) |
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40090103000000 |
Valor de los actos o actividades importados a otras tasas |
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40090104000000 |
Suma del valor de los actos o actividades importados |
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40090105000000 |
Total de litros importados de bebidas saborizadas |
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40090106000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categorías 1 y 2 a la tasa del 9% |
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40090107000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categoría 3 a la tasa del 7% |
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40090108000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categoría 4 a la tasa del 6% |
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40090109000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 5 |
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40090110000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de botanas a la tasa del 8% |
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40090111000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de productos de confitería a la tasa del 8% |
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40090112000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de chocolate y demás productos derivados del cacao a la tasa del 8% |
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40090113000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de flanes y pudines a la tasa del 8% |
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40090114000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de dulces de frutas y hortalizas a la tasa del 8% |
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40090115000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de cremas de cacahuate y avellanas a la tasa del 8% |
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40090116000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de dulces de leche a la tasa del 8% |
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40090117000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de alimentos preparados a base de cereales a la tasa del 8% |
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40090118000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de helados, nieves y paletas de hielo a la tasa del 8% |
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40090119000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de propano (cuota de $5.91 por litro) |
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40090120000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de butano (cuota de $7.66 por litro) |
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40090121000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de gasolinas y gasavion (cuota de $10.38 por litro) |
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40090122000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de turbosina y otros kerosenos (cuota de $12.40 por litro) |
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40090123000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de diésel (cuota de $12.59 por litro) |
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40090124000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de combustóleo (cuota de $13.45 por litro) |
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40090125000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de coque de petróleo (cuota de $15.60 por tonelada) |
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40090126000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de coque de carbón (cuota de $36.57 por tonelada) |
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40090127000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de carbón mineral (cuota de $27.54 por tonelada) |
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40090128000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de otros combustibles fósiles (cuota de $39.80 por tonelada) |
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40090129000000 |
Valor de los cigarros enajenados (cuota de $ 0.5108 por cigarro) |
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40090130000000 |
Valor de los cigarros importados (cuota de $ 0.5108 por cigarro) |
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40090131000000 |
Valor del peso total en gramos de puros y otros tabacos labrados enajenados distintos a los cigarros entre 0.75 (cuota $ 0.5108) |
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40090132000000 |
Valor del peso total en gramos de puros y otros tabacos labrados importados distintos a los cigarros entre 0.75 (cuota $ 0.5108) |
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40090133000000 |
Impuesto causado por cuota de cigarros enajenados |
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40090134000000 |
Impuesto causado por cuota de cigarros importados |
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40090135000000 |
Impuesto causado por cuota de puros y otros tabacos labrados correspondiente al peso total en gramos (puros y otros tabacos labrados gravados enajenados entre 0.75) |
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40090136000000 |
Impuesto causado por cuota de puros y otros tabacos labrados correspondiente al peso total en gramos (puros y otros tabacos labrados gravados importados entre 0.75) |
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40090137000000 |
Suma del IEPS acreditable de los meses del ejercicio |
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40090138000000 |
Suma de compensaciones de saldos a favor de IEPS |
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40090139000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio |
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40090140000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IEPS |
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40090141000000 |
Suma del IEPS devuelto en los meses del ejercicio |
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40090142000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022 |
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40090143000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022 |
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Impuesto al Comercio Exterior |
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40090144000000 |
Impuesto general de importación |
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40090145000000 |
Impuesto general de exportación |
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40090146000000 |
Total de impuestos al comercio exterior |
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Aportaciones de seguridad social |
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40090147000000 |
Cuotas patronales al IMSS |
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40090148000000 |
Aportaciones al INFONAVIT |
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40090149000000 |
Aportaciones al seguro de retiro |
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Derechos por los servicios que presta |
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40090150000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) |
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40090151000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (artículo 12 de la ley federal de derechos) |
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40090152000000 |
Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano (SENEAM) |
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40090153000000 |
Instituto Federal de Telecomunicaciones (IFT) |
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40090154000000 |
Otros especificar concepto |
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Contribuciones de las que es retenedor: |
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Impuesto Sobre la Renta (ISR) |
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Por pagos a residentes en el país |
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40090155000000 |
Por salarios |
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40090156000000 |
Honorarios al 35% art 96 LISR |
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40090157000000 |
Premios |
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40090158000000 |
Honorarios al 10% |
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40090159000000 |
Arrendamiento al 10% |
|
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40090160000000 |
Enajenación de otros bienes al 20% |
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40090161000000 |
Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital |
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40090162000000 |
Intereses al 20% |
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40090163000000 |
Intereses y ganancia cambiaria al 35% |
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40090164000000 |
Comisiones |
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40090165000000 |
Por dividendos al 10% |
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40090166000000 |
Otros |
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40090167000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país |
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|
Por pagos a residentes en el extranjero |
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40090168000000 |
Salarios al 15% |
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40090169000000 |
Salarios al 30% |
|
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40090170000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15% |
|
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40090171000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30% |
|
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|
40090172000000 |
Honorarios al 25% |
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|
40090173000000 |
Regalías al 5% |
|
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40090174000000 |
Regalías al 10% |
|
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|
40090175000000 |
Regalías al 25% |
|
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40090176000000 |
Regalías al 35% |
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40090177000000 |
Asistencia técnica |
|
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40090178000000 |
Mediaciones |
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40090179000000 |
Arrendamiento de inmuebles |
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40090180000000 |
Arrendamiento de muebles al 25% |
|
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|
40090181000000 |
Intercambio de deuda pública por capital |
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40090182000000 |
Arrendamiento financiero |
|
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40090183000000 |
Premios |
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40090184000000 |
Servicio turístico de tiempo compartido |
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40090185000000 |
