ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2024, publicada el 29 de diciembre de 2023

Lunes 29 de Enero de 2024

(Viene en la Segunda sección)

Datos generales.

Datos a proporcionar:

10D000000

Autoridad competente.

10D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

10D002000

Administración.

10D003000

Obligado u optativo.

10D008000

Tipo de sociedad.

10D018000

Tipo de contribuyente especial.

10D026000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

10D031000

Tipo de opinión.

10D046000

Se trata de:

10D187000

Se realizaron con fines de:

10D202000

En calidad de que participó en alguna fusión:

10D226000

En calidad de que participó en alguna escisión:

10D289000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

10D290000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

10D291000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

10D327000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D330000

(1) Correspondiente al mes de:

10D333000

(2) Correspondiente al mes de:

10D336000

(3) Correspondiente al mes de:

10D339000

(4) Correspondiente al mes de:

10D342000

(5) Correspondiente al mes de:

10D345000

(6) Correspondiente al mes de:

10D348000

(7) Correspondiente al mes de:

10D351000

(8) Correspondiente al mes de:

10D354000

(9) Correspondiente al mes de:

10D357000

(10) Correspondiente al mes de:

10D360000

(11) Correspondiente al mes de:

10D363000

(12) Correspondiente al mes de:

10D387000

(1) Correspondiente al mes de:

10D390000

(2) Correspondiente al mes de:

10D393000

(3) Correspondiente al mes de:

10D396000

(4) Correspondiente al mes de:

10D399000

(5) Correspondiente al mes de:

10D402000

(6) Correspondiente al mes de:

10D405000

(7) Correspondiente al mes de:

10D408000

(8) Correspondiente al mes de:

10D411000

(9) Correspondiente al mes de:

10D414000

(10) Correspondiente al mes de:

10D417000

(11) Correspondiente al mes de:

10D420000

(12) Correspondiente al mes de:

10D423000

Cuál es su moneda funcional.

10D434000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D437000

(1) Correspondiente al mes de:

10D440000

(2) Correspondiente al mes de:

10D443000

(3) Correspondiente al mes de:

10D446000

(4) Correspondiente al mes de:

10D449000

(5) Correspondiente al mes de:

10D452000

(6) Correspondiente al mes de:

10D455000

(7) Correspondiente al mes de:

10D458000

(8) Correspondiente al mes de:

10D461000

(9) Correspondiente al mes de:

10D464000

(10) Correspondiente al mes de:

10D467000

(11) Correspondiente al mes de:

10D470000

(12) Correspondiente al mes de:

10D494000

(1) Correspondiente al mes de:

10D497000

(2) Correspondiente al mes de:

10D500000

(3) Correspondiente al mes de:

10D503000

(4) Correspondiente al mes de:

10D506000

(5) Correspondiente al mes de:

10D509000

(6) Correspondiente al mes de:

10D512000

(7) Correspondiente al mes de:

10D515000

(8) Correspondiente al mes de:

10D518000

(9) Correspondiente al mes de:

10D521000

(10) Correspondiente al mes de:

10D524000

(11) Correspondiente al mes de:

10D527000

(12) Correspondiente al mes de:

10D530000

Cuál es su moneda funcional.

·            Dato asignado automáticamente por el SIPRED´2023 una vez que se seleccionó de una lista (catálogo).

10D022000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

10D023000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

10D024000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

10D025000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

·            Datos del ejercicio fiscal que se dictamina y del ejercicio fiscal anterior.

·            Dividido en inicio del ejercicio y terminación del ejercicio.

·            Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de inicio del ejercicio fiscal (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”) y diez para la fecha de terminación del ejercicio fiscal, (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”).

Ejemplo:

                   inicio                      final

                               01/01/2023           31/12/2023

10D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D009000

Forma parte de una asociación en participación.

10D010000

Forma parte de un fideicomiso.

10D016000

Primer dictamen.

10D017000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

10D019000

Empresa filial.

10D020000

Empresa subsidiaria.

10D021000

Sociedad cooperativa.

10D037000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

10D038000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 10D037000

(debe llenar los anexos 13 y 14).

