42D043000

Fecha del oficio 1.

42D045000

Fecha del oficio 2.

42D047000

Fecha del oficio 3.

42D050000

Fecha de la resolución 1.

42D052000

Fecha de la resolución 2.

42D054000

Fecha de la resolución 3.

42D056000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

42D057000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

42D064000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

42D065000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

42D178000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

42D202000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

42D248000

Fecha de inicio de la liquidación.

42D296000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D300000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D303000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D306000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D309000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D312000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D315000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D318000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D321000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D324000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D327000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D330000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D333000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D336000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D346000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D350000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D355000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D360000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D363000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D366000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D369000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D372000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D375000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D378000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D381000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D384000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D387000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D390000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D393000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D403000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D407000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D410000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D413000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D416000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D419000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D422000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D425000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D428000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D431000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D434000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D437000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D440000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D443000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D453000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D457000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D462000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D467000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D470000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D473000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D476000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D479000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D482000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D485000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D488000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D491000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D494000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D497000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D500000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D011000

Denominación o razón social fideicomitente.

42D012000

Denominación o razón social fiduciario.

42D013000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

42D014000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

42D015000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

42D038000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

42D042000

Número de oficio 1.

42D044000

Número de oficio 2.

42D046000

Número de oficio 3.

42D049000

Número de resolución 1.

42D051000

Número de resolución 2.

42D053000

Número de resolución 3.

42D059000

Número de identificación (campo 1).

42D060000

Número de identificación (campo 2).

42D061000

Número de identificación (campo 3).

42D062000

Número de identificación (campo 4).

42D063000

Número de identificación (campo 5).

42D140000

Nombre del comprador 1.

42D142000

Nombre del comprador 2.

42D144000

Nombre del comprador 3.

42D146000

Nombre del comprador 4.

42D148000

Nombre del comprador 5.

42D180000

Fusionante: denominación o razón social.

42D182000

Fusionada 1: denominación o razón social.

42D184000

Fusionada 2: denominación o razón social.

42D186000

Fusionada 3: denominación o razón social.

42D188000

Fusionada 4: denominación o razón social.

42D190000

Fusionada 5: denominación o razón social.

42D192000

Fusionada 6: denominación o razón social.

42D194000

Fusionada 7: denominación o razón social.

42D196000

Fusionada 8: denominación o razón social.

42D198000

Fusionada 9: denominación o razón social.

42D200000

Fusionada 10: denominación o razón social

42D295000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D297000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D338000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D343000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D347000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D348000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D398000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

42D402000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D404000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D445000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D450000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D454000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D455000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D505000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

42D026000

RFC 1.

42D027000

RFC 2.

42D028000

RFC 3.

42D029000

RFC 4.

42D030000

RFC 5.

42D072000

(especificar nombre anterior).

42D073000

(especificar nombre anterior).

42D074000

(especificar nombre anterior).

42D075000

(especificar nombre anterior).

42D076000

(especificar nombre anterior).

42D097000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D098000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D099000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D100000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D101000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D179000

Fusionante: RFC.

42D181000

Fusionada 1: RFC.

42D183000

Fusionada 2: RFC.

42D185000

Fusionada 3: RFC.

42D187000

Fusionada 4: RFC.

42D189000

Fusionada 5: RFC.

42D191000

Fusionada 6: RFC.

42D193000

Fusionada 7: RFC.

42D195000

Fusionada 8: RFC.

42D197000

Fusionada 9: RFC.

42D199000

Fusionada 10: RFC.

42D204000

Escindida 1: RFC.

42D208000

Escindida 2: RFC.

42D212000

Escindida 3: RFC.

42D216000

Escindida 4: RFC.

42D220000

Escindida 5: RFC.

42D224000

Escindida 6: RFC.

42D228000

Escindida 7: RFC.

42D232000

Escindida 8: RFC.

42D236000

Escindida 9: RFC.

42D240000

Escindida 10: RFC.

42D244000

Escindente: RFC.