Intereses al 4.9% |
|
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40090186000000 |
Intereses al 10% |
|
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40090187000000 |
Intereses al 15% |
|
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40090188000000 |
Intereses al 21% |
|
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40090189000000 |
Intereses al 35% |
|
|
|
40090190000000 |
Enajenación de inmuebles |
|
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40090191000000 |
Enajenación de acciones |
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40090192000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital |
|
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40090193000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda |
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40090194000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles |
|
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40090195000000 |
Contrato de fletamento |
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40090196000000 |
Espectáculos públicos, artísticos y deportivos |
|
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40090197000000 |
Por dividendos al 10% |
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40090198000000 |
Otros |
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40090199000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero |
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Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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40090200000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas |
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40090201000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas |
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40090202000000 |
Adquisición de desperdicios |
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40090203000000 |
Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales |
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40090204000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas |
|
|
|
40090205000000 |
Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país |
|
|
|
40090206000000 |
Otros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090207000000 |
Total de IVA retenido |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones retenidas |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090208000000 |
Impuesto Especial Sobre Producción y servicios retenido |
|
|
|
40090209000000 |
Cuotas obreras al IMSS |
|
|
|
40090210000000 |
Impuesto Sobre la Renta correspondiente a la deducción del 8% de los ingresos propios de la actividad retenedor |
|
|
|
40090211000000 |
Otros |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor histórico de: |
|
|
|
40090212000000 |
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
40090213000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40090214000000 |
Otras contribuciones federales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor actualizado de: |
|
|
|
40090215000000 |
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
40090216000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40090217000000 |
Otras contribuciones federales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090218000000 |
Impuesto al Valor Agregado propio proveniente de Impuesto al Valor Agregado propio |
|
|
|
40090219000000 |
Impuesto Sobre la Renta propio proveniente de Impuesto Sobre la Renta propio |
|
|
|
40090220000000 |
Otras contribuciones federales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
40090221000000 |
Otras contribuciones federales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De: |
|
|
|
40090222000000 |
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
40090223000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40090224000000 |
Otras contribuciones federales |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
|
Concepto |
|
9.1.- Declaratoria |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
10.- Relación de contribuciones por pagar Al 31 de diciembre de 2022 |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
|
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|
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|
|
(Cifras en pesos) |
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|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40100000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio) |
|
|
|
40100001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado) |
|
|
|
|
Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta pagos provisionales propios |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100002000000 |
Correspondiente al mes o periodo de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100003000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100004000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100005000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100006000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100007000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta sobre dividendos como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100008000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100010000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Empresarial a Tasa Única causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto a los Depósitos en Efectivo como recaudador (de ejercicios anteriores) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100012000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100013000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100014000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100015000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100016000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100018000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100019000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100020000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100021000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100022000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Nominas |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100023000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos por los servicios que presta |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100024000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
40100025000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (artículo 12 Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
40100026000000 |
Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano (SENEAM), correspondiente al mes de: |
|
|
|
40100027000000 |
Instituto Federal de Telecomunicaciones (IFT), correspondiente al mes de: |
|
|
|
40100028000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100029000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100030000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta pagos provisionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100031000000 |
Correspondiente al mes o periodo de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta retenciones a residentes en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100032000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta retenciones a residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100033000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta sobre dividendos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100034000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100035000000 |
Correspondiente al ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100036000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100039000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100040000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100041000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100042000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100043000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100044000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100045000000 |
Correspondiente al derecho |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100046000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40100047000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades fecha |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
11.- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto Sobre la Renta Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110000000000 |
Utilidad neta |
|
|
|
40110001000000 |
Pérdida neta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más-menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110003000000 |
Resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40110004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110005000000 |
Utilidad neta histórica |
|
|
|
40110006000000 |
Pérdida neta histórica |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
40110007000000 |
Ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
40110008000000 |
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
40110009000000 |
Deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
40110010000000 |
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones |
|
|
|
40110012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio |
|
|
|
40110015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más o menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110016000000 |
PTU pagada en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio |
|
|
|
40110018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (artículo noveno fracción XXXVII de las disposiciones transitorias de la LISR para 2014) |
|
|
|
40110020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores |
|
|
|
40110021000000 |
Resultado fiscal y/o utilidad gravable |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable |
|
|
|
40110023000000 |
Utilidad cambiaria fiscal |
|
|
|
40110024000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles |
|
|
|
40110025000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital |
|
|
|
40110026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de activo fijo |
|
|
|
40110027000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de terrenos |
|
|
|
40110028000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos |
|
|
|
40110029000000 |
Anticipos de clientes |
|
|
|
40110030000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados |
|
|
|
40110031000000 |
Ingresos por avance de obra |
|
|
|
40110032000000 |
Inventario acumulable |
|
|
|
40110033000000 |
Estímulos fiscales |
|
|
|
40110034000000 |
Ajuste de precios de transferencia |
|
|
|
40110035000000 |
Otros ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110036000000 |
Total de ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110037000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40110038000000 |
Participación de utilidades |
|
|
|
40110039000000 |
Multas |
|
|
|
40110040000000 |
Gastos no deducibles |
|
|
|
40110041000000 |
Costo de ventas contable |
|
|
|
40110042000000 |
Depreciación contable |
|
|
|
40110043000000 |
Provisiones |
|
|
|
40110044000000 |
Estimaciones |
|
|
|
40110045000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles |
|
|
|
40110046000000 |