10D039000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

10D040000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

10D041000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

10D042000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

10D043000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

10D045000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

10D054000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

10D061000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

10D064000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

10D072000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe de llenar el  anexo 10).

10D073000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11).

10D074000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 16).

10D075000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

10D076000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

10D077000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

10D083000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

10D084000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

10D085000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

10D086000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

10D087000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

10D088000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

10D089000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

10D090000

Tiene accionistas residentes en el país.

10D091000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

10D096000

Tiene empleados.

10D104000

En caso negativo a la pregunta del índice 10D096000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

10D110000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

10D111000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

10D113000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

10D114000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

10D121000

Diario.

10D122000

Mayor.

10D123000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

10D124000

Socios o accionistas.

10D125000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece. (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

10D126000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

10D128000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

10D129000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

10D130000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

10D131000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

10D138000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

10D139000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

10D140000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR.

10D141000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR.

10D142000

Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de deuda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.

10D143000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

10D144000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

10D146000

Es parte relacionada.

10D148000

Es parte relacionada.

10D150000

Es parte relacionada.

10D152000

Es parte relacionada.

10D154000

Es parte relacionada.

10D159000

Efectuó retención.

10D161000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

10D164000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

10D165000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

10D166000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

10D170000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

10D178000

Los quebrantos diversos reunieron la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR.

10D179000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

10D181000

Indique si deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

10D182000

Indique si la reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

10D183000

En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR.

10D184000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV del artículo 27 de la LISR.

10D186000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

10D188000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

10D190000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

10D192000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

10D277000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

10D278000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

10D279000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

10D280000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

10D282000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

10D283000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

10D288000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

10D292000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

10D293000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

10D294000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20).

10D310000

Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado.

10D311000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos.

10D312000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

10D313000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

10D314000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA).

10D316000

Excluye los conceptos señalados en las fracciones IV, V, VI y IX del artículo 5o.-C de la Ley, para calcular la proporción a que se hace mención en el primer párrafo del artículo 5o.-C de la Ley. (para los efectos del artículo 5o.-C de la Ley).

10D317000

En el supuesto de que sea sociedad financiera de objeto múltiple no integrante del sistema financiero, en términos de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, gravó el IVA a los intereses pagados.

10D320000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 10150124000000 al 10150152000000 del anexo 15).

10D322000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

10D326000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D329000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

10D367000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

10D370000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

10D373000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D377000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D379000

(a) enajenación de bienes.

10D380000

(b) prestación de servicios independientes.

10D381000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

10D382000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D385000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la  Ley del IVA.

10D386000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

10D424000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

10D425000

Es importador de un sector en específico.

10D427000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01150153000000 al 01150181000000 del anexo 15).

10D429000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

10D433000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D436000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

10D474000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

10D477000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

10D480000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D484000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D486000

(a) enajenación de bienes.

10D487000

(b) prestación de servicios independientes.

10D488000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

10D489000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D492000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la  Ley del IVA.

10D493000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

10D531000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

10D532000

Es importador de un sector en específico.

·            Datos de dos caracteres alfabéticos, (si o no) en mayúsculas.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

 

10D047000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

10D092000

Tiene inventarios en sus registros contables.

10D093000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, producción en proceso y productos terminados según se trate (para los efectos del artículo ISR 76 fracción XIV de la Ley de ISR).

10D094000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

10D095000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

10D103000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR.).

10D115000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32 fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

10D116000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32,  fracción III de la LIVA; 20 y 74 del RLIVA).

10D117000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

10D118000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

10D119000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

10D127000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

10D132000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR ).

10D133000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

10D134000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

10D135000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

10D136000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

10D137000

Retener y enterara el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140, párrafo segundo de la LISR).

10D171000

De ser el caso, cuando tenga capitales tomados en préstamo y otorgue préstamos a terceros, se haya aplicado el tope establecido para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 38 de su RLISR).

10D172000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

10D173000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

10D174000

En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27,  fracción XIII de la LISR).

10D175000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR.

10D176000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

10D177000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

10D185000

En caso de que en el ejercicio haya dejado de utilizar el sistema de costeo directo con base a costos históricos, consideró para efectos fiscales como inventario inicial del ejercicio el valor del inventario final valuado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos (para los efectos del artículo 69 G, fracción II del Reglamento de la LISR).