42D249000

(liquidador 1 especificar nombre, denominación o razón social).

42D250000

(liquidador 2 especificar nombre, denominación o razón social).

42D251000

(liquidador 3 especificar nombre, denominación o razón social).

42D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 42D004000, 42D005000 y 42D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

42D089000

Número de trabajadores.

42D090000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

42D091000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

42D092000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

42D093000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

42D094000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

42D104000

Monto de IVA que originó dicha operación.

42D112000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

42D134000

Monto distribuido.

42D135000

Monto de los dividendos distribuidos provenientes de la cuenta de utilidad fiscal neta.

42D136000

Monto considerado como ingreso acumulable para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de ganancias por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D137000

Monto considerado como deducción autorizada para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de pérdidas por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D150000

Total de ingresos por venta de acciones.

42D151000

Total de ingresos por venta de intangibles.

42D152000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

42D153000

Total del monto original de la inversión ajustado.

42D155000

Monto del entero por la operación.

42D157000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.

42D158000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

42D162000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

42D163000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

42D164000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

42D172000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

42D174000

En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.

42D176000

En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

42D205000

Valor activo:

42D206000

Valor pasivo:

42D207000

Valor capital social:

42D209000

Valor activo:

42D210000

Valor pasivo:

42D211000

Valor capital social:

42D213000

Valor activo:

42D214000

Valor pasivo:

42D215000

Valor capital social:

42D217000

Valor activo:

42D218000

Valor pasivo:

42D219000

Valor capital social:

42D221000

Valor activo:

42D222000

Valor pasivo:

42D223000

Valor capital social:

42D225000

Valor activo:

42D226000

Valor pasivo:

42D227000

Valor capital social:

42D229000

Valor activo:

42D230000

Valor pasivo:

42D231000

Valor capital social:

42D233000

Valor activo:

42D234000

Valor pasivo:

42D235000

Valor capital social:

42D237000

Valor activo:

42D238000

Valor pasivo:

42D239000

Valor capital social:

42D241000

Valor activo:

42D242000

Valor pasivo:

42D243000

Valor capital social:

42D245000

Valor activo:

42D246000

Valor pasivo:

42D247000

Valor capital social:

42D260000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

42D261000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

42D262000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

42D271000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

42D273000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

42D275000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

42D277000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D278000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

42D304000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D307000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D310000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D313000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D316000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D319000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D322000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D325000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D328000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D331000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D334000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D337000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D344000

Monto del beneficio.

42D361000

(1) Monto pagado.

42D364000

(2) Monto pagado.

42D367000

(3) Monto pagado.

42D370000

(4) Monto pagado.

42D373000

(5) Monto pagado.

42D376000

(6) Monto pagado.

42D379000

(7) Monto pagado.

42D382000

(8) Monto pagado.

42D385000

(9) Monto pagado.

42D388000

(10) Monto pagado.

42D391000

(11) Monto pagado.

42D394000

(12) Monto pagado.

42D411000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D414000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D417000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D420000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D423000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D426000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D429000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D432000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D435000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D438000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D441000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D444000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D451000

Monto del beneficio.

42D468000

(1) Monto pagado.

42D471000

(2) Monto pagado.

42D474000

(3) Monto pagado.

42D477000

(4) Monto pagado.

42D480000

(5) Monto pagado.

42D483000

(6) Monto pagado.

42D486000

(7) Monto pagado.

42D489000

(8) Monto pagado.

42D492000

(9) Monto pagado.

42D495000

(10) Monto pagado.

42D498000

(11) Monto pagado.

42D501000

(12) Monto pagado.

42D293000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

42D400000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

Anexo

Datos a proporcionar

1.-     Balance general.

2023 y 2022.

2.-     Estado de resultados.

Total 2023 y 2022, partes relacionadas 2023 y 2022, partes no relacionadas 2023 y 2022.