Costo de ventas contable |
|
|
|
40110047000000 |
Pérdida cambiaria |
|
|
|
40110048000000 |
Amortizaciones contables |
|
|
|
40110049000000 |
Pérdida contable en enajenación de activo fijo |
|
|
|
40110050000000 |
Pérdida contable en enajenación de terrenos |
|
|
|
40110051000000 |
Pérdida contable en fideicomisos |
|
|
|
40110052000000 |
Pérdida contable en asociación en participación |
|
|
|
40110053000000 |
Honorarios, rentas e intereses no pagados al cierre del ejercicio |
|
|
|
40110054000000 |
Pérdida en participación subsidiaria |
|
|
|
40110055000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no |
|
|
|
40110056000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador |
|
|
|
40110057000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles |
|
|
|
40110058000000 |
Otras deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110059000000 |
Total de deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110060000000 |
Gastos de fabricación |
|
|
|
40110061000000 |
Gastos de venta |
|
|
|
40110062000000 |
Gastos generales |
|
|
|
40110063000000 |
Gastos de administración |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La depreciación contable se integra por: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110064000000 |
Gastos de fabricación |
|
|
|
40110065000000 |
Gastos de venta |
|
|
|
40110066000000 |
Gastos generales |
|
|
|
40110067000000 |
Gastos de administración |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110068000000 |
Adquisición de mercancías, materias primas, productos semiterminados, que se utilicen para prestar servicios, para fabricar bienes o para enajenarlos |
|
|
|
40110069000000 |
Mano de obra |
|
|
|
40110070000000 |
Maquilas |
|
|
|
40110071000000 |
Gastos de fabricación |
|
|
|
40110072000000 |
Depreciación fiscal |
|
|
|
40110073000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones |
|
|
|
40110074000000 |
Amortización fiscal |
|
|
|
40110075000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles |
|
|
|
40110076000000 |
Pérdida fiscal en venta de activo fijo |
|
|
|
40110077000000 |
Pérdida fiscal enajenación de terrenos |
|
|
|
40110078000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos |
|
|
|
40110079000000 |
Ajuste anual por inflación deducible |
|
|
|
40110080000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
40110081000000 |
Pérdida cambiaria fiscal |
|
|
|
40110082000000 |
Cargos a provisiones |
|
|
|
40110083000000 |
Cargos a estimaciones |
|
|
|
40110084000000 |
Honorarios, rentas e intereses que afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este |
|
|
|
40110085000000 |
Anticipos de clientes del ejercicio anterior |
|
|
|
40110086000000 |
Pérdida por créditos incobrables |
|
|
|
40110087000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados |
|
|
|
40110088000000 |
Costo de ventas fiscal |
|
|
|
40110089000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (artículo 1.3. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013) |
|
|
|
40110090000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (artículo 1.5. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR) |
|
|
|
40110091000000 |
Deducción adicional para maquiladoras |
|
|
|
40110092000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores |
|
|
|
40110093000000 |
Deducción del Impuesto Sobre la Renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores |
|
|
|
40110094000000 |
Ajuste de precios de transferencia |
|
|
|
40110095000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores |
|
|
|
40110096000000 |
Intereses netos del ejercicio |
|
|
|
40110097000000 |
Otras deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110098000000 |
Total de deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110099000000 |
Utilidad cambiaria |
|
|
|
40110100000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles |
|
|
|
40110101000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo |
|
|
|
40110102000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos |
|
|
|
40110103000000 |
Utilidad contable en fideicomisos |
|
|
|
40110104000000 |
Utilidad contable en asociación en participación |
|
|
|
40110105000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este |
|
|
|
40110106000000 |
Cancelación de estimaciones |
|
|
|
40110107000000 |
Cancelación de provisiones |
|
|
|
40110108000000 |
Ingresos por dividendos |
|
|
|
40110109000000 |
Ingresos por avance de obra |
|
|
|
40110110000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no |
|
|
|
40110111000000 |
Utilidad en participación subsidiaria |
|
|
|
40110112000000 |
Anticipo de clientes de ejercicios anteriores considerados como ingresos en el ejercicio |
|
|
|
40110113000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización |
|
|
|
40110114000000 |
Otros ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
40110115000000 |
Total de ingresos contables no fiscales |
|
|
Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
||
|
|
12.- Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal |
País de residencia |
Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D086000", del anexo de datos generales |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40120000000000 |
(Especificar)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40120001000000 |
Total |
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen |
Tipo de operación contratada, deuda o capital |
Monto contratado |
Efecto fiscal que tuvo en el ejercicio Iingreso (deducción) |
Importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Tipo de moneda |
Valor pactado sobre el subyacente |
Tipo de subyacente |
En caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||
|
Indique si antes del vencimiento del plazo realizó: |
En caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones |
Indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
||||
|
% de retención sobre la ganancia |
Vigencia del |
Vigencia al |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no) |
Indique si se contrató con una parte relacionada (si o no) |
Este anexo consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
||
|
|
13.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Nota: solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D087000”, del anexo de datos generales |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjeras |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40130000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40130001000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40130002000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40130003000000 |
Total |
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Valor de la inversión |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidaria |
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
|
|
|
|
|
|
|
|
40140000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40140001000000 |
Total |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio |
Periodo de tenencia del |
Periodo de tenencia al |
Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones |
Monto de retiros de capital |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
|
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|
|
Monto de prima en suscripción de acciones |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
15.- Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del Impuesto Sobre la Renta y el total de actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
2022 |
2021 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150000000000 |
Total de ventas o ingresos netos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150001000000 |
Total de intereses a favor |
|
|
|
40150002000000 |
Utilidad cambiaria |
|
|
|
40150003000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria |
|
|
|
40150004000000 |
Resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40150005000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40150006000000 |
Otros conceptos financieros a favor |
|
|
|
40150007000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor |
|
|
|
40150008000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor |
|
|
|
40150009000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor |
|
|
|
40150010000000 |
Total de productos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150011000000 |
Resultado integral de financiamiento capitalizable |
|
|
|
40150012000000 |
Utilidad neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas y asociadas |
|
|
|
40150013000000 |
Ingresos por las operaciones discontinuadas |
|
|
|
40150014000000 |
Resultado favorable por conversión de operaciones extranjeras |
|
|
|
40150015000000 |
Resultado favorable no realizado en y/o sobre instrumentos financieros |
|
|
|
40150016000000 |
Valuación favorable de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros |
|
|
|
40150017000000 |
Participación favorable de los otros resultados integrales de asociadas |
|
|
|
40150018000000 |
Impuesto diferido acreedor |
|
|
|
40150019000000 |
Otros |
|
|
|
40150020000000 |
Total de otros conceptos a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150021000000 |
Total de ventas o ingresos netos reportados en el estado de resultado integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos : |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150022000000 |
Método de participación en subsidiarias, asociadas, etcétera |
|
|
|
40150023000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria |
|
|
|
40150024000000 |
Resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40150025000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable |
|
|
|
40150026000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor |
|
|
|
40150027000000 |
Efecto de reexpresión de ventas o ingresos brutos propios de la actividad |
|
|
|
40150028000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor |
|
|
|
40150029000000 |
Otros |
|
|
|
40150030000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150031000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable |
|
|
|
40150032000000 |
Anticipos de clientes |
|
|
|
40150033000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero |
|
|
|
40150034000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de activo fijo |
|
|
|
40150035000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de terrenos |
|
|
|
40150036000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles |
|
|
|
40150037000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor |
|
|
|
40150038000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades |
|
|
|
40150039000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero |
|
|
|
40150040000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos nacionales |
|
|
|
40150041000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos al extranjero |
|
|
|
40150042000000 |
Cantidades recibidas en efectivo, en moneda nacional o extranjera por préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital mayores a $600,000.00 |
|
|
|
40150043000000 |
Ajuste de precios de transferencia |
|
|
|
40150044000000 |
Otros |
|
|
|
40150045000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150046000000 |
Anticipos de clientes de ejercicios anteriores |
|
|
|
40150047000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo |
|
|
|
40150048000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos |
|
|
|
40150049000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles |
|
|
|
40150050000000 |
Utilidad contable en enajenación de títulos valor |
|
|
|
40150051000000 |
Utilidad contable en fusión o escisión de sociedades |
|
|
|
40150052000000 |
Ingresos por dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México |
|
|
|
40150053000000 |
Impuesto diferido acreedor |
|
|
|
40150054000000 |
Otros |
|
|
|
40150055000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150056000000 |
Ingresos acumulables para el Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150057000000 |
Ventas o ingresos de ejercicios anteriores cobrados en el ejercicio |
|
|
|
40150058000000 |
Costo fiscal por la enajenación de activo fijo |
|
|
|
40150059000000 |
Costo fiscal por enajenación de terrenos |
|
|
|
40150060000000 |
Otros |
|
|
|
40150061000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
40150062000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable |
|
|
|
40150063000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales |
|
|
|
40150064000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor |
|
|
|
40150065000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades |
|
|
|
40150066000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero |
|
|
|
40150067000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de activo fijo |
|
|
|
40150068000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de terrenos |
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40150069000000 |
Utilidad cambiaria |
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40150070000000 |
Ventas o ingresos no cobrados en el ejercicio |
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40150071000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero |
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40150072000000 |
Intereses que generaron IVA y que están en reserva de capital |
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40150073000000 |
Otros |
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40150074000000 |
Total |
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40150075000000 |
Total del valor de los actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado |
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Este anexo consta de 17 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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16.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
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(cifras en pesos) |
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Nota: |
Nota: solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D042000”, del anexo de datos generales |
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Impuesto Sobre la Renta |
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Denominación o razón social de la parte relacionada |
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Ingresos acumulables |
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40160000000000 |
(Especificar) |
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40160001000000 |
Total de ingresos acumulables |
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Deducciones autorizadas |
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40160002000000 |
(Especificar) |
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40160003000000 |
Total de deducciones autorizadas |
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Parte II
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Datos a proporcionar |
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En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
La operación involucra contribuciones Únicas y valiosas (si o no) en caso Afirmativo Indique en el anexo denominado información adicional, de que contribuciones únicas y valiosa se tratan |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) |
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||
|
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. Apartado B, de la RMF 2022) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
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|
Existió retención y entero de ISR por esta operación |
Tasa |
ISR retenido |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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17.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
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(Cifras en pesos) |
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|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D042000”, del anexo de datos generales |
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|
Conocimiento del negocio. Información general |
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Cual(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
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40170000000000 |
Distribución |
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40170001000000 |
Manufactura |
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40170002000000 |
Maquiladora |
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|
40170003000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes |
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40170004000000 |
Servicios |
|
|
40170005000000 |
Otros (especificar) |
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40170006000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad |
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40170007000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad |
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|
Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad |
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40170008000000 |
Campo 1 |
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40170009000000 |
Campo 2 |
|
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40170010000000 |
Campo 3 |
|
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40170011000000 |
Campo 4 |
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|
40170012000000 |
Campo 5 |
|
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40170013000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles |
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|
Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII) |
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40170014000000 |
Campo 1 |
|
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40170015000000 |
Campo 2 |
|
|
40170016000000 |
Campo 3 |
|
|
40170017000000 |
Campo 4 |
|
|
40170018000000 |
Campo 5 |
|
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40170019000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles |
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|
Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII) |
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40170020000000 |
Campo 1 |
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40170021000000 |
Campo 2 |
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40170022000000 |
Campo 3 |
|
|
40170023000000 |
Campo 4 |
|
|
40170024000000 |
Campo 5 |
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40170025000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad |
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40170026000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal |
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40170027000000 |
Número de oficio |
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40170028000000 |
Fecha del oficio |
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40170029000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal |
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40170030000000 |
Fecha de presentación de la promoción |
|
|
40170031000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas |
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40170032000000 |
Número de oficio |
|
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40170033000000 |
Fecha del oficio |
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40170034000000 |
Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores |
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40170035000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores |
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40170036000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia) |
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40170037000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (fracción X del artículo 76 de la LISR) |
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40170038000000 |
Fecha de presentación (última presentada) |
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40170039000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas: |
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RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76 fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación. |
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Elaboradores |
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40170040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1 |
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40170041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2 |
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40170042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3 |
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Asesores |
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40170043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1 |
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40170044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2 |
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40170045000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3 |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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40170046000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1 |
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40170047000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2 |
|
|
40170048000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3 |
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|
Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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40170049000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR) |
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40170050000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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40170051000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (fracción X del artículo 76 de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas |
|
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40170052000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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40170053000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen |
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40170054000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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40170055000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero |
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40170056000000 |
Indique las transacciones realizadas |
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40170057000000 |
Monto de las transacciones |
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40170058000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada residente en el extranjero que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar |
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Ajustes de precios de transferencia |
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40170059000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables |
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Nota: en caso de que en el anexo 16 se presente información en la columna “monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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40170060000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR |
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40170061000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos |
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40170062000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR |
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40170063000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia |
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40170064000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia |
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40170065000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados |
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40170066000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. apartado B, de la RMF 2022) |
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40170067000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades.(RMF) |
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40170068000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF) |
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40170069000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones |
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40170070000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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40170071000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11 fracción II de la LISR |
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40170072000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos |
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Costo de ventas con partes relacionadas: |
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40170073000000 |
El costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (artículo 42, segundo párrafo LISR) |
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En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada |
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40170074000000 |
Artículo 180 fracción I de la LISR |
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40170075000000 |
Artículo 180 fracción II de la LISR |
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40170076000000 |
Artículo 180 fracción III de la LISR |
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40170077000000 |
Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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40170078000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos |
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40170079000000 |
Indique el monto de la deducción realizada |
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40170080000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR |
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40170081000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible |
|
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40170082000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR |
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40170083000000 |
Indique el monto de la deducción realizada |
|
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40170084000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR |
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40170085000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible |
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40170086000000 |
Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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40170087000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo |
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En caso afirmativo |
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40170088000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo |
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Gastos a prorrata |
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40170089000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata |
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40170090000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata |
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40170091000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata |
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40170092000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2022 |
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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40170093000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas |
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones |
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40170094000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado |
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40170095000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado |
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40170096000000 |
Nombre de la emisora |
|
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40170097000000 |
RFC o tax id de la emisora |
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40170098000000 |
Indicar el capital contable de la emisora |
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40170099000000 |
Nombre del adquirente |
|
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40170100000000 |
RFC o tax id del adquirente |
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40170101000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso b) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR) |
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40170102000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones |
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40170103000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó |
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40170104000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones |
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40170105000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada |
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40170106000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador: |
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40170107000000 |
Nombre del perito |
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40170108000000 |
RFC |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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40170109000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas |
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40170110000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente |
|
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40170111000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas |
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40170112000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente |
|
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40170113000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28 fracción XIX de la LISR. |
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40170114000000 |
Indique el monto correspondiente |
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40170115000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28 fracción XXIV de la LISR |
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40170116000000 |
Indique el monto correspondiente |
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Capitalización insuficiente: |
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40170117000000 |
Determinó intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170118000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170119000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170120000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170121000000 |
Capital contable promedio |
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40170122000000 |
Capital contable promedio por tres |
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40170123000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170124000000 |
Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40170125000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida |
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Ajustes correspondientes |
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40170126000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero |
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40170127000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos |
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40170128000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1) |
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40170129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2) |
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40170130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3) |
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40170131000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR |
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40170132000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos |
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40170133000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1) |
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40170134000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2) |
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40170135000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3) |
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40170136000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países |
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40170137000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos |
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40170138000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1) |
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40170139000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2) |
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40170140000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3) |
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Artículo 76-A de la LISR (2022) |
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40170141000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas) |