10D194000

Se considera como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, tercer párrafo de la Ley).

10D195000

Cuenta con resolución particular del Servicio de Administración Tributaria, para ser considerada como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, cuarto párrafo de la Ley).

10D196000

Aplica las disposiciones específicas establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, para los contribuyentes que forman parte del sistema financiero.

10D197000

Atendiendo al nivel de operación por el que fue autorizada la unión de crédito, esta realizó única y exclusivamente las operaciones listadas en el artículo 40 de la Ley de Uniones de Crédito.

10D198000

Durante el ejercicio realizó operaciones de descuento, préstamo o crédito de cualquier clase con personas que no eran socios de la unión de crédito, excepto con las personas y fideicomisos expresamente autorizados en el artículo 40, fracciones I y II de la Ley de Uniones de Crédito.

10D199000

Levantó inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV de la Ley).

10D200000

Dedujo el monto constituido o incrementado en el ejercicio, previa revisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la reserva de contingencia (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D201000

Si al término del ejercicio, procedió la disminución de la reserva de contingencia aplicable a almacenes generales de depósito, con respecto a las constituidas en el ejercicio inmediato anterior, la diferencia se consideró como ingreso acumulable en el ejercicio (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D228000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

10D281000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

10D284000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

10D295000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

10D297000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

10D299000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

10D301000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D304000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

10D305000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D306000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

10D307000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

10D308000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

10D309000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D315000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

10D318000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D319000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto que compila diversos beneficios fiscales y establece medidas de simplificación administrativa, publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D368000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D369000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D384000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D475000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D476000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D491000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

·            Datos de tres caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

10D049000

Fecha del oficio 1.

10D051000

Fecha del oficio 2.

10D053000

Fecha del oficio 3.

10D056000

Fecha de la resolución 1.

10D058000

Fecha de la resolución 2.

10D060000

Fecha de la resolución 3.

10D062000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

10D063000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

10D070000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

10D071000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

10D203000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

10D227000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

10D273000

Fecha de inicio de la liquidación.

10D324000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D328000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D331000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D334000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D337000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D340000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D343000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D346000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D349000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D352000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D355000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D358000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D361000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D364000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D374000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D378000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D383000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

10D388000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D391000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D394000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D397000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D400000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D403000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D406000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D409000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D412000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D415000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D418000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D421000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D431000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D435000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D438000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D441000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D444000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D447000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D450000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D453000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D456000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D459000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D462000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D465000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D468000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D471000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D481000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D485000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D490000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

10D495000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D498000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D501000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D504000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D507000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D510000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D513000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D516000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D519000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D522000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D525000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D528000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

·            Datos de la fecha del oficio, de la resolución, del envío de la declaración informativa múltiple y en que surtió efectos la escisión.

·            Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha del oficio, de la resolución y del envío de la declaración informativa múltiple (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”).

10D011000

Denominación o razón social fideicomitente.

10D012000

Denominación o razón social fiduciario.

10D013000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

10D014000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

10D015000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

10D044000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

10D048000

Número de oficio 1.

10D050000

Número de oficio 2.

10D052000

Número de oficio 3.

10D055000

Número de resolución 1.

10D057000

Número de resolución 2.

10D059000

Número de resolución 3.

10D065000

Número de identificación (campo 1).

10D066000

Número de identificación (campo 2).

10D067000

Número de identificación (campo 3).

10D068000

Número de identificación (campo 4).

10D069000

Número de identificación (campo 5).

10D145000

Nombre del comprador 1.

10D147000

Nombre del comprador 2.

10D149000

Nombre del comprador 3.

10D151000

Nombre del comprador 4.

10D153000

Nombre del comprador 5.

10D205000

Fusionante: denominación o razón social.

10D207000

Fusionada 1: denominación o razón social.

10D209000

Fusionada 2: denominación o razón social.

10D211000

Fusionada 3: denominación o razón social.

10D213000

Fusionada 4: denominación o razón social.

10D215000

Fusionada 5: denominación o razón social.

10D217000

Fusionada 6: denominación o razón social.

10D219000

Fusionada 7: denominación o razón social.