3.-     Estado de variaciones en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, capital social no exhibido, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno (para el caso de fondos de inversión), prima en venta de acciones, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, reserva por adquisición de acciones propias, resultado de ejercicios anteriores, resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujo de efectivo, resultado por evaluación de inversiones permanentes en acciones de empresas promovidas, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta y total capital contable.

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión.

Cantidad de títulos operados, costo total de adquisición, valor razonable o contable total.

5.-     Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2023 y 2022, partes relacionadas y partes no relacionadas 2023 y 2022, acumulables o deducibles para ISR: 2023 y 2022, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2023 y 2022.

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencias y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar, importe de la contribución en litigio.

8.-     Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta.

2023 y 2022.

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto.

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones.

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado.

13.-   Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.

Datos a proporcionar.

14.-   Datos informativos.

Importe.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado, diferencia.

16.-   Inversiones.

MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

17.-   Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2022, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2023, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

20.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles.

Anexo

Datos a proporcionar

4.1.-    Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

6.1.-    Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

Anexo

Datos a proporcionar

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión.

Porcentaje de participación, tasa al valuar.

6.-     Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

17.-   Préstamos

Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado.

20.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

Anexo

Datos a proporcionar

4.-     Estado de valuación de cartera de inversión.

Emisora, serie, tipo de valor, calificación o bursatilidad, cantidad de títulos operados, cantidad de títulos liquidados, total de títulos de la emisión, costo promedio unitario de adquisición, valor razonable o contable unitario, días por vencer.

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

9.-     Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado, nombre del mercado.

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deuda, etc.).

12.-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia

17.-   Préstamos

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

Anexo

Datos a proporcionar

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

17.-   Préstamos.

Vigencia del préstamo del y al.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

Anexo

Datos a proporcionar

7.-     Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio, oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

9.-     Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

10.-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

11.-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

12.-   Operaciones con partes relacionadas

Número de identificación fiscal o RFC.

15.-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

17.    Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

18.-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023 a 2013.

19.-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

20.-   Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

A. Formato Guía para la presentación del Dictamen Fiscal de Estados Financieros General, por el ejercicio fiscal del 2023.

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

Datos de identificación del Contribuyente

01A000000

RFC:

01A001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social:

01A002000

CURP:

Domicilio Fiscal:

01A003000

Entidad Federativa:

01A004000

Alcaldía o Municipio:

01A005000

Colonia o Localidad:

01A006000

Código Postal:

01A007000

Calle, número exterior e interior:

01A008000

Ciudad o Población:

01A009000

Teléfono:

01A010000

Correo electrónico:

01A011000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

01A012000

Clave de actividad para efectos fiscales:

Declaratoria del Contribuyente:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

01A013000

Nombre del Contribuyente:

Datos de identificación del Contador Público

01B000000

RFC:

01B001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

01B002000

CURP:

01B003000

Número de Registro:

Domicilio Fiscal:

01B004000

Entidad Federativa:

01B005000

Alcaldía o Municipio:

01B006000

Colonia o Localidad:

01B007000

Código Postal:

01B008000

Calle, número exterior e interior:

01B009000

Ciudad o Población:

01B010000

Teléfono del CPI o Despacho:

01B011000

Correo electrónico:

01B012000

Correo electrónico del Buzón Tributario:

01B013000

Colegio al que pertenece:

01B014000

Nombre del Despacho:

01B015000

RFC del Despacho:

01B016000

Número de Registro del Despacho:

Declaratoria del Contador Público que dictaminó:

Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

01B017000

Nombre del Contador Público que dictaminó:

Datos de identificación del Representante Legal

01C000000

RFC:

01C001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

01C002000

Nacional:

01C003000

Extranjero:

01C004000

CURP:

Domicilio Fiscal:

01C005000

Entidad Federativa:

01C006000

Alcaldía o Municipio:

01C007000

Colonia o Localidad:

01C008000

Código Postal:

01C009000

Calle, número exterior e interior:

01C010000

Ciudad o Población:

01C011000

Teléfono:

01C012000

Correo electrónico:

01C013000

Número de Escritura:

01C014000

Número de Notaría:

01C015000

Entidad en la que se ubica la Notaría:

01C016000

Fecha del Poder:

01C017000

Fecha de designación:

Declaratoria del Representante Legal:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

01C018000

Nombre del Representante Legal:

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

Datos Generales

01D000000

Autoridad competente:

01D001000

Sede a la que pertenece la ADAF:

01D002000

Administración General y/o ADAF:

01D003000

Obligado u optativo:

01D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

01D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

01D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

01D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 01D004000, 01D005000 y 01D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

01D008000

Forma parte de una asociación en participación.

