SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2024, publicada el 29 de diciembre de 2023

Lunes 29 de Enero de 2024

Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	12.- Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia	Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D087000", del anexo de datos generales.

	Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero

40120000000000	(Especificar).

40120001000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen	Tipo de operación contratada, deuda o capital	Monto contratado	Efecto fiscal que tuvo en el ejercicio eI ingreso (deducción)	Importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio

Parte III

Datos a proporcionar
Tipo de moneda	Valor pactado sobre el subyacente	Tipo de subyacente	En caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto

Parte IV

Datos a proporcionar
Indique si antes del vencimiento del plazo realizó:	En caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones	Indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado

Parte V

Datos a proporcionar
% de retención sobre la ganancia	Vigencia del	Vigencia al	Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no)	Indique si se contrató con una parte relacionada (si o no)

Este anexo consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	13.-Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia fiscal de la entidad	Porcentaje de participación en el capital de la entidad

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D088000”, del anexo de datos generales.

	Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjera

40130000000000	(Especificar).

40130001000000	Total.

	Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México

40130002000000	(Especificar).

40130003000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Monto de la inversión	Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación	Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.)	Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación	Valor de la inversión

Parte III

Datos a proporcionar

Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria

Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	País de residencia para efectos fiscales

	(Cifras en pesos)

	Nombre, denominación o razón social del socio o accionista

40140000000000	(Especificar).

40140001000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio	Periodo de tenencia del	Periodo de tenencia al	Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones	Monto de retiros de capital

Parte III

Datos a proporcionar
Monto de préstamos efectuados	Monto de préstamos recibidos	Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamos recibidos	Destino del préstamo

Parte IV

Datos a proporcionar
Monto de prima en suscripción de acciones	Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.)

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	15.- Conciliación entre los ingresos dictaminados según el estado de resultado integral y los acumulables para efectos del Impuesto sobre la Renta y el total de actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	2023	2022


	(Cifras en pesos)

40150000000000	Total de ventas o ingresos netos.

	Más:

40150001000000	Total de intereses a favor.
40150002000000	Utilidad cambiaria.
40150003000000	Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria.
40150004000000	Resultado por posición monetaria favorable.
40150005000000	Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable.
40150006000000	Otros conceptos financieros a favor.
40150007000000	Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor.
40150008000000	Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor.
40150009000000	Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor.
40150010000000	Total de productos financieros.

40150011000000	Resultado integral de financiamiento capitalizable.
40150012000000	Utilidad neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas y asociadas.
40150013000000	Ingresos por las operaciones discontinuadas.
40150014000000	Resultado favorable por conversión de operaciones extranjeras .
40150015000000	Resultado favorable no realizado en y/o sobre instrumentos financieros .
40150016000000	Valuación favorable de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros.
40150017000000	Participación favorable de los otros resultados integrales de asociadas.
40150018000000	Impuesto diferido acreedor.
40150019000000	Otros.
40150020000000	Total de otros conceptos a favor.

40150021000000	Total de ventas o ingresos netos reportados en el estado de resultado integral.

	Menos :

40150022000000	Método de participación en subsidiarias, asociadas, etcétera.
40150023000000	Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria.
40150024000000	Resultado por posición monetaria favorable.
40150025000000	Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable.
40150026000000	Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor.
40150027000000	Efecto de reexpresión de ventas o ingresos brutos propios de la actividad.
40150028000000	Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor.
40150029000000	Otros.
40150030000000	Total.

	Más:

40150031000000	Ajuste anual por inflación acumulable.
40150032000000	Anticipos de clientes.
40150033000000	Ingresos por dividendos provenientes del extranjero.
40150034000000	Ganancia fiscal en la enajenación de activo fijo.
40150035000000	Ganancia fiscal en la enajenación de terrenos.
40150036000000	Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles.
40150037000000	Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor .
40150038000000	Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades.
40150039000000	Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero.
40150040000000	Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos nacionales.
40150041000000	Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos al extranjero.
40150042000000	Cantidades recibidas en efectivo, en moneda nacional o extranjera por préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital mayores a $600,000.00.
40150043000000	Ajuste de precios de transferencia.
40150044000000	Otros.
40150045000000	Total.

	Menos:

40150046000000	Anticipos de clientes de ejercicios anteriores.
40150047000000	Utilidad contable en enajenación de activo fijo.
40150048000000	Utilidad contable en enajenación de terrenos.
40150049000000	Utilidad contable en enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles.
40150050000000	Utilidad contable en enajenación de títulos valor.
40150051000000	Utilidad contable en fusión o escisión de sociedades.
40150052000000	Ingresos por dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México.
40150053000000	Impuesto diferido acreedor.
40150054000000	Otros.
40150055000000	Total.

40150056000000	Ingresos acumulables para el Impuesto sobre la Renta.

	Más:

40150057000000	Ventas o ingresos de ejercicios anteriores cobrados en el ejercicio.
40150058000000	Costo fiscal por la enajenación de activo fijo.
40150059000000	Costo fiscal por enajenación de terrenos.
40150060000000	Otros.
40150061000000	Total.

	Menos:

40150062000000	Ajuste anual por inflación acumulable.
40150063000000	Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales.
40150064000000	Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor.
40150065000000	Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades.
40150066000000	Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero.
40150067000000	Pérdida fiscal en la enajenación de activo fijo.
40150068000000	Pérdida fiscal en la enajenación de terrenos.
40150069000000	Utilidad cambiaria.
40150070000000	Ventas o ingresos no cobrados en el ejercicio.
40150071000000	Ingresos por dividendos provenientes del extranjero.
40150072000000	Intereses que generaron IVA y que están en reserva de capital.
40150073000000	Otros.
40150074000000	Total.

40150075000000	Total del valor de los actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado.

Este anexo consta de 17 columnas y está dividido en cinco partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	16.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	Tipo de operación

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D043000”, del anexo de datos generales.
	Impuesto sobre la Renta

	Denominación o razón social de la parte relacionada

	Ingresos acumulables

40160000000000	(Especificar).

40160001000000	Total de ingresos acumulables.

	Deducciones autorizadas

40160002000000	(Especificar).

40160003000000	Total de deducciones autorizadas.

Parte II

Datos a proporcionar
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto	País de residencia	Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero)	Método de precios de transferencia aplicado

Parte III

Datos a proporcionar
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo, indique en el anexo denominado información adicional, de que contribuciones únicas y valiosas se tratan	La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no)	Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables	La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no)

Parte IV

Datos a proporcionar
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., Apartado B, de la RMF 2023) (si o no)	Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a)	Monto modificado

Parte V

Datos a proporcionar
Existió retención y entero de ISR por esta operación	Tasa	ISR retenido

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	17.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D043000”, del anexo de datos generales.