10D221000

Fusionada 8: denominación o razón social.

10D223000

Fusionada 9: denominación o razón social.

10D225000

Fusionada 10: denominación o razón social.

10D323000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D325000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte” .

10D366000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D371000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D375000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D376000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D426000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

10D430000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D432000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur” .

10D473000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D478000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D482000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D483000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D533000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

·            Datos de caracteres alfanuméricos.

·            Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

10D032000

RFC 1.

10D033000

RFC 2.

10D034000

RFC 3.

10D035000

RFC 4.

10D036000

RFC 5.

10D078000

(especificar nombre anterior).

10D079000

(especificar nombre anterior).

10D080000

(especificar nombre anterior).

10D081000

(especificar nombre anterior).

10D082000

(especificar nombre anterior).

10D105000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D106000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D107000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D108000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D109000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D204000

Fusionante: RFC.

10D206000

Fusionada 1: RFC.

10D208000

Fusionada 2: RFC.

10D210000

Fusionada 3: RFC.

10D212000

Fusionada 4: RFC.

10D214000

Fusionada 5: RFC.

10D216000

Fusionada 6: RFC.

10D218000

Fusionada 7: RFC.

10D220000

Fusionada 8: RFC.

10D222000

Fusionada 9: RFC.

10D224000

Fusionada 10: RFC.

10D229000

Escindida 1: RFC.

10D233000

Escindida 2: RFC.

10D237000

Escindida 3: RFC.

10D241000

Escindida 4: RFC.

10D245000

Escindida 5: RFC.

10D249000

Escindida 6: RFC.

10D253000

Escindida 7: RFC.

10D257000

Escindida 8: RFC.

10D261000

Escindida 9: RFC.

10D265000

Escindida 10: RFC.

10D269000

Escindente: RFC.

10D274000

(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).

10D275000

(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).

10D276000

(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

·            Dato, RFC.

·            Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo compuesto por:

- Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

- Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·            Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

          Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  caracter &).

10D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 10D004000, 10D005000 y 10D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

 

·            Datos de caracteres alfanuméricos.

·            Estos datos sí podrán contener signos especiales (comas, puntos, guiones, diagonales, corchetes, paréntesis, etc.).

 

10D097000

Número de trabajadores.

10D098000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

10D099000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

10D100000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

10D101000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

10D102000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

10D112000

Monto de IVA que originó dicha operación.

10D120000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

10D155000

Total de ingresos por venta de acciones.

10D156000

Total de ingresos por venta de intangibles.

10D157000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

10D158000

Total del monto original de la inversión ajustado.

10D160000

Monto del entero por la operación.

10D162000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.

10D163000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

10D167000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

10D168000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

10D169000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

10D180000

Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

10D189000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

10D191000

En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.

10D193000

En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

10D230000

Valor activo:

10D231000

Valor pasivo:

10D232000

Valor capital social:

10D234000

Valor activo:

10D235000

Valor pasivo:

10D236000

Valor capital social:

10D238000

Valor activo:

10D239000

Valor pasivo:

10D240000

Valor capital social:

10D242000

Valor activo:

10D243000

Valor pasivo:

10D244000

Valor capital social:

10D246000

Valor activo:

10D247000

Valor pasivo:

10D248000

Valor capital social:

10D250000

Valor activo:

10D251000

Valor pasivo:

10D252000

Valor capital social:

10D254000

Valor activo:

10D255000

Valor pasivo:

10D256000

Valor capital social:

10D258000

Valor activo:

10D259000

Valor pasivo:

10D260000

Valor capital social:

10D262000

Valor activo:

10D263000

Valor pasivo:

10D264000

Valor capital social:

10D266000

Valor activo:

10D267000

Valor pasivo:

10D268000

Valor capital social:

10D270000

Valor activo:

10D271000

Valor pasivo:

10D272000

Valor capital social:

10D285000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

10D286000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

10D287000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

10D296000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

10D298000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

10D300000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

10D302000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D303000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

10D332000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D335000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D338000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D341000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D344000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D347000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D350000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D353000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D356000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D359000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D362000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D365000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D372000

Monto del beneficio.

10D389000

(1) Monto pagado.