01D009000

Forma parte de un fideicomiso.

En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:

01D010000

Denominación o razón social fideicomitente.

01D011000

Denominación o razón social fiduciario.

01D012000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

01D013000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

01D014000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

01D015000

Primer dictamen.

01D016000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

01D017000

Realizó obras de construcción.

01D018000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR.

01D019000

Industria maquiladora.

01D020000

Tipo de contribuyente especial.

01D021000

Empresa filial.

01D022000

Empresa subsidiaria.

01D023000

Sociedad cooperativa.

01D024000

Inicio de operaciones.

01D025000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

01D026000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

01D027000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

01D028000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

01D029000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente:

01D030000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6).

01D031000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6).

01D032000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6).

01D033000

Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060031000000 al 01060040000000 del Anexo 6).

01D034000

Tipo de opinión.

01D035000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040000000000 al 01040050000000 del Anexo 4).

01D036000

Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método directo (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040051000000 al 01040089000000 del Anexo 4).

Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoró(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:

01D037000

RFC 1:

01D038000

RFC 2:

01D039000

RFC 3:

01D040000

RFC 4:

01D041000

RFC 5:

Efectos fiscales

01D042000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

01D043000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 01D042000

(debe llenar los anexos 16 y 17).

01D044000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

01D045000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

01D046000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

01D047000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere el artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 23).

01D048000

Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

01D049000

En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del impuesto diferido (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

01D050000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMRMF 2016.

01D051000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017.

01D052000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018.

01D053000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019.

01D054000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020.

01D055000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021.

01D056000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022.

01D057000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2023.

01D058000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMRMF 2016.

01D059000

Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017.

01D060000

Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018.

01D061000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos en el artículo 22 de la LISR.

En caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa indique lo siguiente:

01D062000

Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron.

01D063000

Porcentaje de participación en el capital de la emisora de las acciones que se enajenaron.

01D064000

Precio de venta de las acciones enajenadas.

01D065000

Importe de la utilidad o (pérdida) determinada por la enajenación de las acciones.

01D066000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

01D067000

La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio.

01D068000

En caso de que su repuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique el importe de la pérdida por enajenación de acciones actualizada al cierre del ejercicio.

Otros aspectos

01D069000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

01D070000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

01D071000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D072000

Se trata de:

01D073000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

01D074000

Número de oficio 1.

01D075000

Fecha del oficio 1.

01D076000

Número de oficio 2.

01D077000

Fecha del oficio 2.

01D078000

Número de oficio 3.

01D079000

Fecha del oficio 3.

01D080000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:

01D081000

Número de resolución 1.

01D082000

Fecha de la resolución 1.

01D083000

Número de resolución 2.

01D084000

Fecha de la resolución 2.

01D085000

Número de resolución 3.

01D086000

Fecha de la resolución 3.

01D087000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio.

01D088000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal)

01D089000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria)

01D090000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable.

01D091000

Número de identificación (campo 1):

01D092000

Número de identificación (campo 2):

01D093000

Número de identificación (campo 3):

01D094000

Número de identificación (campo 4):

01D095000

Número de identificación (campo 5):

01D096000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal:

01D097000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria):

Operaciones con residentes en el extranjero

01D098000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 12).

01D099000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 13).

01D100000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 19).

01D101000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 21).

01D102000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el  Anexo 22).

Diagnóstico fiscal del contribuyente

Generalidades fiscales

01D103000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

01D104000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

01D105000

(Especificar nombre anterior).