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40170142000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas) |
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40170143000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país) |
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En caso afirmativo en este último caso especifique el supuesto de obligación: |
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40170144000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a)) |
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40170145000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b)) |
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Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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40170146000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra |
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40170147000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2021 presentadas en 2022 (artículo 76-A de la LISR) |
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40170148000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2021 |
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40170149000000 |
Fecha de presentación (última presentada) |
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40170150000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2021 |
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40170151000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración |
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40170152000000 |
Fecha de presentación (última presentada) |
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40170153000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2021 |
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40170154000000 |
Fecha de presentación (última presentada) |
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|
Información financiera operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022) |
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40170155000000 |
Aplicó el método de márgenes transaccionales de utilidad de operación con base en su información financiera global y/o segmentada, sin considerar las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022) |
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|
En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información: |
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40170156000000 |
Total de ventas o ingresos netos |
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Menos conceptos no operativos: |
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40170157000000 |
Ganancia en venta de activos fijos |
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40170158000000 |
Recuperación de cuentas |
|
|
40170159000000 |
Dividendos |
|
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40170160000000 |
Ganancia en enajenación de acciones |
|
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40170161000000 |
Servicios |
|
|
40170162000000 |
Comisiones |
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40170163000000 |
Otros |
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|
40170164000000 |
Suma |
|
|
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|
Igual: |
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40170165000000 |
Total de ventas o ingresos netos propios operativos |
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40170166000000 |
Costo de ventas |
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40170167000000 |
Gastos de operación |
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|
Menos conceptos no operativos: |
|
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40170168000000 |
Otros gastos no operativos |
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|
Igual: |
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40170169000000 |
Gastos de operación sin otros gastos no operativos |
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40170170000000 |
Utilidad operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2022) |
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Criterios no vinculativos |
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40170171000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras |
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40170172000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s) |
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Valor de los activos fijos e inventarios propiedad de residentes en el extranjero |
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Valor de los inventarios de materias primas, productos semiterminados y terminados |
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40170173000000 |
Saldo inicial de enero en dólares |
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40170174000000 |
Saldo inicial de enero en pesos |
|
|
40170175000000 |
Saldo final de enero en dólares o su equivalente |
|
|
40170176000000 |
Saldo final de enero en pesos |
|
|
40170177000000 |
Saldo promedio de enero en pesos |
|
|
40170178000000 |
Saldo final de febrero en dólares o su equivalente |
|
|
40170179000000 |
Saldo final de febrero en pesos |
|
|
40170180000000 |
Saldo promedio de febrero en pesos |
|
|
40170181000000 |
Saldo final de marzo en dólares o su equivalente |
|
|
40170182000000 |
Saldo final de marzo en pesos |
|
|
40170183000000 |
Saldo promedio de marzo en pesos |
|
|
40170184000000 |
Saldo final de abril en dólares o su equivalente |
|
|
40170185000000 |
Saldo final de abril en pesos |
|
|
40170186000000 |
Saldo promedio de abril en pesos |
|
|
40170187000000 |
Saldo final de mayo en dólares o su equivalente |
|
|
40170188000000 |
Saldo final de mayo en pesos |
|
|
40170189000000 |
Saldo promedio de mayo en pesos |
|
|
40170190000000 |
Saldo final de junio en dólares o su equivalente |
|
|
40170191000000 |
Saldo final de junio en pesos |
|
|
40170192000000 |
Saldo promedio de junio en pesos |
|
|
40170193000000 |
Saldo final de julio en dólares o su equivalente |
|
|
40170194000000 |
Saldo final de julio en pesos |
|
|
40170195000000 |
Saldo promedio de julio en pesos |
|
|
40170196000000 |
Saldo final de agosto en dólares o su equivalente |
|
|
40170197000000 |
Saldo final de agosto en pesos |
|
|
40170198000000 |
Saldo promedio de agosto en pesos |
|
|
40170199000000 |
Saldo final de septiembre en dólares o su equivalente |
|
|
40170200000000 |
Saldo final de septiembre en pesos |
|
|
40170201000000 |
Saldo promedio de septiembre en pesos |
|
|
40170202000000 |
Saldo final de octubre en dólares o su equivalente |
|
|
40170203000000 |
Saldo final de octubre en pesos |
|
|
40170204000000 |
Saldo promedio de octubre en pesos |
|
|
40170205000000 |
Saldo final de noviembre en dólares o su equivalente |
|
|
40170206000000 |
Saldo final de noviembre en pesos |
|
|
40170207000000 |
Saldo promedio de noviembre en pesos |
|
|
40170208000000 |
Saldo final de diciembre en dólares o su equivalente |
|
|
40170209000000 |
Saldo final de diciembre en pesos |
|
|
40170210000000 |
Saldo promedio de diciembre en pesos |
|
|
40170211000000 |
Saldo promedio anual en pesos |
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|
|
|
|
|
|
Valor de los activos fijos pendiente por deducir |
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40170212000000 |
Monto original de la inversión para el residente en el extranjero en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera |
|
|
40170213000000 |
Monto original de la inversión para el residente en el extranjero pesos |
|
|
40170214000000 |
Depreciación acumulada en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera |
|
|
40170215000000 |
Depreciación acumulada pesos |
|
|
40170216000000 |
Monto pendiente por deducir en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera |
|
|
40170217000000 |
Monto pendiente por deducir pesos |
|
|
|
|
|
|
40170218000000 |
Si no optó por lo dispuesto en el artículo 182 de la LISR, indique el nombre del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente. |
|
|
40170219000000 |
Indique el número de identificación fiscal del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente. |
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|
40170220000000 |
País de residencia del residente en el extranjero |
|
|
40170221000000 |
Ingresos atribuibles al establecimiento permanente en el país en los términos del artículo 2 de la LISR |
|
|
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40170222000000 |
Valor de los otros ingresos derivados de su actividad productiva relacionados con su operación de maquila (RMF vigente) |
|
|
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|
40170223000000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal consistente en una deducción adicional calculada de conformidad con el artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
|
|
40170224000000 |
Monto de la deducción adicional |
|
|
|
|
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|
40170225000000 |
Optó por aplicar lo dispuesto por el artículo segundo del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
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|
|
|
Cumplimiento fiscal genérico para maquiladoras |
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|
En caso de que se haya contestado en la pregunta correspondiente al índice 40170026000000 que no, conteste lo siguiente: |
|
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|
40170226000000 |
Monto acumulado de intereses devengados a favor (artículo 18 fracción IX de la LISR) |
|
|
40170227000000 |
Monto acumulado de utilidad cambiaria devengada a favor (artículo 18 fracción IX de la LISR) |
|
|
40170228000000 |
Monto acumulado de ajuste anual por inflación (artículo 18 fracción X de la LISR) |
|
|
40170229000000 |
Monto deducido de intereses devengados a cargo (artículo 25 fracción VII de la LISR) |
|
|
40170230000000 |
Monto deducido de pérdida en cambios devengada a cargo (artículo 25 fracción VII de la LISR) |
|
|
40170231000000 |
Monto deducido de ajuste anual por inflación (artículo 25 fracción VIII de la LISR) |
|
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
18.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
Datos informativos del contribuyente |
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40180000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario |
|
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|
Datos informativos del contribuyente como representante legal |
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40180001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa |
|
|
40180002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal |
|
|
|
Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
|
|
40180003000000 |
RFC 1 |
|
|
40180004000000 |
RFC 2 |
|
|
40180005000000 |
RFC 3 |
|
|
40180006000000 |
RFC 4 |
|
|
40180007000000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
|
|
40180008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional |
|
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|
Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
|
|
40180009000000 |
Nombre 1 |
|
|
40180010000000 |
Nombre 2 |
|
|
40180011000000 |
Nombre 3 |
|
|