10D392000

(2) Monto pagado.

10D395000

(3) Monto pagado.

10D398000

(4) Monto pagado.

10D401000

(5) Monto pagado.

10D404000

(6) Monto pagado.

10D407000

(7) Monto pagado.

10D410000

(8) Monto pagado.

10D413000

(9) Monto pagado.

10D416000

(10) Monto pagado.

10D419000

(11) Monto pagado.

10D422000

(12) Monto pagado.

10D439000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D442000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D445000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D448000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D451000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D454000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D457000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D460000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D463000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D466000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D469000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D472000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D479000

Monto del beneficio.

10D496000

(1) Monto pagado.

10D499000

(2) Monto pagado.

10D502000

(3) Monto pagado.

10D505000

(4) Monto pagado.

10D508000

(5) Monto pagado.

10D511000

(6) Monto pagado.

10D514000

(7) Monto pagado.

10D517000

(8) Monto pagado.

10D520000

(9) Monto pagado.

10D523000

(10) Monto pagado.

10D526000

(11) Monto pagado.

10D529000

(12) Monto pagado.

·            Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·            Datos de caracteres numéricos.

·            Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·            Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·            Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

 

10D321000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

10D428000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

·            Datos de caracteres numéricos con dos decimales.

·            Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

1.-     Balance general.

2023 y 2022.

2.-     Estado de resultados.

Total 2023 y 2022, partes relacionadas 2023 y 2022, partes no relacionadas 2023 y 2022.

3.-     Estado de variaciones en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su consejo de administración, capital social: certificados de aportación ordinarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), capital social: certificados excedentes voluntarios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), capital social: certificados para capital de riesgo (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea general de socios (para el caso de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo), efecto por incorporación al régimen de sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, prima en venta de acciones, obligaciones subordinadas en circulación, aportaciones de sociedades financieras comunitarias, patrimonio fundacional, efecto por incorporación al régimen de sociedades financieras populares, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, fondo de reserva, resultado de ejercicios anteriores, resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo, efecto acumulado por conversión, remediciones por beneficios definidos a los empleados, resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo), otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta, total de capital contable.

4.-     Estado de flujos de efectivo.

2023 y 2022.

5.-     Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta.

Total 2023 y 2022, partes relacionadas 2023 y 2022, partes no relacionadas 2023 y 2022.

6.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2023 y 2022, partes relacionadas y partes no relacionadas 2023 y 2022, acumulables o deducibles para ISR: 2023, 2022 y no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2023 y 2022.

7.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

9.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2023 y 2022.

10.-   Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto.

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones.

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto, ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado.

14.-   Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.

Datos a proporcionar.

15.-   Datos informativos.

Importe.

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoria, ISR retenido pagado, diferencia.

17.-   Inversiones.

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

18.-   Préstamos.

 

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2022, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2023, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

21.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

 

Nota:     El orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.

·            Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.

·            Datos de caracteres numéricos.

·            Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.

·            Para las cantidades positivas se omitirá el signo.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

·            Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

4.1.-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

 

 

7.1.-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

 

·            Datos de caracteres alfanuméricos.

·            Estos textos sí podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).

·            El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.

 

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

7.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

10.-   Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamos recibidos.

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

18.-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

21.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

 

·            Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·            Datos de caracteres alfanuméricos con decimales.

·            Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.

Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

10.-   Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado, nombre del mercado.

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia.

18.-   Préstamos.

 

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

 

·            Datos de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

18.-   Préstamos.

Vigencia del préstamo del y al.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

 

 

        Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo 25/03/2022.

        Estos datos no podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.

 

Anexo

Datos a proporcionar

19.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023 a 2013.

 

·            Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·            Datos de caracteres numéricos con cuatro decimales.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.

Anexo

Datos a proporcionar

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo, indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. Apartado B, de la RMF 2023) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

18.-   Préstamos.

Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no), efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no).

21.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no).

          Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.

          Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

 

Anexo

Datos a proporcionar

 

 

8.-     Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación, pago en parcialidades (datos del escrito libre) número de folio, número de oficio de autorización de pago en parcialidades.

10.-   Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

11.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

12.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

13.-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

16.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

18.    Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

19.-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023 a 2013.