	Conocimiento del negocio. Información general

	Cuál(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente:

40170000000000	Distribución .
40170001000000	Manufactura.
40170002000000	Maquiladora.
40170003000000	Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes.
40170004000000	Servicios.
40170005000000	Otros (especificar).

40170006000000	El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad.

40170007000000	El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad.

	Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad.
40170008000000	Campo 1.
40170009000000	Campo 2.
40170010000000	Campo 3.
40170011000000	Campo 4.
40170012000000	Campo 5.
40170013000000	Monto de la regalía por el uso de activos intangibles.

	Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII).
40170014000000	Campo 1.
40170015000000	Campo 2.
40170016000000	Campo 3.
40170017000000	Campo 4.
40170018000000	Campo 5.
40170019000000	Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles.

	Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII)
40170020000000	Campo 1.
40170021000000	Campo 2.
40170022000000	Campo 3.
40170023000000	Campo 4.
40170024000000	Campo 5.
40170025000000	Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad.

40170026000000	El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal.
40170027000000	Número de oficio.
40170028000000	Fecha del oficio.
40170029000000	Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal.
40170030000000	Fecha de presentación de la promoción.
40170031000000	El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas.
40170032000000	Número de oficio.
40170033000000	Fecha del oficio.

40170034000000	Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores.
40170035000000	Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores.

40170036000000	El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia).
40170037000000	El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR).
40170038000000	Fecha de presentación (última presentada).

40170039000000	El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas:

	RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76 fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación.

	Elaboradores

40170040000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
40170041000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
40170042000000	RFC o número de identificación fiscal 3.

	Asesores

40170043000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
40170044000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
40170045000000	RFC o número de identificación fiscal 3

	RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF

	Asesores fiscales

40170046000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
40170047000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
40170048000000	RFC o número de identificación fiscal 3.

	Obligaciones en materia de precios de transferencia

40170049000000	Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR).
40170050000000	En caso de discrepancia, especifique:

40170051000000	Las cifras reportadas en la declaración informativa (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas.
40170052000000	En caso de discrepancia, especifique:

40170053000000	Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen.
40170054000000	En caso de discrepancia, especifique:

40170055000000	En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero.
40170056000000	Indique las transacciones realizadas.
40170057000000	Monto de las transacciones .
40170058000000	El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada residente en el extranjero que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar.

	Ajustes de precios de transferencia

40170059000000	Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

	Nota: en caso de que en el anexo 16 se presente información en la columna “monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables):

40170060000000	El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR.
40170061000000	El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos.
40170062000000	El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR.
40170063000000	Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia.
40170064000000	Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia.

40170065000000	Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados.
40170066000000	Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. apartado B, de la RMF 2023).
40170067000000	Señale monto modificado de actos o actividades.(RMF).
40170068000000	Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF).

40170069000000	Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incrementó sus deducciones.
40170070000000	En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF.

	Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos

40170071000000	El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11, fracción II de la LISR.
40170072000000	Monto de los intereses considerados como dividendos.

	Costo de ventas con partes relacionadas:

40170073000000	El costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (para los efectos del artículo 42, segundo párrafo LISR).
	En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada.
40170074000000	Artículo 180, fracción I de la LISR.
40170075000000	Artículo 180, fracción II de la LISR.
40170076000000	Artículo 180, fracción III de la LISR.

40170077000000	Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR.

	Gastos deducibles y no deducibles

40170078000000	Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR.
	Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos.
40170079000000	Indique el monto de la deducción realizada.
40170080000000	Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR.
40170081000000	Indique el monto del gasto considerado como no deducible.
40170082000000	Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR.
40170083000000	Indique el monto de la deducción realizada.
40170084000000	Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR.
40170085000000	Indique el monto del gasto considerado como no deducible.
40170086000000	Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR.

	Gastos por reembolsos (al costo)

40170087000000	Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo.
	En caso afirmativo.
40170088000000	Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo.

	Gastos a prorrata

40170089000000	Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata.
40170090000000	Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata.
40170091000000	Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata.
40170092000000	Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2023.

	Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones

40170093000000	Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas.
	Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones.
40170094000000	Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado.
40170095000000	Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado.
40170096000000	Nombre de la emisora.
40170097000000	RFC o tax id de la emisora.
40170098000000	Indicar el capital contable de la emisora.
40170099000000	Nombre del adquirente.
40170100000000	RFC o tax id del adquirente.

40170101000000	Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso b) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR).
40170102000000	Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones.
40170103000000	Autoridad fiscal en la que se presentó.
40170104000000	Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones.
40170105000000	Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada.
40170106000000	El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador:
40170107000000	Nombre del perito.
40170108000000	RFC:

	Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas

40170109000000	Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.
40170110000000	Indique el monto de la acumulación correspondiente.
40170111000000	Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.
40170112000000	Indique el monto de la deducción correspondiente.
40170113000000	Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.
40170114000000	Indique el monto correspondiente.
40170115000000	Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28, fracción XXIV de la LISR.
40170116000000	Indique el monto correspondiente.

	Capitalización insuficiente:

40170117000000	Determinó intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40170118000000	Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40170119000000	Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40170120000000	Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40170121000000	Capital contable promedio.
40170122000000	Capital contable promedio por tres.
40170123000000	Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40170124000000	Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.

40170125000000	Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida.

	Ajustes correspondientes

40170126000000	Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero.
40170127000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
40170128000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
40170129000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
40170130000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

40170131000000	Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR.
40170132000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
40170133000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
40170134000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
40170135000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

40170136000000	Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países.
40170137000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
40170138000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
40170139000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
40170140000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

	Artículo 76-A de la LISR (2023)

40170141000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas).
40170142000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas).
40170143000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país).
	En caso afirmativo en este último caso, especifique el supuesto de obligación:
40170144000000	Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a)
40170145000000	Por ser designada (fracción III,inciso b)
	Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas:
40170146000000	Obligación de presentar la declaración maestra.
40170147000000	Obligación de presentar la declaración país por país.

	Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2022 presentadas en 2023 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR)

40170148000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2022.
40170149000000	Fecha de presentación (última presentada).

40170150000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2022.
40170151000000	Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración.
40170152000000	Fecha de presentación (última presentada).

40170153000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2022.
40170154000000	Fecha de presentación (última presentada).

