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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2023, publicada el 27 de diciembre de 2022 |
Viernes 13 de Enero de 2023 |
Parte II
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Datos a proporcionar |
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2020 |
2019 |
2018 |
2017 |
2016 |
2015 |
2014 |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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2013 |
2012 |
Este anexo consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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25.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D333000”, del anexo de datos generales |
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Denominación o razón social |
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Ingresos |
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40250000000000 |
(Especificar) |
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40250001000000 |
Total de ingresos |
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Gastos |
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40250002000000 |
(Especificar) |
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40250003000000 |
Total de gastos |
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Parte II
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Datos a proporcionar |
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Tasa efectiva del Impuesto Sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México) |
Tipo de moneda del país de residencia fiscal |
Tipo de ingreso |
En caso de que en la columna "tipo de ingreso", haya seleccionado "otros ingresos", especifique concepto |
Monto total De las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje |
Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe |
Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio |
Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio |
Parte IV
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Datos a proporcionar |
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La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no) |
Tiene alguna entidad interpuesta (si o no) |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: Total de Utilidades O pérdidas Fiscales Del ejercicio |
Datos de la Entidad ubicada En régimen Fiscal Preferente: Total de Utilidades Distribuidas En el ejercicio |
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: Monto total de Activos no Afectos A la actividad empresarial |
Parte V
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Datos a proporcionar |
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Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: Monto total de activos afectos a la actividad empresarial |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no) |
En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no) |
Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso |
Parte VI
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Datos a proporcionar |
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Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del |
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al |
Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente |
Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación |
Tasa preferencial por tratado |
Parte VII
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Datos a proporcionar |
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Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en seis partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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26.- Deducción de intereses Netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada |
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(Cifras en pesos) |
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Denominación o razón social |
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Ingresos |
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40260000000000 |
(Especificar) |
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40260001000000 |
Total |
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Parte II
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Datos a proporcionar |
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Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente |
Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas |
Proporción de Ingresos |
Límite de deducción del contribuyente |
Parte III
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Datos a proporcionar |
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Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021) |
Total de los ingresos por intereses acumulados |
Intereses Netos |
Parte IV
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Datos a proporcionar |
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Utilidad (pérdida) Fiscal |
Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles) |
Monto total deducido de Activos fijos |
Monto total deducido de Gastos diferidos |
Parte V
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Datos a proporcionar |
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Monto total deducido de Cargos diferidos |
Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos |
Utilidad fiscal ajustada |
Límite intereses Netos |
Parte VI
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Datos a proporcionar |
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Intereses no deducibles |
Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no) |
Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público inscrito a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente
Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión. En aquellos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no hay una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el Servicio de Administración Tributaria entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
Comentarios |
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Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
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Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros |
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40270000000000 |
Realizó la evaluación del control interno del contribuyente. |
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40270001000000 |
En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo. |
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40270002000000 |
Detectó debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal |
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Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal |
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40270003000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente |
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40270004000000 |
Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal |
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40270005000000 |
En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente. |
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Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente: |
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40270006000000 |
Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el Impuesto Sobre la Renta. |
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40270007000000 |
Ingresos que el contribuyente omitió en el Impuesto Sobre la Renta. |
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40270008000000 |
Actos o actividades que el contribuyente omitió en el Impuesto al Valor Agregado. |
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40270009000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto Sobre la Renta |
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40270010000000 |
Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto al Valor Agregado |
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En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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40270011000000 |
En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 40270006000000 al 40270010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40270012000000 |
En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 40270004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioro de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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40270013000000 |
El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal |
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En caso afirmativo señale: |
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40270014000000 |
Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal |
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40270015000000 |
Obtuvo conocimiento del trabajo del experto |
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40270016000000 |
Evaluó la adecuación del trabajo del experto |
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40270017000000 |
Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito |
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Impuesto Sobre la Renta (ISR) |
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Ingresos (ISR) |
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40270018000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D172000 al 40D209000 del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes |
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40270019000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión |
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Deducciones (ISR) |
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40270020000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D210000 al 40D248000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes |
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40270021000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión |
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Declaración informativa múltiple |
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40270022000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X) |
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40270023000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X) |
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40270024000000 |
Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (artículo 76, fracción VI, de la LISR) |
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40270025000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (artículo 178, de la LISR) |
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40270026000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (artículo 76, fracción XIII, de la LISR) |
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Impuesto Diferido (ISR) |
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40270027000000 |
Diga si de acuerdo con normas y procedimientos de auditoría se allego de la evidencia comprobatoria suficiente y competente para efectos de verificar la determinación del impuesto diferido por parte del contribuyente. |
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Regímenes fiscales preferentes |
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40270028000000 |
Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes |
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Impuesto al Valor Agregado |
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Actos o actividades (IVA) |
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40270029000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D350000 al 40D355000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes |
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40270030000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Acreditamiento (IVA) |
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Se verificaron los siguientes requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado |
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40270031000000 |
En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D356000 al 40D370000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento |
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40270032000000 |
En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2022 |
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De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente: |
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Capitalización insuficiente (artículo 28 fracción XXVII de la LISR) |
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40280000000000 |
Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40280001000000 |
Detectó algún incumpliendo a lo dispuesto por el artículo 28 fracción XXVII de la LISR |
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40280002000000 |
Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente |
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En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de: |
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40280003000000 |
Cuentas de capital de aportación |
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40280004000000 |
Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida |
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40280005000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 40170117000000 y/o 40170125000000 del anexo 17 no eran correctas y haber detectado algún incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40280006000000 |
En adición, de haber contestado de forma afirmativa el índice 40280005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen |
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Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (artículo 76 fracción IX de la LISR) |
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40280007000000 |
Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal |
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40280008000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente se consideraron como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto |
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40280009000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal |
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40280010000000 |
En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen |
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Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas (artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente: |
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Nota: las preguntas referidas en los índices 40280011000000 al 40280028000000 solo se contestaran cuando se haya contestado que “si” en el índice 40170036000000 del anexo 17 |
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40280011000000 |
1) Nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones. |
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40280012000000 |
2) Que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenida en los párrafos quinto y sexto del artículo 179 de la LISR |
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40280013000000 |
3) Documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas. |
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40280014000000 |
4) Información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada. |
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40280015000000 |
5) Información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada. |
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40280016000000 |
6) Información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada. |
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40280017000000 |
7) Información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada. |
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40280018000000 |
8) Método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada. |
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40280019000000 |
9) Información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada. |
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40280020000000 |
10) Se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas. |
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40280021000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente. |
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40280022000000 |
En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen. |
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40280023000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables |
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40280024000000 |
En caso de una conclusión negativa, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40280025000000 |
En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen |
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40280026000000 |
En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40280027000000 |
En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen |
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40280028000000 |
En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto. |
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Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas (artículo 76 fracción X de la LISR) |
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40280029000000 |
Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM). |
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40280030000000 |
Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación a que se refiere el artículo 76 fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia) |
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40280031000000 |
Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (artículo 76, fracción IX de la LISR) |
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40280032000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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En caso negativo, especifique: |
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40280033000000 |
Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto |
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40280034000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40280035000000 |
En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (artículo 76-A fracción X de la LISR) de 2021 presentadas en 2022 |
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40280036000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2021 |
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40280037000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2021 |
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40280038000000 |
Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2021 |
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40280039000000 |
En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2021, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (artículo 76 fracción XII de la LISR) |
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40280040000000 |
Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables |
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40280041000000 |
En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto |
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40280042000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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40280043000000 |
En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en su dictamen |
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40280044000000 |
Verificó en la evidencia documental referida en el índice 40280040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo |
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40280045000000 |
En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen. |
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Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas |
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40280046000000 |
En caso de haber señalado que si en el índice 40D043000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (fracción X del artículo 76 de la LISR, (anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional |
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Ajustes de precios de transferencia |
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40280047000000 |
Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. de la RMF 2022 |
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Intereses considerados como dividendos (artículo 11 de la LISR) |
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40280048000000 |
En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 40170071000000 y/o 40170072000000 del anexo 17 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen |
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Metodología de precios de transferencia (artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas |
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40280049000000 |
Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (previsto por la fracción I del artículo 180 de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que validó en sus estudios de precios de transferencia |
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40280050000000 |
Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas |
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40280051000000 |
En caso afirmativo reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen |
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40280052000000 |
Verificó la aplicación por parte del contribuyente de lo dispuesto por el artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
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40280053000000 |
Verificó que las operaciones con partes relacionadas que no tengan relación con maquila, hayan cumplido con lo dispuesto por las disposiciones fiscales en materia de precios de transferencia |
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40280054000000 |
En caso de incumplimientos del contribuyente (índices 40280052000000 al 40280053000000) mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente |
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|
C. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2022. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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Datos de identificación del contribuyente |
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07A000000 |
RFC |
|
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07A001000 |
Denominación o razón social: |
|
|
|
|
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
07A002000 |
Entidad federativa: |
|
|
07A003000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
07A004000 |
Colonia o localidad: |
|
|
07A005000 |
Código postal: |
|
|
07A006000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
07A007000 |
Ciudad o población: |
|
|
07A008000 |
Teléfono: |
|
|
07A009000 |
Correo electrónico: |
|
|
|
|
|
|
07A010000 |
Nombre del grupo económico al que pertenece: |
|
|
07A011000 |
Clave de actividad para efectos fiscales: |
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|
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|
Declaratoria del contribuyente: |
|
|
|
|
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|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que lleve a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
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|
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|
07A012000 |
Nombre del contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
Datos de identificación del contador público |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07B000000 |
RFC: |
|
|
07B001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)) |
|
|
07B002000 |
CURP: |
|
|
07B003000 |
Número de registro: |
|
|
|
|
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
07B004000 |
Entidad federativa: |
|
|
07B005000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
07B006000 |
Colonia o localidad: |
|
|
07B007000 |
Código postal: |
|
|
07B008000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
07B009000 |
Ciudad o población: |
|
|
07B010000 |
Teléfono del cpi o despacho: |
|
|
07B011000 |
Correo electrónico: |
|
|
07B012000 |
Correo electrónico del buzón tributario: |
|
|
07B013000 |
Colegio al que pertenece: |
|
|
|
|
|
|
07B014000 |
Nombre del despacho: |
|
|
07B015000 |
RFC del despacho: |
|
|
07B016000 |
Número de registro del despacho: |
|
|
|
|
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|
|
Declaratoria del contador público que dictaminó: |
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|
Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto. |
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|
|
|
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|
07B017000 |
Nombre del contador público que dictaminó: |
|
|
|
Datos de identificación del representante legal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
07C000000 |
RFC: |
|
|
07C001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)) |
|
|
07C002000 |
Nacional |
|
|
07C003000 |
Extranjero: |
|
|
07C004000 |
CURP: |
|
|
|
|
|
|
|
Domicilio fiscal: |
|
|
07C005000 |
Entidad federativa: |
|
|
07C006000 |
Alcaldía o municipio: |
|
|
07C007000 |
Colonia o localidad: |
|
|
07C008000 |
Código postal: |
|
|
07C009000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
07C010000 |
Ciudad o población: |
|
|
07C011000 |
Teléfono |
|
|
07C012000 |
Correo electrónico: |
|
|
|
|
|
|
07C013000 |
Número de escritura |
|
|
07C014000 |
Número de notaria |
|
|
07C015000 |
Entidad en la que se ubica la notaria: |
|
|
07C016000 |
Fecha del poder |
|
|
07C017000 |
Fecha de designación |
|
|
|
|
|
|
|
Declaratoria del representante legal: |
|
|
|
|
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