40180012000000 |
Nombre 4 |
|
|
40180013000000 |
Nombre 5 |
|
|
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
|
|
|
|
|
|
40180014000000 |
PTU generada durante el ejercicio |
|
|
40180015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior |
|
|
40180016000000 |
PTU pagada en el ejercicio |
|
|
40180017000000 |
Renta gravable base para PTU |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
|
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|
40180018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto Sobre la Renta |
|
|
40180019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente |
|
|
40180020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país |
|
|
40180021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero |
|
|
40180022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida |
|
|
40180023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión |
|
|
40180024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión |
|
|
40180025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista |
|
|
40180026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista |
|
|
40180027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión |
|
|
40180028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión |
|
|
40180029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital |
|
|
40180030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades |
|
|
40180031000000 |
Total de ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
40180032000000 |
Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 LISR |
|
|
|
|
|
|
40180033000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador |
|
|
40180034000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) |
|
|
40180035000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador) |
|
|
|
|
|
|
40180036000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE |
|
|
40180037000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicio 2014 a 2022 |
|
|
|
|
|
|
40180038000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado |
|
|
|
Más: |
|
|
40180039000000 |
Resultado fiscal del ejercicio |
|
|
|
Menos: |
|
|
40180040000000 |
ISR (artículo 9 primer párrafo LISR) |
|
|
40180041000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (artículo 28 fracciones VIII y IX LISR) |
|
|
40180042000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (artículo 9 fracción I LISR) |
|
|
40180043000000 |
Efecto de Impuesto Sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (artículo 77 cuarto párrafo LISR) |
|
|
|
Igual: |
|
|
40180044000000 |
Resultado positivo |
|
|
40180045000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR) |
|
|
|
Más: |
|
|
40180046000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado |
|
|
|
Más: |
|
|
40180047000000 |
Dividendos cobrados |
|
|
|
Menos: |
|
|
40180048000000 |
Dividendos pagados |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
|
40180049000000 |
(Especificar) |
|
|
40180050000000 |
(Especificar) |
|
|
40180051000000 |
(Especificar) |
|
|
40180052000000 |
(Especificar) |
|
|
40180053000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40180054000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2022 |
|
|
|
|
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|
|
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
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|
40180055000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado |
|
|
|
Más: |
|
|
40180056000000 |
Dividendos cobrados |
|
|
|
Menos: |
|
|
40180057000000 |
Dividendos pagados |
|
|
|
Más: |
|
|
40180058000000 |
Actualización por inflación |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
|
40180059000000 |
(Especificar) |
|
|
40180060000000 |
(Especificar) |
|
|
40180061000000 |
(Especificar) |
|
|
40180062000000 |
(Especificar) |
|
|
40180063000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40180064000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2000 |
|
|
|
|
|
|
40180065000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado |
|
|
|
Más: |
|
|
40180066000000 |
Dividendos cobrados |
|
|
|
Menos: |
|
|
40180067000000 |
Dividendos pagados |
|
|
|
Más: |
|
|
40180068000000 |
Actualización por inflación |
|
|
|
|
|
|
40180069000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000 |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
|
|
|
|
|
40180070000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado |
|
|
40180071000000 |
Dividendos pagados |
|
|
|
Más: |
|
|
40180072000000 |
Actualización por inflación |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
|
40180073000000 |
(Especificar) |
|
|
40180074000000 |
(Especificar) |
|
|
40180075000000 |
(Especificar) |
|
|
40180076000000 |
(Especificar) |
|
|
40180077000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40180078000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado |
|
|
|
|
|
|
|
Saldos actualizados (Impuesto Sobre la Renta) al cierre del ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
40180079000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta |
|
|
40180080000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
|
40180081000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable |
|
|
40180082000000 |
Cuenta de capital de aportación |
|
|
40180083000000 |
Impuesto al Activo por recuperar de 10 años anteriores |
|
|
40180084000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores |
|
|
|
|
|
|
|
Comercio exterior |
|
|
|
|
|
|
40180085000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas |
|
|
40180086000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
|
|
|
40180087000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio |
|
|
40180088000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos |
|
|
40180089000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles |
|
|
40180090000000 |
IVA causado por importación de servicios |
|
|
40180091000000 |
IVA acreditable por intereses |
|
|
40180092000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos |
|
|
40180093000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles |
|
|
40180094000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios |
|
|
40180095000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8% |
|
|
40180096000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8% |
|
|
40180097000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto |
|
|
40180098000000 |
Valor de los actos o actividades exentos |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios |
|
|
|
|
|
|
40180099000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio |
|
|
40180100000000 |
Número de cigarros enajenados durante el ejercicio |
|
|
40180101000000 |
Número de cigarros importados durante el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
40180102000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio |
|
|
40180103000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio |
|
|
40180104000000 |
Cantidad de litros comprados de diésel durante el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
40180105000000 |
Durante el ejercicio realizó venta final al público en general en territorio nacional de gasolinas y/o diésel |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes renglones: |
|
|
40180106000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio |
|
|
40180107000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio |
|
|
40180108000000 |
Cantidad de litros vendidos de diésel durante el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
40180109000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022 |
|
|
40180110000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2022 |
|
|
|
|
|
|
|
Información de consolidación financiera |
|
|
|
|
|
|
40180111000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente |
|
|
|
Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices: |
|
|
40180112000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente |
|
|
40180113000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
40180114000000 |
Realizó enajenación de acciones |
|
|
40180115000000 |
Fecha de la operación |
|
|
40180116000000 |
Tipo de enajenación |
|
|
40180117000000 |
Otros (especificar) |
|
|
40180118000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas |
|
|
40180119000000 |
País de residencia fiscal de la emisora |
|
|
40180120000000 |
RFC o ID |
|
|
40180121000000 |
Número acciones enajenadas |
|
|
40180122000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación |
|
|
40180123000000 |
Precio de venta |
|
|
40180124000000 |
Costo fiscal de las acciones |
|
|
40180125000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
40180126000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
|
|
40180127000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
|
|
40180128000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
|
|
|
|
|
|
40180129000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero de conformidad con el artículo 5 de la LISR |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
40180130000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
|
|
40180131000000 |
Concepto por el que fue pagado el Impuesto Sobre la Renta en el extranjero. |
|
|
|
|
|
Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
19.- Información de los integrantes de las personas morales como coordinados Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
RFC del integrante |
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
Nombre o razón social de los integrantes que optan por pagar el impuesto por conducto del coordinado |
|
|
|
|
|
|
40190000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40190001000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
Nombre o razón social de los integrantes que optan por pagar el impuesto en lo individual |
|
|
|
|
|
|
40190002000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40190003000000 |
Total |
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||||
|
Total de ingresos acumulables ISR |
Total de deducciones autorizadas ISR |
Monto de la deducción del 8% sobre ingresos acumulables sin documentación (RFA) |
Utilidad fiscal |
Conceptos disminuibles de la utilidad fiscal |
|
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||||
|
Utilidad gravable |
Pérdida fiscal |
ISR a cargo |
ISR a favor |
Monto del acreditamiento del IEPS por la adquisición de diésel contra el ISR a cargo (artículo 16 fracción IV de la LIF) |
|
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Monto del acreditamiento del 50% de los gastos por el uso de infraestructura carretera contra el ISR a cargo (artículo 16 fracción V de la LIF) |
PTU por distribuir |
Importe total de las inversiones en equipo de transporte de carga y de pasajeros de cada integrante en el ejercicio |
Número de unidades de equipo de transporte de carga y de pasajeros utilizadas por el integrante durante el ejercicio |
Fecha del aviso presentado por el integrante ante el SAT (artículo 73 de la LISR) |
Parte V
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Importe total de los ingresos del integrante según liquidación (artículo 72 fracción IV de la LISR) |
Importe total de las deducciones del integrante según liquidación (artículo 72 fracción IV de la LISR) |