	Información financiera operativa sin las modificaciones al Boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2023)

40170155000000	Aplicó el método de márgenes transaccionales de utilidad de operación con base en su información financiera global y/o segmentada, sin considerar las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2023).
	En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información:

40170156000000	Total de ventas o ingresos netos.

	Menos conceptos no operativos:
40170157000000	Ganancia en venta de activos fijos.
40170158000000	Recuperación de cuentas.
40170159000000	Dividendos.
40170160000000	Ganancia en enajenación de acciones.
40170161000000	Servicios.
40170162000000	Comisiones.
40170163000000	Otros.
40170164000000	Suma.

	Igual:
40170165000000	Total de ventas o ingresos netos propios operativos.

40170166000000	Costo de ventas.

40170167000000	Gastos de operación.

	Menos conceptos no operativos:
40170168000000	Otros gastos no operativos.

	Igual:
40170169000000	Gastos de operación sin otros gastos no operativos.

40170170000000	Utilidad operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2023).


	Criterios no vinculativos

40170171000000	El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras.
40170172000000	Especifique el o los número(s) de criterio(s).


	Valor de los activos fijos e inventarios propiedad de residentes en el extranjero

	Valor de los inventarios de materias primas, productos semiterminados y terminados

40170173000000	Saldo inicial de enero en dólares.
40170174000000	Saldo inicial de enero en pesos.
40170175000000	Saldo final de enero en dólares o su equivalente.
40170176000000	Saldo final de enero en pesos.
40170177000000	Saldo promedio de enero en pesos.
40170178000000	Saldo final de febrero en dólares o su equivalente.
40170179000000	Saldo final de febrero en pesos.
40170180000000	Saldo promedio de febrero en pesos.
40170181000000	Saldo final de marzo en dólares o su equivalente.
40170182000000	Saldo final de marzo en pesos.
40170183000000	Saldo promedio de marzo en pesos.
40170184000000	Saldo final de abril en dólares o su equivalente.
40170185000000	Saldo final de abril en pesos.
40170186000000	Saldo promedio de abril en pesos.
40170187000000	Saldo final de mayo en dólares o su equivalente.
40170188000000	Saldo final de mayo en pesos.
40170189000000	Saldo promedio de mayo en pesos.
40170190000000	Saldo final de junio en dólares o su equivalente.
40170191000000	Saldo final de junio en pesos.
40170192000000	Saldo promedio de junio en pesos.
40170193000000	Saldo final de julio en dólares o su equivalente.
40170194000000	Saldo final de julio en pesos.
40170195000000	Saldo promedio de julio en pesos.
40170196000000	Saldo final de agosto en dólares o su equivalente.
40170197000000	Saldo final de agosto en pesos.
40170198000000	Saldo promedio de agosto en pesos.
40170199000000	Saldo final de septiembre en dólares o su equivalente.
40170200000000	Saldo final de septiembre en pesos.
40170201000000	Saldo promedio de septiembre en pesos.
40170202000000	Saldo final de octubre en dólares o su equivalente.
40170203000000	Saldo final de octubre en pesos.
40170204000000	Saldo promedio de octubre en pesos.
40170205000000	Saldo final de noviembre en dólares o su equivalente.
40170206000000	Saldo final de noviembre en pesos.
40170207000000	Saldo promedio de noviembre en pesos.
40170208000000	Saldo final de diciembre en dólares o su equivalente.
40170209000000	Saldo final de diciembre en pesos.
40170210000000	Saldo promedio de diciembre en pesos.
40170211000000	Saldo promedio anual en pesos.

	Valor de los activos fijos pendiente por deducir

40170212000000	Monto original de la inversión para el residente en el extranjero en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera.
40170213000000	Monto original de la inversión para el residente en el extranjero pesos.
40170214000000	Depreciación acumulada en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera.
40170215000000	Depreciación acumulada pesos.
40170216000000	Monto pendiente por deducir en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera.
40170217000000	Monto pendiente por deducir pesos.

40170218000000	Si no optó por lo dispuesto en el artículo 182 de la LISR, indique el nombre del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente.
40170219000000	Indique el número de identificación fiscal del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente.
40170220000000	País de residencia del residente en el extranjero.
40170221000000	Ingresos atribuibles al establecimiento permanente en el país en los términos del artículo 2 de la LISR.

40170222000000	Valor de los otros ingresos derivados de su actividad productiva relacionados con su operación de maquila (RMF vigente).

40170223000000	Optó por aplicar el estímulo fiscal consistente en una deducción adicional calculada de conformidad con el artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.
40170224000000	Monto de la deducción adicional.

40170225000000	Optó por aplicar lo dispuesto por el artículo segundo del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

	Cumplimiento fiscal genérico para maquiladoras

	En caso de que se haya contestado en la pregunta correspondiente al índice 40170026000000 que no, conteste lo siguiente:

40170226000000	Monto acumulado de intereses devengados a favor (para los efectos del artículo 18, fracción IX de la LISR).
40170227000000	Monto acumulado de utilidad cambiaria devengada a favor (para los efectos del artículo 18, fracción IX de la LISR).
40170228000000	Monto acumulado de ajuste anual por inflación (para los efectos del artículo 18, fracción X de la LISR).
40170229000000	Monto deducido de intereses devengados a cargo (para los efectos del artículo 25, fracción VII de la LISR).
40170230000000	Monto deducido de pérdida en cambios devengada a cargo (para los efectos del artículo 25, fracción VII de la LISR).
40170231000000	Monto deducido de ajuste anual por inflación (para los efectos del artículo 25, fracción VIII de la LISR).

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	18.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	(Cifras en pesos)

	Datos informativos del contribuyente

40180000000000	Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario.

	Datos informativos del contribuyente como representante legal

40180001000000	Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa.
40180002000000	Número de entidades en las que participa como representante legal.
	Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal:
40180003000000	RFC 1:
40180004000000	RFC 2:
40180005000000	RFC 3:
40180006000000	RFC 4:
40180007000000	RFC 5:

40180008000000	Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional.
	Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero:
40180009000000	Nombre 1.
40180010000000	Nombre 2.
40180011000000	Nombre 3.
40180012000000	Nombre 4.
40180013000000	Nombre 5.

	Participación de los trabajadores en las utilidades

40180014000000	PTU generada durante el ejercicio.
40180015000000	PTU no cobrada en el ejercicio anterior.
40180016000000	PTU pagada en el ejercicio.
40180017000000	Renta gravable base para PTU.


	Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la Renta

40180018000000	Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto sobre la Renta.
40180019000000	Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente.
40180020000000	Ingresos por dividendos de personas residentes en el país.
40180021000000	Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero.
40180022000000	Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida.
40180023000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión.
40180024000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión.
40180025000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista.
40180026000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista.
40180027000000	Pérdida deducida derivada de fusión.
40180028000000	Pérdida deducida derivada de escisión.
40180029000000	Pérdida deducida derivada de reducción de capital.
40180030000000	Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades.
40180031000000	Total de ingresos acumulables.