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|
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|
07C018000 |
Nombre del representante legal: |
|
|
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
Datos generales |
|
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|
07D000000 |
Autoridad competente |
|
|
|
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|
|
07D001000 |
Sede a la que pertenece la ADAF |
|
|
|
|
|
|
07D002000 |
Administración |
|
|
|
|
|
|
07D003000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (artículo 32-A CFF) |
|
|
07D004000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (artículo 32-A CFF) |
|
|
07D005000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (artículo 32-A CFF) |
|
|
|
|
|
|
07D006000 |
En caso negativo en todas las preguntas de los índices 07D003000, 07D004000 y 07D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen |
|
|
|
|
|
|
07D007000 |
Forma parte de una asociación en participación |
|
|
07D008000 |
Forma parte de un fideicomiso |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso: |
|
|
07D009000 |
Denominación o razón social fideicomitente |
|
|
07D010000 |
Denominación o razón social fiduciario |
|
|
07D011000 |
Denominación o razón social fideicomisario (1) |
|
|
07D012000 |
Denominación o razón social fideicomisario (2) |
|
|
07D013000 |
Denominación o razón social fideicomisario (3) |
|
|
07D014000 |
Primer dictamen |
|
|
07D015000 |
Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura |
|
|
|
|
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|
07D016000 |
Tipo de contribuyente especial |
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|
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07D017000 |
Empresa filial |
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07D018000 |
Empresa subsidiaria |
|
|
|
|
|
|
07D019000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal |
|
|
07D020000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal |
|
|
|
|
|
|
07D021000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior |
|
|
07D022000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior |
|
|
|
|
|
|
07D023000 |
Tipo de opinión |
|
|
|
|
|
|
|
Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito: |
|
|
07D024000 |
RFC 1 |
|
|
07D025000 |
RFC 2 |
|
|
07D026000 |
RFC 3 |
|
|
07D027000 |
RFC 4 |
|
|
07D028000 |
RFC 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectos fiscales |
|
|
|
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|
|
07D029000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas |
|
|
07D030000 |
Si su respuesta fue afirmativa en el índice 07D029000 (debe llenar los anexos 12 y 13) |
|
|
07D031000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales |
|
|
07D032000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras |
|
|
|
|
|
|
07D033000 |
Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera |
|
|
|
|
|
|
07D034000 |
En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18) |
|
|
|
|
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|
|
Otros aspectos |
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07D035000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF Como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras |
|
|
07D036000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s) |
|
|
|
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07D037000 |
Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
|
|
07D038000 |
Se trata de: |
|
|
07D039000 |
Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta) |
|
|
07D040000 |
Número de oficio 1 |
|
|
07D041000 |
Fecha del oficio 1 |
|
|
07D042000 |
Número de oficio 2 |
|
|
07D043000 |
Fecha del oficio 2 |
|
|
07D044000 |
Número de oficio 3 |
|
|
07D045000 |
Fecha del oficio 3 |
|
|
|
|
|
|
07D046000 |
Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU) |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución: |
|
|
07D047000 |
Número de resolución 1 |
|
|
07D048000 |
Fecha de la resolución 1 |
|
|
07D049000 |
Número de resolución 2 |
|
|
07D050000 |
Fecha de la resolución 2 |
|
|
07D051000 |
Número de resolución 3 |
|
|
07D052000 |
Fecha de la resolución 3 |
|
|
|
|
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|
07D053000 |
Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales |
|
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En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio |
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07D054000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal) |
|
|
07D055000 |
Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria) |
|
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07D056000 |
Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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|
Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable |
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07D057000 |
Número de identificación (campo 1) |
|
|
07D058000 |
Número de identificación (campo 2) |
|
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07D059000 |
Número de identificación (campo 3) |
|
|
07D060000 |
Número de identificación (campo 4) |
|
|
07D061000 |
Número de identificación (campo 5) |
|
|
|
|
|
|
07D062000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa normal |
|
|
07D063000 |
Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria) |
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones con residentes en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
07D064000 |
Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto Sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9) |
|
|
07D065000 |
Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10) |
|
|
07D066000 |
Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15) |
|
|
07D067000 |
Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17) |
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|
Diagnostico fiscal del contribuyente |
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|
Generalidades fiscales |
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07D068000 |
Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado |
|
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07D069000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (artículo 29 fracción I del RCFF) asimismo especifique el RFC y nombres anteriores |
|
|
07D070000 |
(especificar nombre anterior) |
|
|
07D071000 |
(especificar nombre anterior) |
|
|
07D072000 |
(especificar nombre anterior) |
|
|
07D073000 |
(especificar nombre anterior) |
|
|
07D074000 |
(especificar nombre anterior) |
|
|
|
|
|
|
07D075000 |
Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado |
|
|
07D076000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (artículos 29 fracción III del RCFF) |
|
|
07D077000 |
Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado |
|
|
07D078000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (artículos 29 fracción VII RCFF) |
|
|
07D079000 |
Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (artículo 29 fracción VIII del RCFF) |
|
|
07D080000 |
Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (artículo 23 CFF) |
|
|
07D081000 |
Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26 fracción XI del CFF |
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|
Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen |
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07D082000 |
Tiene accionistas residentes en el país |
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07D083000 |
En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (artículo 27 CFF) |
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|
|
|
07D084000 |
Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado |
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07D085000 |
Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación |
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07D086000 |
Tiene empleados |
|
|
|
En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique: |
|
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07D087000 |
Número de trabajadores |
|
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07D088000 |
Total del ISR retenido y enterado por salarios |
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07D089000 |
Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios |
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07D090000 |
Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio |
|
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07D091000 |
Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados |
|
|
07D092000 |
Total de ingresos exentos por sueldos y salarios |
|
|
07D093000 |
Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (artículo 29 de la LISR y 65 del RISR) |
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07D094000 |
En caso negativo a la pregunta del índice 07D086000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing) |
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En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing) |
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07D095000 |
(especificar nombre de sociedad outsourcing) |
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07D096000 |
(especificar nombre de sociedad outsourcing) |
|
|
07D097000 |
(especificar nombre de sociedad outsourcing) |
|
|
07D098000 |
(especificar nombre de sociedad outsourcing) |
|
|
07D099000 |
(especificar nombre de sociedad outsourcing) |
|
|
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07D100000 |
Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio |
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07D101000 |
Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades |
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07D102000 |
Monto de IVA que originó dicha operación |
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Contabilidad electrónica |
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07D103000 |
Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32 fracción I de la LIVA |
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07D104000 |
La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (artículo 28 fracción III del CFF) |
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Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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Para efectos del IVA indique lo siguiente: |
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07D105000 |
Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (artículos 32 fracción II de la LIVA y 35 del RIVA) |
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07D106000 |
Expidió y entrego comprobantes fiscales (artículos 32 fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RIVA) |
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07D107000 |
Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1-A, (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022) |
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07D108000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022) |
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07D109000 |
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022) |
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07D110000 |
Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1-A de la LIVA |
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Cuenta con los siguientes libros actualizados: |
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07D111000 |
Diario |
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07D112000 |
Mayor |
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07D113000 |
Actas de asamblea de socios o accionistas |
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07D114000 |
Socios o accionistas |
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Impuesto Sobre la Renta (ISR) |
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07D115000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (artículo 24 de la LISR) |
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07D116000 |
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (artículo 69-B bis del CFF) |
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07D117000 |
Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado |
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07D118000 |
El contribuyente cambió el modelo de negocios. |
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07D119000 |
El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes |
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07D120000 |
Reconoció o reporto dichos ingresos |
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Nota. En caso negativo, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen |
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Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales: |
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07D121000 |
Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (artículos 76 fracciones II y XVII de la LISR) |