01D106000

(Especificar nombre anterior).

01D107000

(Especificar nombre anterior).

01D108000

(Especificar nombre anterior).

01D109000

(Especificar nombre anterior).

01D110000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

01D111000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

01D112000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

01D113000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

01D114000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

01D115000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

01D116000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa cómo dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

01D117000

Tiene accionistas residentes en el país.

01D118000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

01D119000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 27 del CFF).

01D120000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.

01D121000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad.

01D122000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados, según se trate (para los efectos del artículo 76, fracción XIV de la LISR).

01D123000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

01D124000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF.

01D125000

Realizó operaciones con el público en general.

01D126000

Tiene empleados.

En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior, indique:

01D127000

Número de trabajadores.

01D128000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

01D129000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

01D130000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

01D131000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

01D132000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

01D133000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

01D134000

En caso negativo a la pregunta del índice 01D126000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing).

01D135000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing).

01D136000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing).

01D137000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing).

01D138000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing).

01D139000

(Especificar nombre de sociedad outsourcing).

Obtuvo ingresos por:

01D140000

Enajenación de bienes.

01D141000

Prestación de servicios.

01D142000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

01D143000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México.

01D144000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes.

01D145000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

01D146000

(Especificar).

01D147000

(Especificar).

01D148000

(Especificar).

01D149000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

01D150000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

01D151000

Monto de IVA que originó dicha operación.

Contabilidad electrónica

01D152000

Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

01D153000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

Para efectos del IVA indique lo siguiente:

01D154000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

01D155000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA; 20 y 74 del RLIVA).

01D156000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D157000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D158000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y trasladó del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D159000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

Cuenta con los siguientes libros actualizados:

01D160000

Diario.

01D161000

Mayor.

01D162000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

01D163000

Socios o accionistas.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

01D164000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D165000

Se realizaron con fines de:

01D166000

Monto de la ganancia acumulable en el ejercicio.

01D167000

Monto de la pérdida deducible en el ejercicio.

01D168000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

01D169000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

01D170000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

01D171000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

01D172000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos de los artículos 76, fracciones II y XVII y 110, fracciones III y IV de la LISR).

01D173000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

01D174000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos de los artículos 76, fracción IV y 110, fracción V o en fecha distinta de acuerdo con los artículos 110 y 192 del RLISR).

01D175000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

01D176000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

01D177000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, donde se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

01D178000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

01D179000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos de los artículos 76, fracción XV y 110, fracción VII de la LISR).

01D180000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (para los efectos de los artículos 76, fracción XIX de la LISR y 116 del RLISR).

01D181000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D182000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 párrafo segundo de la LISR).

(ISR) obtuvo ingresos por

01D183000

Enajenación de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D184000

Prestación de servicios (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D185000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción II de la LISR).

01D186000

Contratos de arrendamiento financiero (para los efectos de los artículos 17, fracción III y 40 de la LISR).

01D187000

Enajenaciones a plazo. Precio pactado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, segundo párrafo y 40 de la LISR).

01D188000

Enajenaciones a plazo. Precio cobrado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, tercer párrafo y 40 de la LISR).

01D189000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR).

01D190000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (para los efectos de los artículos 17, penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

01D191000

Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean efectivamente pagadas (para los efectos de los artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

01D192000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra para los efectos del artículo 1.7. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

01D193000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

01D194000

Nombre del comprador 1.

01D195000

Es parte relacionada.

01D196000

Nombre del comprador 2.

01D197000

Es parte relacionada.

01D198000

Nombre del comprador 3.

01D199000

Es parte relacionada.

01D200000

Nombre del comprador 4.

01D201000

Es parte relacionada.

01D202000

Nombre del comprador 5.

01D203000

Es parte relacionada.

01D204000

Total de ingresos por venta de acciones.

01D205000

Total de ingresos por venta de intangibles.

01D206000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

01D207000

Total del monto original de la inversión ajustado.