20.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

21.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

 

·            Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Para efectos del dato RFC de los anexos: 12.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 13.- operaciones con partes relacionadas y 19.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:

·            Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

          Cuatro letras para personas físicas, o guion bajo y tres letras para personas morales.

·            Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el año, dos para el mes y dos para el día).

·            Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·            Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  caracter &).

Contenido y características para el llenado del dictamen.

Datos aplicables al dictamen de:

E.      Fondos de inversión

Datos de identificación

Datos a proporcionar:

Contribuyente, representante legal, contador público.

42A000000

RFC (del contribuyente).

42B000000

RFC (del contador público).

42B015000

RFC del despacho.

42C000000

RFC (del representante legal).

·            Dato, RFC del contribuyente, del representante legal, del contador público y del despacho.

·            Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro letras para personas físicas; o guion bajo y tres letras para personas morales.

-       Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha, (dos caracteres para año, dos para mes y dos para el día).

-       Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.

·            En el caso de que el representante legal sea residente en el extranjero que no cuente con este dato, se anotara lo siguiente: REXT990101XXX.

·            Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el  caracter &).

42A001000

Denominación o razón social.

42A012000

Nombre del contribuyente:

42B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

42B014000

Nombre del despacho.

42C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

·            Dato, nombre completo del contribuyente. Tratándose de personas físicas, se anotará: apellido paterno, apellido materno y nombre(s), del representante legal, del contador público y del despacho.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

42B002000

CURP (del contador público).

42C004000

CURP (del representante legal).

·            Dato de 18 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:

-       Cuatro caracteres alfabéticos.

-       Seis caracteres numéricos.

-       Seis caracteres alfabéticos.

-       Un caracter alfabético o numérico.

-       Un caracter numérico.

·            Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Domicilio fiscal del contribuyente, del representante legal y del contador público:

42A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

42B004000

Entidad federativa (del contador público).

42C005000

Entidad federativa (del representante legal).

42C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

·            Dato elegido de una lista (catálogo).

42A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

42B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

42C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

·            Dato alcaldía o municipio completo.

·            Dato de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

42B006000

Colonia o localidad (del contador público).

42C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

·            Dato colonia o localidad completa.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A005000

Código postal (del contribuyente).

42B007000

Código postal (del contador público).

42C008000

Código postal (del representante legal).

·            Dato código postal completa.

·            Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (signos de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

42B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

42C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

·            Dato de calle y número completo.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

42B009000

Ciudad o población (del contador público).

42C010000

Ciudad o población (del representante legal).

·            Dato, ciudad o población completa.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42A008000

Teléfono (del contribuyente).

42B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

42C011000

Teléfono (del representante legal).

·            Dato de veinte caracteres alfanuméricos máximo.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, corchetes, paréntesis, etc.) Únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

42B011000

Correo electrónico (del contador público).

42B012000

Correo electrónico del buzón tributario.

42C012000

Correo electrónico (del representante legal)

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos se podrán anotar en minúsculas.

·            Este dato sí podrá contener signos especiales (puntos, guiones, arroba, etc.).

42A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece.

·            Texto o nombre del grupo económico, asignado automáticamente por el SIPRED’2023 una vez que se seleccionó la clave de actividad para efectos fiscales.

42A011000

Clave de actividad para efectos fiscales.

·            Dato actividad económica o actividad preponderante denominado también giro, asignado automáticamente por el SIPRED’2023 una vez que se selecciona de un catálogo.

·            Para efectos de este dato se deberá tomar en cuenta la descripción que al efecto se hace en el anexo 6 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente para 2014 y sus correspondientes modificaciones.

·            Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42C002000

Nacional (representante legal).

42C003000

Extranjero (representante legal).

·            Dato de dos caracteres alfabéticos (si o no).

·            Utilización únicamente de caracteres alfabéticos en mayúsculas.

·            Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42C013000

Número de escritura (representante legal).

42C014000

Número de notaria (representante legal).

·            Dato de quince y diez caracteres alfanuméricos máximo sin signo, respectivamente.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42C016000

Fecha del poder (representante legal).

42C017000

Fecha de designación (representante legal).

·            Dato de la certificación del poder y de la designación del cargo.