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07D122000 |
Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (artículo 76 fracción III de la LISR) |
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07D123000 |
Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (artículos 76 fracción VIII de la LISR y 111 del RISR) |
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07D124000 |
Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (artículo 76 fracción XI inciso a) de la LISR) |
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07D125000 |
Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (artículo 76 fracción XI inciso b) de la LISR) |
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07D126000 |
Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (artículos 18, fracción XI y 76 fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2022) |
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07D127000 |
Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (artículo 76 fracción XV de la LISR) |
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07D128000 |
Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses. |
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07D129000 |
En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal. |
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07D130000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR |
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07D131000 |
Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II, del artículo 55 de la LISR |
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07D132000 |
Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de duda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable. |
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07D133000 |
Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II, del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa. |
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(ISR) obtuvo ingresos por |
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07D134000 |
Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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07D135000 |
Nombre del comprador 1 |
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07D136000 |
Es parte relacionada |
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07D137000 |
Nombre del comprador 2 |
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07D138000 |
Es parte relacionada |
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07D139000 |
Nombre del comprador 3 |
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07D140000 |
Es parte relacionada |
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07D141000 |
Nombre del comprador 4 |
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07D142000 |
Es parte relacionada |
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07D143000 |
Nombre del comprador 5 |
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07D144000 |
Es parte relacionada |
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07D145000 |
Total de ingresos por venta de acciones |
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07D146000 |
Total de ingresos por venta de intangibles |
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07D147000 |
Total de costo promedio de las acciones enajenadas |
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07D148000 |
Total del monto original de la inversión ajustado |
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07D149000 |
Efectuó retención |
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07D150000 |
Monto del entero por la operación |
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07D151000 |
En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación |
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07D152000 |
Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR |
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07D153000 |
Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos. |
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Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones: |
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07D154000 |
Indique si transmitió activos monetarios por más del 51% |
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07D155000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones |
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07D156000 |
Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones |
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07D157000 |
Monto del reembolso o reducción de capital efectuado |
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07D158000 |
Impuesto Sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78 |
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07D159000 |
Impuesto Sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78 |
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07D160000 |
Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras |
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Deducciones (ISR) |
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Reunió los siguientes requisitos fiscales en sus deducciones: |
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07D161000 |
En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (artículo 27 fracción IX de la LISR) |
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07D162000 |
En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (artículo 27 fracción X de la LISR) |
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07D163000 |
En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR |
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07D164000 |
En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículo 28 fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2022) |
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07D165000 |
Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se considera como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (artículo 36 fracciones II y III de la LISR). |
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07D166000 |
En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (artículos 28 fracción XIII de la LISR y 60 del RISR) |
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07D167000 |
Realizó operaciones financieras derivadas (artículo 20 LISR) |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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07D168000 |
Se realizaron con fines de: |
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07D169000 |
En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas |
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07D170000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente |
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07D171000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas |
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07D172000 |
En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente |
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07D173000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28 fracción XIX de la LISR |
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07D174000 |
En caso afirmativo indique el monto correspondiente |
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Deducciones específicas (ISR) |
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07D175000 |
Cuando se adquieran bienes o derechos por dación en pago o por adjudicación, que no puedan conservar en propiedad por disposición legal, no se deducen conforme al artículo 25 de esta LISR (artículo 53 de la LISR). |
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07D176000 |
Los quebrantos diversos reúnen la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR. |
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07D177000 |
Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad. |
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En caso afirmativo: |
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07D178000 |
Indique si el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado. |
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07D179000 |
Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal. |
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07D180000 |
La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos |
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07D181000 |
En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR |
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07D182000 |
En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV, artículo 27 de la LISR |
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07D183000 |
Por las cuentas incobrables o quebrantos, fueron incluidas para efectos del ajuste anual por inflación hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se deduzca, como lo señala el artículo 27, fracción XV, cuarto párrafo, de la LISR |
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07D184000 |
Indique si dedujo para efectos fiscales provisiones |
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07D185000 |
En caso afirmativo, indique si el pago y la documentación comprobatoria cumpliera con los requisitos fiscales. |
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07D186000 |
Indique si redujo su capital social. |
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07D187000 |
En caso afirmativo, indique si la utilidad distribuible está determinada conforme al artículo 78 de la LISR |
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07D188000 |
La CUCA y las aportaciones de capital coinciden contra el estado de cuenta bancario engranado a la contabilidad, y las actas de asamblea. |
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07D189000 |
Indique si el saldo de la cuenta utilidad fiscal neta, coincide con las declaraciones del ejercicio y actas de asamblea. |
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07D190000 |
Para efectos del ajuste anual por inflación, los créditos y las deudas en moneda extranjera se valúan a la paridad existente al primer día del mes, como lo señala el artículo 44 de la LISR |
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07D191000 |
En calidad de que participó en alguna fusión: |
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07D192000 |
Fecha en que surtió efectos la fusión |
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En caso de ser fusionada, deberá anotar: |
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07D193000 |
Fusionante: RFC |
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07D194000 |
Fusionante: denominación o razón social |
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|
|
En caso de ser fusionante, deberá anotar: |
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07D195000 |
Fusionada 1: RFC |
|
|
07D196000 |
Fusionada 1: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
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07D197000 |
Fusionada 2: RFC |
|
|
07D198000 |
Fusionada 2: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D199000 |
Fusionada 3: RFC |
|
|
07D200000 |
Fusionada 3: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D201000 |
Fusionada 4: RFC |
|
|
07D202000 |
Fusionada 4: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D203000 |
Fusionada 5: RFC |
|
|
07D204000 |
Fusionada 5: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D205000 |
Fusionada 6: RFC |
|
|
07D206000 |
Fusionada 6: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D207000 |
Fusionada 7: RFC |
|
|
07D208000 |
Fusionada 7: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D209000 |
Fusionada 8: RFC |
|
|
07D210000 |
Fusionada 8: denominación o razón social |
|
|
|
|
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|
07D211000 |
Fusionada 9: RFC |
|
|
07D212000 |
Fusionada 9: denominación o razón social |
|
|
|
|
|
|
07D213000 |
Fusionada 10: RFC |
|
|
07D214000 |
Fusionada 10: denominación o razón social |
|
|
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|
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|
Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria. |
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07D215000 |
En calidad de que participó en alguna escisión: |
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07D216000 |
Fecha en que surtió efectos la escisión |
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07D217000 |
Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA |
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|
Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por: |
|
|
07D218000 |
Escindida 1: RFC |
|
|
07D219000 |
Valor activo: |
|
|
07D220000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D221000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D222000 |
Escindida 2: RFC |
|
|
07D223000 |
Valor activo: |
|
|
07D224000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D225000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D226000 |
Escindida 3: RFC |
|
|
07D227000 |