01D208000

Efectuó retención.

01D209000

Monto del entero por la operación.

01D210000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

01D211000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.

01D212000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:

01D213000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

01D214000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

01D215000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

01D216000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

01D217000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

01D218000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

01D219000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

Deducciones (ISR)

Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones:

01D220000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción I y 105, fracción II de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

01D221000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

01D222000

Estar amparados con comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D223000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR y 42 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D224000

Estar debidamente registradas en contabilidad (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, último párrafo de la LISR y 44 del RLISR).

01D225000

Ser deducidas una sola vez (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, fracción IV de la LISR).

01D226000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (para los efectos de los artículos 27, fracción V y 105, último párrafo de la LISR).

01D227000

Que en el comprobante fiscal, el Impuesto al Valor Agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (para los efectos de los artículos 27, fracción VI y 105, último párrafo de la LISR).

01D228000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 45 del RLISR).

01D229000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27, fracción VII de la LISR).

01D230000

Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (para los efectos del artículo 27, fracción VIII de la LISR).

01D231000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

01D232000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos de los artículos 27, fracción X y 105, último párrafo de la LISR).

01D233000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados. (para los efectos de los artículos 7 y 27, fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RLISR).

01D234000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción XI y 105, último párrafo de la LISR y 49 del RLISR).

01D235000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos de los artículos 27, fracción XIII y 105, último párrafo de la LISR).

01D236000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (para los efectos de los artículos 27, fracción XIV y 105, último párrafo de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras).

01D237000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad práctica de cobro y se puede comprobar (para los efectos del artículo 27, fracción XV de la LISR).

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen la causa que originó la deducción.

01D238000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

01D239000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR y 53 y 54 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D240000

Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR).

01D241000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR).

01D242000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (para los efectos de los artículos 27, fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013).

01D243000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos establecidos (para los efectos de los artículos 27, fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D244000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR.

01D245000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción V y 103, último párrafo de la LISR y 57 y 58 del RLISR).

01D246000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII y 103, último párrafo de la LISR y 60 del RLISR).

01D247000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral.

01D248000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XVII y 103 último párrafo, 121, último párrafo y 122 de la LISR y 219 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

01D249000

En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XX y 103, último párrafo de la LISR y 61 del RLISR).

01D250000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos de los artículos 36, fracciones II y III respectivamente y 104 de la LISR).

01D251000

Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron a que hace referencia el artículo 28 de la LISR.

01D252000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR).

01D253000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

En caso afirmativo al índice anterior, señala lo siguiente:

01D254000

Monto de la deuda que genera intereses a cargo.

01D255000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años.

01D256000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior.

01D257000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR.

01D258000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

01D259000

En calidad de que participó en alguna fusión:

01D260000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

En caso de ser fusionada, deberá anotar:

01D261000

Fusionante: RFC

01D262000

Fusionante: denominación o razón social

En caso de ser fusionante, deberá anotar:

01D263000

Fusionada 1: RFC.

01D264000

Fusionada 1: denominación o razón social.

01D265000

Fusionada 2: RFC.

01D266000

Fusionada 2: denominación o razón social.

01D267000

Fusionada 3: RFC.

01D268000

Fusionada 3: denominación o razón social.

01D269000

Fusionada 4: RFC.

01D270000

Fusionada 4: denominación o razón social.

01D271000

Fusionada 5: RFC.

01D272000

Fusionada 5: denominación o razón social.

01D273000

Fusionada 6: RFC.

01D274000

Fusionada 6: denominación o razón social.

01D275000

Fusionada 7: RFC.

01D276000

Fusionada 7: denominación o razón social.

01D277000

Fusionada 8: RFC.

01D278000

Fusionada 8: denominación o razón social.

01D279000

Fusionada 9: RFC.

01D280000

Fusionada 9: denominación o razón social.

01D281000

Fusionada 10: RFC.

01D282000

Fusionada 10: denominación o razón social.

Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.