·            Este dato estará compuesto por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de certificación del poder (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales “/”).

42B003000

Número de registro del contador público.

42B014000

Número de registro del despacho.

·            Para efectos de este dato se anotará el número asignado por la Administración General de Auditoría Fiscal Federal al contador público inscrito y a su despacho.

·            Dato de cinco caracteres numéricos exacto, sin signo.

·            Este dato no podrá contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberá constar de los dígitos del 0 al 9.

42B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

·            Dato, nombre del colegio al que pertenece el contador público inscrito.

·            Dato de caracteres alfanuméricos.

·            Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.

·            Este texto no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

Datos generales.

Datos a proporcionar:

42D000000

Autoridad competente.

42D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

42D002000

Administración.

42D003000

Obligado u optativo.

42D008000

Tipo de fondo.

42D018000

Tipo de contribuyente especial.

42D025000

Tipo de opinión.

42D040000

Se trata de:

42D170000

Se realizaron con fines de:

42D177000

En calidad de que participó en alguna fusión:

42D201000

En calidad de que participó en alguna escisión:

42D264000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

42D265000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

42D266000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

42D299000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D302000

(1) Correspondiente al mes de:

42D305000

(2) Correspondiente al mes de:

42D308000

(3) Correspondiente al mes de:

42D311000

(4) Correspondiente al mes de:

42D314000

(5) Correspondiente al mes de:

42D317000

(6) Correspondiente al mes de:

42D320000

(7) Correspondiente al mes de:

42D323000

(8) Correspondiente al mes de:

42D326000

(9) Correspondiente al mes de:

42D329000

(10) Correspondiente al mes de:

42D332000

(11) Correspondiente al mes de:

42D335000

(12) Correspondiente al mes de:

42D359000

(1) Correspondiente al mes de:

42D362000

(2) Correspondiente al mes de:

42D365000

(3) Correspondiente al mes de:

42D368000

(4) Correspondiente al mes de:

42D371000

(5) Correspondiente al mes de:

42D374000

(6) Correspondiente al mes de:

42D377000

(7) Correspondiente al mes de:

42D380000

(8) Correspondiente al mes de:

42D383000

(9) Correspondiente al mes de:

42D386000

(10) Correspondiente al mes de:

42D389000

(11) Correspondiente al mes de:

42D392000

(12) Correspondiente al mes de:

42D395000

Cuál es su moneda funcional.

42D406000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D409000

(1) Correspondiente al mes de:

42D412000

(2) Correspondiente al mes de:

42D415000

(3) Correspondiente al mes de:

42D418000

(4) Correspondiente al mes de:

42D421000

(5) Correspondiente al mes de:

42D424000

(6) Correspondiente al mes de:

42D427000

(7) Correspondiente al mes de:

42D430000

(8) Correspondiente al mes de:

42D433000

(9) Correspondiente al mes de:

42D436000

(10) Correspondiente al mes de:

42D439000

(11) Correspondiente al mes de:

42D442000

(12) Correspondiente al mes de:

42D466000

(1) Correspondiente al mes de:

42D469000

(2) Correspondiente al mes de:

42D472000

(3) Correspondiente al mes de:

42D475000

(4) Correspondiente al mes de:

42D478000

(5) Correspondiente al mes de:

42D481000

(6) Correspondiente al mes de:

42D484000

(7) Correspondiente al mes de:

42D487000

(8) Correspondiente al mes de:

42D490000

(9) Correspondiente al mes de:

42D493000

(10) Correspondiente al mes de:

42D496000

(11) Correspondiente al mes de:

42D499000

(12) Correspondiente al mes de:

42D502000

Cuál es su moneda funcional.

·            Dato asignado automáticamente por el SIPRED´2023 una vez que se seleccionó de una lista (catálogo).

42D021000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

42D022000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

42D023000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

42D024000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

·            Datos del ejercicio fiscal que se dictamina y del ejercicio fiscal anterior.

·            Dividido en inicio del ejercicio y terminación del ejercicio.

·            Estos datos estarán compuestos por diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha de inicio del ejercicio fiscal (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año separados por diagonales ”/”) y diez para la fecha de terminación del ejercicio fiscal, (dos para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”).