Valor activo: |
|
|
07D228000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D229000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D230000 |
Escindida 4: RFC |
|
|
07D231000 |
Valor activo: |
|
|
07D232000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D233000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D234000 |
Escindida 5: RFC |
|
|
07D235000 |
Valor activo: |
|
|
07D236000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D237000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D238000 |
Escindida 6: RFC |
|
|
07D239000 |
Valor activo: |
|
|
07D240000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D241000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D242000 |
Escindida 7: RFC |
|
|
07D243000 |
Valor activo: |
|
|
07D244000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D245000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D246000 |
Escindida 8: RFC |
|
|
07D247000 |
Valor activo: |
|
|
07D248000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D249000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D250000 |
Escindida 9: RFC |
|
|
07D251000 |
Valor activo: |
|
|
07D252000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D253000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D254000 |
Escindida 10: RFC |
|
|
07D255000 |
Valor activo: |
|
|
07D256000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D257000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
07D258000 |
Escindente: RFC |
|
|
07D259000 |
Valor activo: |
|
|
07D260000 |
Valor pasivo: |
|
|
07D261000 |
Valor capital social: |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
En caso de liquidación, señalar: |
|
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07D262000 |
Fecha de inicio de la liquidación |
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Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador: |
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07D263000 |
(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social) |
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|
07D264000 |
(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social) |
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07D265000 |
(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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07D266000 |
Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (FIBRAS) |
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07D267000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR |
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07D268000 |
Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra) |
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07D269000 |
En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR |
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|
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Acreditamientos |
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07D270000 |
Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó |
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07D271000 |
Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto Sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria. |
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07D272000 |
El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero |
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07D273000 |
Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero |
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07D274000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero |
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07D275000 |
Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero |
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07D276000 |
Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR |
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07D277000 |
Tratándose de un Impuesto Sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento. |
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07D278000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto Sobre la Renta que acredita el contribuyente (1) |
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07D279000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto Sobre la Renta que acredita el contribuyente (2) |
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07D280000 |
Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto Sobre la Renta que acredita el contribuyente (3) |
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07D281000 |
Acredita únicamente el Impuesto Sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio |
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07D282000 |
Señale si acredita un remanente del Impuesto Sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores. |
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Regímenes fiscales preferentes |
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07D283000 |
Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero. (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19) |
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07D284000 |
Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas |
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07D285000 |
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES |
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07D286000 |
Acreditó impuesto pagado en REFIPRES |
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07D287000 |
Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero |
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07D288000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRE. |
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07D289000 |
Monto del acreditamiento de Impuesto Sobre la Renta retenido |
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07D290000 |
Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
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07D291000 |
Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES |
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07D292000 |
Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR |
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Retenciones y/o responsabilidad solidaria |
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07D293000 |
El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente |
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07D294000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
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07D295000 |
Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación. |
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En caso afirmativo: |
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07D296000 |
Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR. |
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07D297000 |
Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial |
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07D298000 |
Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
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Impuesto al Valor Agregado |
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Acreditamiento (IVA) |
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Cumplió con los siguientes requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado: |
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07D299000 |
Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (artículo 5 fracción IV de la LIVA). |
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Aplicación de estímulos fiscales |
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07D300000 |
Aplicó lo previsto en el artículo 2.2. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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En materia de Impuesto Sobre la Renta |
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07D301000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140122000000 al 07140150000000 del anexo 14) |
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07D302000 |
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta |
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07D303000 |
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte” |
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07D304000 |
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR |
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07D305000 |
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR |
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07D306000 |
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte” |
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07D307000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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07D308000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR |
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07D309000 |
Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores |
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07D310000 |
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente. |
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En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado: |
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07D311000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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07D312000 |
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D313000 |
(1) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D314000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
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07D315000 |
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D316000 |
(2) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D317000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
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07D318000 |
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D319000 |
(3) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D320000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
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07D321000 |
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D322000 |
(4) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D323000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
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07D324000 |
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D325000 |
(5) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D326000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
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07D327000 |
(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D328000 |
(6) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D329000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
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07D330000 |
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D331000 |
(7) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
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07D332000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D333000 |
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D334000 |
(8) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D335000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D336000 |
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D337000 |
(9) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D338000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D339000 |
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
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07D340000 |
(10) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
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07D341000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D342000 |
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
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07D343000 |
(11) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D344000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
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07D345000 |
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
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07D346000 |
(12) Monto pagado en la declaración complementaria |
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07D347000 |
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro |
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07D348000 |
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses |
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07D349000 |
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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07D350000 |
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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07D351000 |
Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
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|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
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07D352000 |