40180032000000	Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 de la LISR.

40180033000000	Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador.
40180034000000	Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).
40180035000000	Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).

40180036000000	Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE.
40180037000000	Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE.

	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicio 2014 a 2023

40180038000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
40180039000000	Resultado fiscal del ejercicio.
	Menos:
40180040000000	ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo LISR).
40180041000000	Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX LISR).
40180042000000	Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (para los efectos del artículo 9, fracción I LISR).
40180043000000	Efecto de Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR).
	Igual:
40180044000000	Resultado positivo.
40180045000000	Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR).
	Más:
40180046000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
40180047000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
40180048000000	Dividendos pagados.

	Otros conceptos especificar:

40180049000000	(Especificar).
40180050000000	(Especificar).
40180051000000	(Especificar).
40180052000000	(Especificar).
40180053000000	(Especificar).

40180054000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2023.


	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013

40180055000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
40180056000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
40180057000000	Dividendos pagados.
	Más:
40180058000000	Actualización por inflación.

	Otros conceptos especificar:

40180059000000	(Especificar).
40180060000000	(Especificar).
40180061000000	(Especificar).
40180062000000	(Especificar).
40180063000000	(Especificar).

40180064000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013.

	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2000

40180065000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
40180066000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
40180067000000	Dividendos pagados.
	Más:
40180068000000	Actualización por inflación .

40180069000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000.

	Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida

40180070000000	Saldo inicial CUFINRE actualizado.
40180071000000	Dividendos pagados.
	Más:
40180072000000	Actualización por inflación.

	Otros conceptos especificar:

40180073000000	(Especificar).
40180074000000	(Especificar).
40180075000000	(Especificar).
40180076000000	(Especificar).
40180077000000	(Especificar).

40180078000000	Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado.

	Saldos actualizados (Impuesto sobre la Renta) al cierre del ejercicio de:

40180079000000	Cuenta de utilidad fiscal neta.
40180080000000	Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida.
40180081000000	Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable.
40180082000000	Cuenta de capital de aportación.
40180083000000	Impuesto al Activo por recuperar de 10 años anteriores.
40180084000000	Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

	Comercio exterior

40180085000000	Valor declarado en aduana de importaciones definitivas.
40180086000000	Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas.

	Impuesto al Valor Agregado

40180087000000	IVA pagado en aduanas durante el ejercicio.
40180088000000	IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos.
40180089000000	IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles.
40180090000000	IVA causado por importación de servicios.
40180091000000	IVA acreditable por intereses.
40180092000000	IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos.
40180093000000	IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles.
40180094000000	IVA acreditado por la importación de servicios.
40180095000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%.
40180096000000	Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%.
40180097000000	Valor de los actos o actividades no objeto.
40180098000000	Valor de los actos o actividades exentos.

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

40180099000000	IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio.
40180100000000	Número de cigarros enajenados durante el ejercicio.
40180101000000	Número de cigarros importados durante el ejercicio.

40180102000000	Cantidad de litros comprados de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio.
40180103000000	Cantidad de litros comprados de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio.
40180104000000	Cantidad de litros comprados de diésel durante el ejercicio.

40180105000000	Durante el ejercicio realizó venta final al público en general en territorio nacional de gasolinas y/o diésel.
	En caso afirmativo al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes renglones:
40180106000000	Cantidad de litros vendidos de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio.
40180107000000	Cantidad de litros vendidos de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio.
40180108000000	Cantidad de litros vendidos de diésel durante el ejercicio.

40180109000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.
40180110000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.

	Información de consolidación financiera

40180111000000	Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente.
	Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices:
40180112000000	Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente.
40180113000000	Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero.



	Enajenación de acciones

40180114000000	Realizó enajenación de acciones.
40180115000000	Fecha de la operación.
40180116000000	Tipo de enajenación.
40180117000000	Otros (especificar).
40180118000000	Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas.
40180119000000	País de residencia fiscal de la emisora.
40180120000000	RFC o ID.
40180121000000	Número acciones enajenadas.
40180122000000	Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación.
40180123000000	Precio de venta.
40180124000000	Costo fiscal de las acciones.
40180125000000	Aplicó pérdidas por enajenación de acciones.
	En caso afirmativo, indique:
40180126000000	Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar.
40180127000000	Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio.
40180128000000	Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada.

40180129000000	Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero de conformidad con el artículo 5 de la LISR.
	En caso afirmativo, indique:
40180130000000	Monto pendiente de acreditar.
40180131000000	Concepto por el que fue pagado el Impuesto sobre la Renta en el extranjero.

Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	19.- Información de los integrantes de las personas morales como coordinados Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	RFC del integrante

	(Cifras en pesos)
	Nombre o razón social de los integrantes que optan por pagar el impuesto por conducto del coordinado

40190000000000	(Especificar).

40190001000000	Total.

	Nombre o razón social de los integrantes que optan por pagar el impuesto en lo individual

40190002000000	(Especificar).

40190003000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Total de ingresos acumulables ISR	Total de deducciones autorizadas ISR	Monto de la deducción del 8% sobre ingresos acumulables sin documentación (RFA)	Utilidad fiscal	Conceptos disminuibles de la utilidad fiscal

Parte III

Datos a proporcionar
Utilidad gravable	Pérdida fiscal	ISR a cargo	ISR a favor	Monto del acreditamiento del IEPS por la adquisición de diésel contra el ISR a cargo (para los efectos del artículo 16, fracción IV de la LIF)

Parte IV

Datos a proporcionar
Monto del acreditamiento del 50% de los gastos por el uso de infraestructura carretera contra el ISR a cargo (para los efectos del artículo 16, fracción V de la LIF)	PTU por distribuir	Importe total de las inversiones en equipo de transporte de carga y de pasajeros de cada integrante en el ejercicio	Número de unidades de equipo de transporte de carga y de pasajeros utilizadas por el integrante durante el ejercicio	Fecha del aviso presentado por el integrante ante el SAT (para los efectos del artículo 73 de la LISR)

Parte V

Datos a proporcionar
Importe total de los ingresos del integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción IV de la LISR)	Importe total de las deducciones del integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción IV de la LISR)	Importe total de las retenciones correspondientes al integrante según liquidación (para los efectos del artículo 72, fracción III de la LISR)	Importe total de impuestos pagados por cuenta del integrante (para los efectos del artículo 72, fracción VI de la LISR)

Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	20.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal

	(Cifras en pesos)

	Nota: solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D090000”, del anexo de datos generales.