Ejemplo:

                inicio                                final

                01/01/2023                     31/12/2023

42D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

42D009000

Forma parte de una asociación en participación.

42D010000

Forma parte de un fideicomiso.

42D016000

Primer dictamen.

42D017000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

42D019000

Empresa filial.

42D020000

Empresa subsidiaria.

42D031000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

42D032000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 42D031000

(debe llenar los anexos 12 y 13).

42D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

42D034000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

42D035000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

42D036000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

42D037000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

42D039000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

42D048000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

42D055000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

42D058000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

42D066000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

42D067000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

42D068000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

42D069000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el  anexo 17).

42D070000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

42D071000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

42D077000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado

42D078000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

42D079000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

42D080000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

42D081000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

42D082000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 CFF).

42D083000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

42D084000

Tiene accionistas residentes en el país.

42D085000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 CFF).

42D088000

Tiene empleados.

42D096000

En caso negativo a la pregunta del índice 42D088000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

42D102000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

42D103000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

42D105000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

42D106000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

42D113000

Diario.

42D114000

Mayor.

42D115000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

42D116000

Socios o accionistas.

42D117000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

42D118000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

42D120000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

42D121000

Reconoció o reporto dichos ingresos.

42D122000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

42D132000

Hasta el 31 de diciembre de 2014, ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta 2013.

42D133000

En caso afirmativo, señale si durante el ejercicio dictaminado distribuyó dividendos en favor de sus accionistas.

42D139000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

42D141000

Es parte relacionada.

42D143000

Es parte relacionada.

42D145000

Es parte relacionada.

42D147000

Es parte relacionada.

42D149000

Es parte relacionada.

42D154000

Efectuó retención.

42D156000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

42D159000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

42D160000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

42D161000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

42D165000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

42D169000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

42D171000

En caso afirmativo, acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

42D173000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

42D175000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

42D252000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

42D253000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

42D254000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

42D255000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

42D257000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

42D258000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

42D263000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

42D267000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

42D268000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

42D269000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

42D284000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A, se acreditó en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

42D285000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

42D286000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

42D287000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

42D288000

Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas.

42D289000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA).

42D292000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 42140124000000 al 42140152000000 del anexo 14).

42D294000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D298000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D301000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

42D339000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

42D342000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

42D345000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D349000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D351000

(a) enajenación de bienes.

42D352000

(b) prestación de servicios independientes.

42D353000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D354000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D357000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D358000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

42D396000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D397000

Es importador de un sector en específico.

42D399000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 42140153000000 al 42140181000000 del anexo 14).

42D401000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D405000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D408000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

42D446000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

42D449000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

42D452000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D456000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D458000

(a) enajenación de bienes.

42D459000

(b) prestación de servicios independientes.

42D460000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D461000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D464000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D465000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

42D503000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D504000

Es importador de un sector en específico.

·            Datos de dos caracteres alfabéticos (si o no) en mayúsculas.

·            Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).

42D041000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

42D086000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

42D087000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

42D095000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

42D107000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

42D108000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

42D109000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D110000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D111000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D119000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

42D123000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de deuda, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D124000

Si la respuesta es afirmativa, señale si hubo retención del ISR, por el pago de intereses a personas físicas.

42D125000

Si la respuesta es negativa señale si les fue informado a las personas físicas en la constancia, el monto de los intereses reales ganados durante el ejercicio en que se mantuvo la inversión en dichos fondos.

42D126000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de renta variable, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D127000

En caso afirmativo, señale si las ganancias en enajenación de las acciones de dicho fondo de inversión extranjero, las consideró gravadas para las personas físicas.

42D128000

Señale si le fue informada en la constancia a las personas físicas la ganancia que obtuvieron en el ejercicio en que mantuvo su inversión.

42D129000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

42D130000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

42D131000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D138000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

42D166000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

42D167000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D168000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR).

42D203000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

42D256000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

42D259000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

42D270000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

42D272000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

42D274000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

42D276000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D279000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

42D280000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

42D281000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

42D282000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

42D283000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

42D290000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

42D291000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

42D340000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D341000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D356000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D447000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D448000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D463000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
(Continúa en la Cuarta sección)