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó |
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07D353000 |
Monto del beneficio |
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07D354000 |
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real al que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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07D355000 |
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real |
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07D356000 |
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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07D357000 |
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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07D358000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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07D359000 |
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
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07D360000 |
(a) enajenación de bienes |
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07D361000 |
(b) prestación de servicios independientes |
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07D362000 |
(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes |
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07D363000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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07D364000 |
Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA |
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07D365000 |
Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 |
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07D366000 |
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere la fracción IV del artículo 1, de la Ley del IVA |
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07D367000 |
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada |
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|
En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado |
|
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07D368000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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07D369000 |
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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07D370000 |
(1) Monto pagado |
|
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07D371000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
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07D372000 |
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D373000 |
(2) Monto pagado |
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07D374000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
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07D375000 |
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D376000 |
(3) Monto pagado |
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|
07D377000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
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07D378000 |
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D379000 |
(4) Monto pagado |
|
|
07D380000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D381000 |
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D382000 |
(5) Monto pagado |
|
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07D383000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
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07D384000 |
(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D385000 |
(6) Monto pagado |
|
|
07D386000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
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07D387000 |
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D388000 |
(7) Monto pagado |
|
|
07D389000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D390000 |
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D391000 |
(8) Monto pagado |
|
|
07D392000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D393000 |
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D394000 |
(9) Monto pagado |
|
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07D395000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D396000 |
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D397000 |
(10) Monto pagado |
|
|
07D398000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D399000 |
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D400000 |
(11) Monto pagado |
|
|
07D401000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
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07D402000 |
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D403000 |
(12) Monto pagado |
|
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07D404000 |
Cuál es su moneda funcional |
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07D405000 |
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico |
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07D406000 |
Es importador de un sector en específico |
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07D407000 |
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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|
En materia de Impuesto Sobre la Renta |
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07D408000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140151000000 al 07140179000000 del anexo 14) |
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07D409000 |
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta |
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07D410000 |
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur” |
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07D411000 |
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR |
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|
07D412000 |
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR |
|
|
07D413000 |
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur” |
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|
|
|
07D414000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
|
|
07D415000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR |
|
|
07D416000 |
Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores |
|
|
07D417000 |
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente |
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado: |
|
|
07D418000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D419000 |
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D420000 |
(1) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D421000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D422000 |
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D423000 |
(2) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D424000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D425000 |
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D426000 |
(3) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D427000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D428000 |
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D429000 |
(4) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D430000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D431000 |
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D432000 |
(5) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D433000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D434000 |
(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D435000 |
(6) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D436000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D437000 |
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D438000 |
(7) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D439000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D440000 |
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D441000 |
(8) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D442000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D443000 |
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D444000 |
(9) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D445000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D446000 |
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D447000 |
(10) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D448000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D449000 |
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
|
07D450000 |
(11) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D451000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D452000 |
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo |
|
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07D453000 |
(12) Monto pagado en la declaración complementaria |
|
|
07D454000 |
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro |
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07D455000 |
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses |
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07D456000 |
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
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07D457000 |
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
|
|
07D458000 |
Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
|
|
07D459000 |
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó |
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07D460000 |
Monto del beneficio |
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07D461000 |
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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07D462000 |
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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07D463000 |
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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07D464000 |
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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07D465000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
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07D466000 |
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
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A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
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07D467000 |
(a) enajenación de bienes |
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07D468000 |
(b) prestación de servicios independientes |
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07D469000 |
(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes |
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07D470000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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07D471000 |
Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA |
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07D472000 |
Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 |
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07D473000 |
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere la fracción IV del artículo 1, de la Ley del IVA |
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07D474000 |
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada |
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En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados |
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07D475000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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07D476000 |
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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07D477000 |
(1) Monto pagado |
|
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07D478000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
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07D479000 |
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D480000 |
(2) Monto pagado |
|
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07D481000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
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07D482000 |
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D483000 |
(3) Monto pagado |
|
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07D484000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
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07D485000 |
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D486000 |
(4) Monto pagado |
|
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07D487000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
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07D488000 |
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
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07D489000 |
(5) Monto pagado |
|
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07D490000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
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07D491000 |
(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D492000 |
(6) Monto pagado |
|
|
07D493000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D494000 |
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D495000 |