Importe total de las retenciones correspondientes al integrante según liquidación (artículo 72 fracción III de la LISR) |
Importe total de impuestos pagados por cuenta del integrante (artículo 72 fracción VI de la LISR) |
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
20.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal |
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
Nota: solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D089000”, del anexo de datos generales |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
|
|
|
|
Denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
40200000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40200001000000 |
Total de ingresos acumulables |
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
|
40200002000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
40200003000000 |
Total de deducciones autorizadas |
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Tipo de operación |
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Monto de la operación |
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
Parte IV
|
Datos a proporcionar |
|||
|
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
|
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.- Inversiones Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio |
Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos fijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210000000000 |
Construcciones |
|
|
|
40210001000000 |
Construcciones en proceso |
|
|
|
40210002000000 |
Inmuebles considerados históricos |
|
|
|
40210003000000 |
Ferrocarriles |
|
|
|
40210004000000 |
Mobiliario y equipo de oficina |
|
|
|
40210005000000 |
Aviones |
|
|
|
40210006000000 |
Embarcaciones |
|
|
|
40210007000000 |
Equipo de transporte automóviles |
|
|
|
40210008000000 |
Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno |
|
|
|
40210009000000 |
Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables |
|
|
|
40210010000000 |
Equipo de transporte (otros) |
|
|
|
40210011000000 |
Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos |
|
|
|
40210012000000 |
Equipo de cómputo |
|
|
|
40210013000000 |
Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental |
|
|
|
40210014000000 |
Comunicaciones telefónicas |
|
|
|
40210015000000 |
Comunicaciones satelitales |
|
|
|
40210016000000 |
Terrenos (costo de adquisición) |
|
|
|
40210017000000 |
Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes |
|
|
|
40210018000000 |
Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente |
|
|
|
40210019000000 |
Maquinaria y equipo |
|
|
|
40210020000000 |
Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos |
|
|
|
40210021000000 |
Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos) |
|
|
|
40210022000000 |
Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos) |
|
|
|
40210023000000 |
Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos) |
|
|
|
40210024000000 |
Otros activos fijos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210025000000 |
Suma activo fijo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210026000000 |
Patentes |
|
|
|
40210027000000 |
Marcas registradas |
|
|
|
40210028000000 |
Regalías |
|
|
|
40210029000000 |
Gastos de instalación |
|
|
|
40210030000000 |
Gastos de organización |
|
|
|
40210031000000 |
Concesiones |
|
|
|
40210032000000 |
Otros gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210033000000 |
Suma gastos y cargos diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Erogaciones en periodos preoperativos |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210034000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210035000000 |
Suma erogaciones preoperativas |
|
|
|
|
|
|
|
|
40210036000000 |
Total de inversiones |
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio |
Menos: deducción en el ejercicio |
Menos: deducción inmediata en el ejercicio |
Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
22.- Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
NOTA: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D090000”, del anexo de datos generales |
||
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del deudor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40220000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40220001000000 |
Total de cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del acreedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
40220002000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40220003000000 |
Total de cuentas por pagar |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||||
|
Tipo de moneda |
Antigüedad de la cuenta por cobrar y por pagar (meses) |
Saldo en moneda extranjera |
Saldo en moneda nacional |
Indique si la cuenta proviene de una fusión, escisión de sociedades o cesión de derechos u obligaciones |
Concepto más importante que origino el saldo |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
|||
|
En caso de que en la columna "concepto más importante que origino el saldo", hayan seleccionado alguno de los conceptos de "otros deudor" u "otros acreedor", especifique concepto: |
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Generó intereses (si o no) |
Indique si la cuenta por cobrar o por pagar se encuentra cubierta por algún instrumento financiero derivado. (si o no) |
Este anexo consta de 27 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
23.- Préstamos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal o RFC |
Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2021 |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D091000”, del anexo de datos generales |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partes relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
|
40230000000000 |
(Especificar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
40230001000000 |
Total de partes relacionadas |
|
|
|
|
|
|
|
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Partes no relacionadas |
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40230002000000 |
(Especificar) |
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40230003000000 |
Total de partes no relacionadas |
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Nombre, denominación o razón social del residente en México |
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Partes relacionadas |
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40230004000000 |
(Especificar) |
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40230005000000 |
Total de partes relacionadas |
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Partes no relacionadas |
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40230006000000 |
(Especificar) |
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40230007000000 |
Total de partes no relacionadas |
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Parte II
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Datos a proporcionar |
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Tipo de financiamiento |
En caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: |
Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no) |
Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado |
País de residencia para efectos fiscales |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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Tipo de moneda |
Conversión de moneda |
Fecha en la que se realizó la conversión de moneda |
Denominación de la tasa de interés |
Porcentaje de la tasa de interés |
Parte IV
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Datos a proporcionar |
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Importe total de los intereses pagados y/o exigibles |
Tasa de retención del ISR |
ISR retenido en el ejercicio |
Vigencia del préstamo del |
Vigencia del préstamo al |
Parte V
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Datos a proporcionar |
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Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2022 |
Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses |
En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad Del pago de intereses" Haya seleccionado el concepto "otro", Especifique Concepto: |
Garantizó el préstamo (si o no) |
Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado |
Parte VI
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Datos a proporcionar |
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Destino del Capital tomado En préstamo |
Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no) |
Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México |
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Este anexo consta de 13 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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24.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
2022 |
2021 |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D047000”, del anexo de datos generales |
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40240000000000 |
La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión |
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40240001000000 |
Señale el RFC de la escindente |
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40240002000000 |
Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión |
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Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional del dictamen, la información correspondiente a los índices anteriores |
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40240003000000 |
Monto original de la pérdida fiscal |
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40240004000000 |
INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal |
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40240005000000 |
INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal |
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40240006000000 |
Factor de actualización del periodo |
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40240007000000 |
Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó |
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40240008000000 |
INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal |
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40240009000000 |
INPC del mes en que se actualizo por última vez la pérdida fiscal |
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40240010000000 |
Factor de actualización del periodo |
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40240011000000 |
Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza |
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Nota: los conceptos de los índices 40240008000000 al 40240011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2012 a 2021, o aplicadas en los ejercicios de 2013 a 2022. |
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40240012000000 |
(Monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio:) |
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Nota: el concepto del índice 40240012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal. |
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40240013000000 |
Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar |
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