	Impuesto sobre la Renta

	Denominación o razón social

	Ingresos acumulables

40200000000000	(Especificar).

40200001000000	Total de ingresos acumulables.

	Deducciones autorizadas

40200002000000	(Especificar).

40200003000000	Total de deducciones autorizadas.

Parte II

Datos a proporcionar
Tipo de operación	En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto	País de residencia	México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no)

Parte III

Datos a proporcionar
Monto de la operación	Indique si es parte relacionada (si o no)	Efectuó retención y entero por esta operación (si o no)	Tasa	ISR por retención determinado por auditoría

Parte IV

ISR retenido pagado

Diferencia

Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no)

Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

21.- Inversiones Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023		Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio	Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio

	(Cifras en pesos)

	Activos fijos

40210000000000	Construcciones.
40210001000000	Construcciones en proceso.
40210002000000	Inmuebles considerados históricos.
40210003000000	Ferrocarriles.
40210004000000	Mobiliario y equipo de oficina.
40210005000000	Aviones.
40210006000000	Embarcaciones.
40210007000000	Equipo de transporte automóviles.
40210008000000	Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno.
40210009000000	Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables.
40210010000000	Equipo de transporte (otros).
40210011000000	Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos.
40210012000000	Equipo de cómputo.
40210013000000	Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
40210014000000	Comunicaciones telefónicas.
40210015000000	Comunicaciones satelitales.
40210016000000	Terrenos (costo de adquisición).
40210017000000	Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes.
40210018000000	Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente.
40210019000000	Maquinaria y equipo.
40210020000000	Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos.
40210021000000	Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
40210022000000	Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
40210023000000	Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
40210024000000	Otros activos fijos.

40210025000000	Suma activo fijo.


	Gastos y cargos diferidos

40210026000000	Patentes.
40210027000000	Marcas registradas.
40210028000000	Regalías.
40210029000000	Gastos de instalación.
40210030000000	Gastos de organización.
40210031000000	Concesiones.
40210032000000	Otros gastos y cargos diferidos.

40210033000000	Suma gastos y cargos diferidos.

	Erogaciones en periodos preoperativos

40210034000000	(Especificar).

40210035000000	Suma erogaciones preoperativas.

40210036000000	Total de inversiones.

Parte II

Datos a proporcionar
Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio	Menos: deducción en el ejercicio	Menos: deducción inmediata en el ejercicio	Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio

Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	22.- Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia fiscal

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D091000”, del anexo de datos generales.

	Cuentas por cobrar

	Nombre, denominación o razón social del deudor

40220000000000	(Especificar).

40220001000000	Total de cuentas por cobrar.

	Cuentas por pagar

	Nombre, denominación o razón social del acreedor

40220002000000	(Especificar).

40220003000000	Total de cuentas por pagar.

Parte II

Datos a proporcionar
Tipo de moneda	Antigüedad de la cuenta por cobrar y por pagar (meses)	Saldo en moneda extranjera	Saldo en moneda nacional	Indique si la cuenta proviene de una fusión, escisión de sociedades o cesión de derechos u obligaciones	Concepto más importante que originó el saldo

Parte III

Datos a proporcionar
En caso de que en la columna "concepto más importante que originó el saldo", hayan seleccionado alguno de los conceptos de "otros deudor" u "otros acreedor", especifique concepto:	Indique si es parte relacionada (si o no)	Generó intereses (si o no)	Indique si la cuenta por cobrar o por pagar se encuentra cubierta por algún instrumento financiero derivado. (si o no)

Este anexo consta de 27 columnas y está dividido en seis partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	23.- Préstamos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2022

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D092000”, del anexo de datos generales.

	Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero

	Partes relacionadas

40230000000000	(Especificar).

40230001000000	Total de partes relacionadas.

	Partes no relacionadas

40230002000000	(Especificar).

40230003000000	Total de partes no relacionadas.

	Nombre, denominación o razón social del residente en México

	Partes relacionadas

40230004000000	(Especificar).

40230005000000	Total de partes relacionadas.

	Partes no relacionadas

40230006000000	(Especificar).

40230007000000	Total de partes no relacionadas.

Parte II

Datos a proporcionar
Tipo de financiamiento	En caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto:	Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no)	Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado	País de residencia para efectos fiscales

Parte III

Datos a proporcionar

Tipo de moneda

Conversión de

moneda

Fecha en la que se realizó la conversión de moneda

Denominación de la tasa de interés

Porcentaje de la tasa de interés

Parte IV

Datos a proporcionar
Importe total de los intereses pagados y/o exigibles	Tasa de retención del ISR	ISR retenido en el ejercicio	Vigencia del préstamo del	Vigencia del préstamo al

Parte V

Datos a proporcionar
Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2023	Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses	En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad Del pago de intereses" Haya seleccionado el concepto "otro", Especifique Concepto:	Garantizó el préstamo (si o no)	Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado

Parte VI

Destino del Capital tomado en préstamo

Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no)

Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México

Este anexo consta de 13 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	24.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	2023	2022

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D048000”, del anexo de datos generales.

40240000000000	La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión.
40240001000000	Señale el RFC de la escindente.
40240002000000	Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión.
	Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional del dictamen, la información correspondiente a los índices anteriores.

40240003000000	Monto original de la pérdida fiscal.

40240004000000	INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal.
40240005000000	INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal.
40240006000000	Factor de actualización del periodo.
40240007000000	Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó.

40240008000000	INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal.
40240009000000	INPC del mes en que se actualizo por última vez la pérdida fiscal.
40240010000000	Factor de actualización del periodo.
40240011000000	Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza.

	Nota: los conceptos de los índices 40240008000000 al 40240011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2013 a 2022, o aplicadas en los ejercicios de 2014 a 2023.

40240012000000	(Monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio:)

	Nota: el concepto del índice 40240012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal.

40240013000000	Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar.

Parte II

Datos a proporcionar
2021	2020	2019	2018	2017	2016	2015

Parte III

Datos a proporcionar
2014	2013

Este anexo consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	25.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia fiscal

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “40D334000”, del anexo de datos generales.

	Denominación o razón social

	Ingresos

40250000000000	(Especificar).

40250001000000	Total de ingresos.

	Gastos

40250002000000	(Especificar).