(7) Monto pagado |
|
|
07D496000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D497000 |
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
|
07D498000 |
(8) Monto pagado |
|
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07D499000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
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07D500000 |
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
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07D501000 |
(9) Monto pagado |
|
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07D502000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
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07D503000 |
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
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07D504000 |
(10) Monto pagado |
|
|
07D505000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
07D506000 |
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
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07D507000 |
(11) Monto pagado |
|
|
07D508000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
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07D509000 |
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido |
|
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07D510000 |
(12) Monto pagado |
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07D511000 |
Cuál es su moneda funcional |
|
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07D512000 |
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico |
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07D513000 |
Es importador de un sector en específico |
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07D514000 |
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual |
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Índice |
Concepto |
Datos informativos |
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|
1.- Balance general Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021
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2022 |
2021 |
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|
(cifras en pesos) |
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Activo |
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|
Disponibilidades |
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07010000000000 |
Caja, billetes y monedas extranjeras |
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07010001000000 |
Bancos |
|
|
|
|
|
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|
|
|
Otras disponibilidades |
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|
07010002000000 |
Documentos de cobro inmediato |
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07010003000000 |
Remesas en camino |
|
|
|
07010004000000 |
Metales finos amonedados |
|
|
|
|
|
|
|
|
07010005000000 |
Total de otras disponibilidades |
|
|
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|
07010006000000 |
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía |
|
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07010007000000 |
Total de disponibilidades |
|
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|
|
Inversiones en valores |
|
|
|
|
|
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|
07010008000000 |
Títulos para negociar |
|
|
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07010009000000 |
Títulos disponibles para la venta |
|
|
|
07010010000000 |
Títulos conservados a vencimiento |
|
|
|
07010011000000 |
Otras inversiones en valores |
|
|
|
|
|
|
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|
07010012000000 |
Total de inversiones en valores |
|
|
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|
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07010013000000 |
Deudores por reporto (saldo deudor) |
|
|
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|
07010014000000 |
Cuentas por cobrar (neto) |
|
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|
07010015000000 |
Impuesto al Valor Agregado no pagado |
|
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07010016000000 |
Bienes adjudicados |
|
|
|
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|
07010017000000 |
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) |
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|
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|
|
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|
07010018000000 |
Inversiones permanentes |
|
|
|
|
|
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|
07010019000000 |
Activos de larga duración disponibles para la venta |
|
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|
|
|
|
|
|
|
Impuestos y PTU diferidos |
|
|
|
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|
|
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|
07010020000000 |
ISR diferido |
|
|
|
07010021000000 |
PTU diferida |
|
|
|
|
|
|
|
|
07010022000000 |
Total de impuestos y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros activos |
|
|
|
|
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07010023000000 |
Cargos diferidos |
|
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|
07010024000000 |
Pagos anticipados |
|
|
|
07010025000000 |
Intangibles |
|
|
|
07010026000000 |
Otros activos a corto y largo plazo |
|
|
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|
|
|
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|
07010027000000 |
Total de otros activos |
|
|
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|
07010028000000 |
Total activo |
|
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|
|
Pasivo y capital |
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|
Pasivo |
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|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
|
|
|
|
|
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|
07010029000000 |
De corto plazo |
|
|
|
07010030000000 |
De largo plazo |
|
|
|
|
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|
07010031000000 |
Total de préstamos bancarios y de otros organismos |
|
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|
|
Préstamos de accionistas |
|
|
|
|
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|
07010032000000 |
De corto plazo |
|
|
|
07010033000000 |
De largo plazo |
|
|
|
|
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|
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|
07010034000000 |
Total de préstamos de accionistas |
|
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|
|
Colaterales vendidos |
|
|
|
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|
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07010035000000 |
Reportos (saldo acreedor) |
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|
07010036000000 |
Otros colaterales vendidos |
|
|
|
|
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07010037000000 |
Total de colaterales vendidos |
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|
|
Otras cuentas por pagar |
|
|
|
|
|
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|
|
Contribuciones por pagar |
|
|
|
|
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07010038000000 |
Impuesto Sobre la Renta |
|
|
|
07010039000000 |
Impuesto al Activo |
|
|
|
07010040000000 |
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
07010041000000 |
Impuesto Empresarial a Tasa Única |
|
|
|
07010042000000 |
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios |
|
|
|
07010043000000 |
Impuesto Sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
07010044000000 |
Impuestos Locales |
|
|
|
07010045000000 |
Cuotas al seguro social |
|
|
|
07010046000000 |
Aportaciones al infonavit |
|
|
|
07010047000000 |
Aportaciones al sar |
|
|
|
07010048000000 |
Impuestos a los Depósitos en Efectivo |
|
|
|
07010049000000 |
Otros impuestos y contribuciones |
|
|
|
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|
|
|
|
07010050000000 |
Total de contribuciones por pagar |
|
|
|
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07010051000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar |
|
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|
07010052000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas |
|
|
|
07010053000000 |
Acreedores por liquidación de operaciones |
|
|
|
07010054000000 |
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo |
|
|
|
07010055000000 |
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
07010056000000 |
Total de otras cuentas por pagar |
|
|
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|
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|
07010057000000 |
Impuesto al Valor Agregado no cobrado |
|
|
|
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|
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|
|
Impuestos y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
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|
07010058000000 |
ISR diferido |
|
|
|
07010059000000 |
PTU diferida |
|
|
|
|
|
|
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|
07010060000000 |
Total de impuestos y PTU diferidos |
|
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|
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07010061000000 |
Créditos diferidos y cobros anticipados |
|
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07010062000000 |
Total pasivo |
|
|
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|
Capital contable |
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|
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|
Capital contribuido |
|
|
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07010063000000 |
Capital social |
|
|
|
07010064000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas |
|
|
|
07010065000000 |
Prima en venta de acciones |
|
|
|
07010066000000 |
Otras cuentas de capital contribuido |
|
|
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07010067000000 |
Total capital contribuido |
|
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|
Capital ganado |
|
|
|
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07010068000000 |
Reservas de capital |
|
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07010069000000 |
Resultado de ejercicios anteriores |
|
|
|
07010070000000 |
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
|
|
|
07010071000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo) |
|
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|
07010072000000 |
Otras cuentas de capital ganado |
|
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|
|
|
|
07010073000000 |
Utilidad neta |
|
|
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|
07010074000000 |
Pérdida neta |
|
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|
07010075000000 |
Total capital ganado |
|
|
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|
07010076000000 |
Total capital contable |
|
|
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07010077000000 |
Total pasivo y capital contable |
|
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|
|
|
|
|
|
Cuentas de orden |
|
|
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|
07010078000000 |
Cheques de viajero en consignación |
|
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|
07010079000000 |
Giros en transito |
|
|
|
07010080000000 |
Activos y pasivos contingentes |
|
|
|
07010081000000 |
Divisas a entregar por ventas diferidas |
|
|
|
07010082000000 |
Divisas a recibir por compras diferidas |
|
|
|
07010083000000 |
Posición de divisas |
|
|
|
07010084000000 |
Colaterales recibidos por la entidad |
|
|
|
07010085000000 |
Colaterales recibidos y vendidos por la entidad |
|
|
|
07010086000000 |
Operaciones por cuenta de terceros |
|
|
|
07010087000000 |
Documentos a cobranza (salvo buen cobro) |
|
|
|
07010088000000 |
Otras cuentas de registro |
|
|
|
|
|
|
|
|
07010089000000 |
Total de cuentas de orden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero |
|
|
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.- Estado de resultados Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
Total 2022 |
Partes relacionadas 2022 |
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|
(cifras en pesos) |
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Nota: |
Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información del anexo 5. |
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07020000000000 |
Resultado por compraventa de divisas |
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|
07020001000000 |
Resultado por valuación de divisas |
|
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|
|
|
|
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|
07020002000000 |
Ingresos por intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
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|
07020003000000 |
Gastos por intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: menos: |
|
|
|
|
|
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|
07020004000000 |
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
|
|
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07020005000000 |