40250003000000	Total de gastos.

Parte II

Datos a proporcionar
Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México)	Tipo de moneda del país de residencia fiscal	Tipo de ingreso	En caso de que en la columna "tipo de ingreso", haya seleccionado "otros ingresos", especifique concepto	Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria

Parte III

Datos a proporcionar
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio	Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje	Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe	Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio	Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio

Parte IV

Datos a proporcionar
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no)	Tiene alguna entidad interpuesta (si o no)	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: Total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: Monto total de activos no afectos a la actividad empresarial

Parte V

Datos a proporcionar
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial	En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no)	En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa	Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no)	Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso

Parte VI

Datos a proporcionar
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del	Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al	Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente	Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación	Tasa preferencial por tratado

Parte VII

Datos a proporcionar

Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en seis partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	26.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada	Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada

	(Cifras en pesos)

	Denominación o razón social

40260000000000	(Especificar).

40260001000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente	Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas	Proporción de Ingresos	Límite de deducción del contribuyente

Parte III

Datos a proporcionar
Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles)	Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021)	Total de los ingresos por intereses acumulados	Intereses Netos

Parte IV

Datos a proporcionar
Utilidad (pérdida) Fiscal	Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles)	Monto total deducido de Activos fijos	Monto total deducido de Gastos diferidos

Parte V

Datos a proporcionar
Monto total deducido de Cargos diferidos	Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos	Utilidad fiscal ajustada	Límite intereses Netos

Parte VI

Datos a proporcionar

Intereses no deducibles

Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR

(si o no)

Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público inscrito a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión. En aquellos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no haya una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el Servicio de Administración Tributaria entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar	Comentarios
	Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros

40270000000000	Realizó la evaluación del control interno del contribuyente.

40270001000000	En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo.
40270002000000	Detectó debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal.
	Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal.

40270003000000	Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente.
40270004000000	Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal.
40270005000000	En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente.

	Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente:
40270006000000	Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el Impuesto sobre la Renta.
40270007000000	Ingresos que el contribuyente omitió en el Impuesto sobre la Renta.
40270008000000	Actos o actividades que el contribuyente omitió en el Impuesto al Valor Agregado.
40270009000000	Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto sobre la Renta.
40270010000000	Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto al Valor Agregado.
	En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

40270011000000	En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 40270006000000 al 40270010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40270012000000	En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 40270004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente:

40270013000000	El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal.
	En caso afirmativo, señale:
40270014000000	Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal.
40270015000000	Obtuvo conocimiento del trabajo del experto.
40270016000000	Evaluó la adecuación del trabajo del experto.
40270017000000	Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito.

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

	Ingresos (ISR)

40270018000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D173000 al 40D210000 del diagnóstico fiscal, se propusieron las correcciones correspondientes.
40270019000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Deducciones (ISR)

40270020000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D211000 al 40D249000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes.
40270021000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Declaración informativa múltiple

40270022000000	Verificó la información contenida en el anexo información sobre pagos y retenciones del ISR, IVA e IEPS (para los efectos del artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X).
40270023000000	Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X).
40270024000000	Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción VI, de la LISR).
40270025000000	Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (para los efectos del artículo 178 de la LISR).
40270026000000	Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

	Impuesto Diferido (ISR)

40270027000000	Diga si de acuerdo con normas y procedimientos de auditoría se allego de la evidencia comprobatoria suficiente y competente para efectos de verificar la determinación del impuesto diferido por parte del contribuyente.

	Regímenes fiscales preferentes

40270028000000	Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

	Impuesto al Valor Agregado

	Actos o actividades (IVA)

40270029000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D351000 al 40D356000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes.
40270030000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Acreditamiento (IVA)
	Se verificaron los siguientes requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado.

40270031000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 40D357000 al 40D371000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento.
40270032000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar
	Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente:

	Capitalización insuficiente (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR)

40280000000000	Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
40280001000000	Detectó algún incumpliendo a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.

40280002000000	Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente.
	En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de:
40280003000000	Cuentas de capital de aportación.
40280004000000	Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida.

40280005000000	En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 40170117000000 y/o 40170125000000 del anexo 17 no eran correctas y haber detectado algún incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280006000000	En adición, de haber contestado de forma afirmativa el índice 40280005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen.

	Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR)

40280007000000	Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal.
40280008000000	En caso de incumplimiento del contribuyente se consideraron como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
40280009000000	En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal.
40280010000000	En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen.

	Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente:
	Nota: las preguntas referidas en los índices 40280011000000 al 40280028000000 solo se contestarán cuando se haya contestado que “si” en el índice 40170036000000 del anexo 17.

40280011000000	1) Nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones.
40280012000000	2) Que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenida en los párrafos quinto y sexto del artículo 179 de la LISR.
40280013000000	3) Documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas.
40280014000000	4) Información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada.
40280015000000	5) Información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada.
40280016000000	6) Información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada.
40280017000000	7) Información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada.
40280018000000	8) Método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada.
40280019000000	9) Información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada.
40280020000000	10) Se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas.
40280021000000	En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280022000000	En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen.

40280023000000	Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables.
40280024000000	En caso de una conclusión negativa, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280025000000	En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen.
40280026000000	En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280027000000	En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen.

40280028000000	En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.

	Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR)

40280029000000	Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM).
40280030000000	Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación a que se refiere el artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia).
40280031000000	Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR).
40280032000000	En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	En caso negativo, especifique:
40280033000000	Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
40280034000000	En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280035000000	En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen.

	Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (para los efectos del artículo 76-A, fracción X de la LISR) de 2022 presentadas en 2023

40280036000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
40280037000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
40280038000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
40280039000000	En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2022, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR)

40280040000000	Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables.
40280041000000	En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
40280042000000	En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
40280043000000	En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en su dictamen.
40280044000000	Verificó en la evidencia documental referida en el índice 40280040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo.
40280045000000	En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen.

	Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas

40280046000000	En caso de haber señalado que si en el índice 40D044000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional .

	Ajustes de precios de transferencia

40280047000000	Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. de la RMF 2023.

	Intereses considerados como dividendos (para los efectos del artículo 11 de la LISR)

40280048000000	En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 40170071000000 y/o 40170072000000 del anexo 17 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen.

	Metodología de precios de transferencia (para los efectos del artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas

40280049000000	Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (previsto por la fracción I del artículo 180 de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que validó en sus estudios de precios de transferencia.
40280050000000	Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas .
40280051000000	En caso afirmativo, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen.

40280052000000	Verificó la aplicación por parte del contribuyente de lo dispuesto por el artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.
40280053000000	Verificó que las operaciones con partes relacionadas que no tengan relación con maquila, hayan cumplido con lo dispuesto por las disposiciones fiscales en materia de precios de transferencia.
40280054000000	En caso de incumplimientos del contribuyente (índices 40280052000000 al 40280053000000) mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente .

C. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a las casas de cambio, por el ejercicio fiscal del 2023.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	Datos de identificación del contribuyente


07A000000	RFC:
07A001000	Denominación o razón social:

	Domicilio fiscal:
07A002000	Entidad federativa:
07A003000	Alcaldía o municipio:
07A004000	Colonia o localidad:
07A005000	Código postal:
07A006000	Calle, número exterior e interior:
07A007000	Ciudad o población:
07A008000	Teléfono:
07A009000	Correo electrónico:

07A010000	Nombre del grupo económico al que pertenece:
07A011000	Clave de actividad para efectos fiscales:

	Declaratoria del contribuyente:

	Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que lleve a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

07A012000	Nombre del contribuyente:

	Datos de identificación del contador público


07B000000	RFC:
07B001000	Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):
07B002000	CURP:
07B003000	Número de registro:

	Domicilio fiscal:
07B004000	Entidad federativa:
07B005000	Alcaldía o municipio:
07B006000	Colonia o localidad:
07B007000	Código postal:
07B008000	Calle, número exterior e interior:
07B009000	Ciudad o población:
07B010000	Teléfono del CPI o despacho:
07B011000	Correo electrónico:
07B012000	Correo electrónico del buzón tributario:
07B013000	Colegio al que pertenece:

07B014000	Nombre del despacho:
07B015000	RFC del despacho:
07B016000	Número de registro del despacho:

	Declaratoria del contador público que dictaminó:

	Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

07B017000	Nombre del contador público que dictaminó:

	Datos de identificación del representante legal


07C000000	RFC:
07C001000	Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):
07C002000	Nacional:
07C003000	Extranjero:
07C004000	CURP:

	Domicilio fiscal:
07C005000	Entidad federativa:
07C006000	Alcaldía o municipio:
07C007000	Colonia o localidad:
07C008000	Código postal:
07C009000	Calle, número exterior e interior:
07C010000	Ciudad o población:
07C011000	Teléfono:
07C012000	Correo electrónico:

07C013000	Número de escritura:
07C014000	Número de notaria:
07C015000	Entidad en la que se ubica la notaria:
07C016000	Fecha del poder:
07C017000	Fecha de designación:

	Declaratoria del representante legal:

	Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

07C018000	Nombre del representante legal:

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	Datos generales

07D000000	Autoridad competente:

07D001000	Sede a la que pertenece la ADAF:

07D002000	Administración:

07D003000	Obligado u optativo:

07D004000	Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF).
07D005000	Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF).
07D006000	Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF).

07D007000	En caso negativo en todas las preguntas de los índices 07D004000, 07D005000 y 07D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

07D008000	Forma parte de una asociación en participación.
07D009000	Forma parte de un fideicomiso.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:
07D010000	Denominación o razón social fideicomitente.
07D011000	Denominación o razón social fiduciario.
07D012000	Denominación o razón social fideicomisario (1).
07D013000	Denominación o razón social fideicomisario (2).
07D014000	Denominación o razón social fideicomisario (3).
07D015000	Primer dictamen.
07D016000	Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

07D017000	Tipo de contribuyente especial.

07D018000	Empresa filial.
07D019000	Empresa subsidiaria.

07D020000	Fecha de inicio del ejercicio fiscal.
07D021000	Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

07D022000	Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.
07D023000	Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

07D024000	Tipo de opinión.

	Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:
07D025000	RFC 1:
07D026000	RFC 2:
07D027000	RFC 3:
07D028000	RFC 4:
07D029000	RFC 5:


	Efectos fiscales

07D030000	Realizó operaciones con partes relacionadas.
07D031000	Si su respuesta fue afirmativa en el índice 07D030000 (debe llenar los anexos 12 y 13).
07D032000	Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.
07D033000	Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

07D034000	Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

07D035000	En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

	Otros aspectos
07D036000	El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF Como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.
07D037000	Especifique el o los número(s) de criterio(s).

07D038000	Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
07D039000	Se trata de:
07D040000	Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).
07D041000	Número de oficio 1.
07D042000	Fecha del oficio 1.
07D043000	Número de oficio 2.
07D044000	Fecha del oficio 2.
07D045000	Número de oficio 3.
07D046000	Fecha del oficio 3.

07D047000	Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).
	En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:
07D048000	Número de resolución 1.
07D049000	Fecha de la resolución 1.
07D050000	Número de resolución 2.
07D051000	Fecha de la resolución 2.
07D052000	Número de resolución 3.
07D053000	Fecha de la resolución 3.

07D054000	Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.
	En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio.

07D055000	Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).
07D056000	Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

07D057000	Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
	Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable.
07D058000	Número de identificación (campo 1).
07D059000	Número de identificación (campo 2).
07D060000	Número de identificación (campo 3).
07D061000	Número de identificación (campo 4).
07D062000	Número de identificación (campo 5).

07D063000	Fecha de presentación de la declaración informativa normal.
07D064000	Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

	Operaciones con residentes en el extranjero

07D065000	Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).
07D066000	Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).
07D067000	Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).
07D068000	Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

	Diagnostico fiscal del contribuyente

	Generalidades fiscales

07D069000	Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.
07D070000	En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29 fracción I del RCFF) asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.
07D071000	(especificar nombre anterior).
07D072000	(especificar nombre anterior).
07D073000	(especificar nombre anterior).
07D074000	(especificar nombre anterior).
07D075000	(especificar nombre anterior).

07D076000	Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.
07D077000	En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).
07D078000	Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.
07D079000	En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).
07D080000	Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).
07D081000	Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 CFF).
07D082000	Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.
	Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

07D083000	Tiene accionistas residentes en el país.
07D084000	En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

07D085000	Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.
07D086000	Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación.

07D087000	Tiene empleados.
	En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior, indique:
07D088000	Número de trabajadores.
07D089000	Total del ISR retenido y enterado por salarios.
07D090000	Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.
07D091000	Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.
07D092000	Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.
07D093000	Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.
07D094000	Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

07D095000	En caso negativo a la pregunta del índice 07D087000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).
	En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing).
07D096000	(especificar nombre de sociedad outsourcing).
07D097000	(especificar nombre de sociedad outsourcing).
07D098000	(especificar nombre de sociedad outsourcing).
07D099000	(especificar nombre de sociedad outsourcing).
07D100000	(especificar nombre de sociedad outsourcing).

07D101000	Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.
07D102000	Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.
07D103000	Monto de IVA que originó dicha operación.

	Contabilidad electrónica

07D104000	Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.
07D105000	La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).
	Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

	Para efectos del IVA indique lo siguiente:
07D106000	Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).
07D107000	Expidió y entrego comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).
07D108000	Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).
07D109000	Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).
07D110000	Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).
07D111000	Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA.

	Cuenta con los siguientes libros actualizados:
07D112000	Diario.
07D113000	Mayor.
07D114000	Actas de asamblea de socios o accionistas.
07D115000	Socios o accionistas.