Margen financiero |
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|
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|
Más: |
|
|
|
|
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07020006000000 |
Comisiones y tarifas cobradas |
|
|
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|
|
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|
Menos: |
|
|
|
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07020007000000 |
Comisiones y tarifas pagadas |
|
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|
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|
Más: menos: |
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|
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|
07020008000000 |
Resultado por intermediación |
|
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|
07020009000000 |
Otros ingresos (egresos) de la operación |
|
|
|
|
|
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|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
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|
07020010000000 |
Gastos de administración |
|
|
|
|
|
|
|
|
07020011000000 |
Utilidad de la operación |
|
|
|
|
|
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|
07020012000000 |
Pérdida de la operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: menos: |
|
|
|
|
|
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|
07020013000000 |
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas |
|
|
|
|
|
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|
07020014000000 |
Utilidad antes de impuestos a la utilidad |
|
|
|
|
|
|
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07020015000000 |
Pérdida antes de impuestos a la utilidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
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|
07020016000000 |
ISR causado |
|
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07020017000000 |
ISR diferido |
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07020018000000 |
Otros |
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07020019000000 |
Utilidad antes de operaciones discontinuadas |
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07020020000000 |
Pérdida antes de operaciones discontinuadas |
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|
Más: menos: |
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07020021000000 |
Operaciones discontinuadas |
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07020022000000 |
Utilidad neta |
|
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07020023000000 |
Pérdida neta |
|
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|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero |
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Parte II
|
Datos a proporcionar |
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Partes no relacionadas 2022 |
Total 2021 |
Partes relacionadas 2021 |
Partes no relacionadas 2021 |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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3.- Estado de variaciones en el capital contable Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
Capital contribuido: capital social |
Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas |
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(cifras en pesos) |
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07030000000000 |
(saldos iniciales del capital contable) |
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|
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas |
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07030001000000 |
Suscripción de acciones |
|
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07030002000000 |
Capitalización de utilidades |
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|
07030003000000 |
Constitución de reservas |
|
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|
07030004000000 |
Traspaso de resultados neto a resultado de ejercicios anteriores |
|
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07030005000000 |
Pago de dividendos |
|
|
|
07030006000000 |
Otros |
|
|
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07030007000000 |
Total |
|
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|
|
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |
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|
|
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07030008000000 |
Utilidad neta |
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07030009000000 |
Pérdida neta |
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|
07030010000000 |
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
|
|
|
|
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|
07030011000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo) |
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|
07030012000000 |
Otros |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030013000000 |
Total |
|
|
|
|
|
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|
07030014000000 |
(saldo al 31 de diciembre de 2021) |
|
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|
|
|
|
Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030015000000 |
Suscripción de acciones |
|
|
|
07030016000000 |
Capitalización de utilidades |
|
|
|
07030017000000 |
Constitución de reservas |
|
|
|
07030018000000 |
Traspaso de resultados neto a resultado de ejercicios anteriores |
|
|
|
07030019000000 |
Pago de dividendos |
|
|
|
07030020000000 |
Otros |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030021000000 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
07030022000000 |
Utilidad neta |
|
|
|
|
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|
|
07030023000000 |
Pérdida neta |
|
|
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|
07030024000000 |
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
|
|
|
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|
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|
07030025000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo) |
|
|
|
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|
|
07030026000000 |
Otros |
|
|
|
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|
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|
07030027000000 |
Total |
|
|
|
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|
|
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|
07030028000000 |
(saldo al 31 de diciembre de 2022) |
|
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|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Capital contribuido: prima en venta de acciones |
Capital contribuido: otras cuentas de capital contribuido |
Capital ganado: reservas de capital |
Capital ganado: resultado de ejercicios anteriores |
Capital ganado: resultado por valuación de títulos disponibles para la venta |
Parte III
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo) |
Capital ganado: otras cuentas de capital ganado |
Capital ganado: utilidad neta |
Capital ganado: pérdida neta |
Total capital contable |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
4.- Estado de flujos de efectivo Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021 |
2022 |
2021 |
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|
(cifras en pesos) |
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07040000000000 |
Utilidad neta |
|
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07040001000000 |
Pérdida neta |
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|
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|
|
|
Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo: |
|
|
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07040002000000 |
Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión |
|
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07040003000000 |
Depreciación de inmuebles mobiliario y equipo |
|
|
|
07040004000000 |
Amortización de activos intangibles |
|
|
|
07040005000000 |
Provisiones |
|
|
|
07040006000000 |
Impuestos a la utilidad causados y diferidos |
|
|
|
07040007000000 |
Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas |
|
|
|
07040008000000 |
Operaciones discontinuadas |
|
|
|
07040009000000 |
Otros ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo |
|
|
|
|
|
|
|
|
07040010000000 |
Suma de ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo |
|
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|
Actividades de operación |
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|
07040011000000 |
Cambio en inversiones en valores |
|
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07040012000000 |
Cambio en deudores por reporto |
|
|
|
07040013000000 |
Cambio en cuentas por cobrar (neto) |
|
|
|
07040014000000 |
Cambio en bienes adjudicados (neto) |
|
|
|
07040015000000 |
Cambio en otros activos operativos (neto) |
|
|
|
07040016000000 |
Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos |
|
|
|
07040017000000 |
Cambio en préstamos de accionistas |
|
|
|
07040018000000 |
Cambio en colaterales vendidos |
|
|
|
07040019000000 |
Cambio en otros pasivos operativos |
|
|
|
07040020000000 |
Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones) |
|
|
|
07040021000000 |
Pagos de impuestos a la utilidad |
|
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|
07040022000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de operación |
|
|
|
|
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07040023000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de operación |
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|
Actividades de inversión |
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07040024000000 |
Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo |
|
|
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07040025000000 |
Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo |
|
|
|
07040026000000 |
Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas |
|
|
|
07040027000000 |
Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas |
|
|
|
07040028000000 |
Cobros por disposición de otras inversiones permanentes |
|
|
|
07040029000000 |
Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes |
|
|
|
07040030000000 |
Cobros de dividendos en efectivo |
|
|
|
07040031000000 |
Pagos por adquisición de activos intangibles |
|
|
|
07040032000000 |
Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta |
|
|
|
07040033000000 |
Cobros por disposición de otros activos de larga duración |
|
|
|
07040034000000 |
Pagos por adquisición de otros activos de larga duración |
|
|
|
07040035000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión |
|
|
|
|
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|
07040036000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión |
|
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|
Actividades de financiamiento |
|
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07040037000000 |
Cobros por emisión de acciones |
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07040038000000 |
Pagos por reembolsos de capital social |
|
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07040039000000 |
Pagos de dividendos en efectivo |
|
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|
07040040000000 |
Pagos asociados a la recompra de acciones propias |
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|
07040041000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento |
|
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07040042000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento |
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07040043000000 |
Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo |
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|
Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo |
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07040044000000 |
Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo |
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07040045000000 |
Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera |
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07040046000000 |
Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambios en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable |
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07040047000000 |
Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario |
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07040048000000 |
Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo |
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07040049000000 |
Total de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo |
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07040050000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo |
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07040051000000 |
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo |
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Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero |
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