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

07D116000	El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).
07D117000	El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).
07D118000	Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.
07D119000	El contribuyente cambió el modelo de negocios.

07D120000	El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.
07D121000	Reconoció o reporto dichos ingresos.
	Nota. En caso negativo, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

	Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

07D122000	Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).
07D123000	Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).
07D124000	Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).
07D125000	Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).
07D126000	Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).
07D127000	Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2023).
07D128000	Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).
07D129000	Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.
07D130000	En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.
07D131000	Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR.
07D132000	Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR.
07D133000	Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de duda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.
07D134000	Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89, de esa misma normativa.

	(ISR) obtuvo ingresos por

07D135000	Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
07D136000	Nombre del comprador 1.
07D137000	Es parte relacionada.
07D138000	Nombre del comprador 2.
07D139000	Es parte relacionada.
07D140000	Nombre del comprador 3.
07D141000	Es parte relacionada.
07D142000	Nombre del comprador 4.
07D143000	Es parte relacionada.
07D144000	Nombre del comprador 5.
07D145000	Es parte relacionada.
07D146000	Total de ingresos por venta de acciones.
07D147000	Total de ingresos por venta de intangibles.
07D148000	Total de costo promedio de las acciones enajenadas.
07D149000	Total del monto original de la inversión ajustado.
07D150000	Efectuó retención.
07D151000	Monto del entero por la operación.

07D152000	En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.
07D153000	Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.
07D154000	Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

	Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:
07D155000	Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.
07D156000	Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.
07D157000	Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.
07D158000	Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.
07D159000	Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.
07D160000	Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.
07D161000	Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

	Deducciones (ISR)
	Reunió los siguientes requisitos fiscales en sus deducciones:

07D162000	En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).
07D163000	En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).
07D164000	En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR.
07D165000	En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).
07D166000	Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se considera como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos del artículo 36, fracciones II y III de la LISR).
07D167000	En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

07D168000	Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).
	En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:
07D169000	Se realizaron con fines de:
07D170000	En caso afirmativo, acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.
07D171000	Indique el monto de la acumulación correspondiente.
07D172000	Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.
07D173000	En caso afirmativo, indique el monto de la deducción correspondiente.
07D174000	Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.
07D175000	En caso afirmativo, indique el monto correspondiente.

	Deducciones específicas (ISR)

07D176000	Cuando se adquieran bienes o derechos por dación en pago o por adjudicación, que no puedan conservar en propiedad por disposición legal, no se deducen conforme al artículo 25 de la LISR (para los efectos del artículo 53 de la LISR).
07D177000	Los quebrantos diversos reúnen la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR.
07D178000	Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.
	En caso afirmativo:
07D179000	Indique si el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado.
07D180000	Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.
07D181000	La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

07D182000	En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR.
07D183000	En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV, artículo 27 de la LISR.
07D184000	Por las cuentas incobrables o quebrantos, fueron incluidas para efectos del ajuste anual por inflación hasta el último mes de la primera mitad del ejercicio en que se deduzca, como lo señala el artículo 27, fracción XV, cuarto párrafo, de la LISR.
07D185000	Indique si dedujo para efectos fiscales provisiones.
07D186000	En caso afirmativo, indique si el pago y la documentación comprobatoria cumpliera con los requisitos fiscales.
07D187000	Indique si redujo su capital social.
07D188000	En caso afirmativo, indique si la utilidad distribuible está determinada conforme al artículo 78 de la LISR.
07D189000	La CUCA y las aportaciones de capital coinciden contra el estado de cuenta bancario engranado a la contabilidad, y las actas de asamblea.
07D190000	Indique si el saldo de la cuenta utilidad fiscal neta, coincide con las declaraciones del ejercicio y actas de asamblea.
07D191000	Para efectos del ajuste anual por inflación, los créditos y las deudas en moneda extranjera se valúan a la paridad existente al primer día del mes, como lo señala el artículo 44 de la LISR.


07D192000	En calidad de que participó en alguna fusión:

07D193000	Fecha en que surtió efectos la fusión:

	En caso de ser fusionada, deberá anotar:
07D194000	Fusionante: RFC.
07D195000	Fusionante: denominación o razón social.

	En caso de ser fusionante, deberá anotar:
07D196000	Fusionada 1: RFC.
07D197000	Fusionada 1: denominación o razón social.

07D198000	Fusionada 2: RFC.
07D199000	Fusionada 2: denominación o razón social.

07D200000	Fusionada 3: RFC.
07D201000	Fusionada 3: denominación o razón social.

07D202000	Fusionada 4: RFC.
07D203000	Fusionada 4: denominación o razón social.

07D204000	Fusionada 5: RFC.
07D205000	Fusionada 5: denominación o razón social.

07D206000	Fusionada 6: RFC.
07D207000	Fusionada 6: denominación o razón social.

07D208000	Fusionada 7: RFC.
07D209000	Fusionada 7: denominación o razón social.

07D210000	Fusionada 8: RFC.
07D211000	Fusionada 8: denominación o razón social.

07D212000	Fusionada 9: RFC.
07D213000	Fusionada 9: denominación o razón social.

07D214000	Fusionada 10: RFC.
07D215000	Fusionada 10: denominación o razón social.

	Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.


07D216000	En calidad de que participó en alguna escisión:

07D217000	Fecha en que surtió efectos la escisión:

07D218000	Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

	Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por:
07D219000	Escindida 1: RFC.
07D220000	Valor activo:
07D221000	Valor pasivo:
07D222000	Valor capital social:

07D223000	Escindida 2: RFC
07D224000	Valor activo:
07D225000	Valor pasivo:
07D226000	Valor capital social:

07D227000	Escindida 3: RFC
07D228000	Valor activo:
07D229000	Valor pasivo:
07D230000	Valor capital social:

07D231000	Escindida 4: RFC
07D232000	Valor activo:
07D233000	Valor pasivo:
07D234000	Valor capital social:

07D235000	Escindida 5: RFC
07D236000	Valor activo:
07D237000	Valor pasivo:
07D238000	Valor capital social:

07D239000	Escindida 6: RFC
07D240000	Valor activo:
07D241000	Valor pasivo:
07D242000	Valor capital social:

07D243000	Escindida 7: RFC
07D244000	Valor activo:
07D245000	Valor pasivo:
07D246000	Valor capital social:

07D247000	Escindida 8: RFC
07D248000	Valor activo:
07D249000	Valor pasivo:
07D250000	Valor capital social:

07D251000	Escindida 9: RFC
07D252000	Valor activo:
07D253000	Valor pasivo:
07D254000	Valor capital social:

07D255000	Escindida 10: RFC
07D256000	Valor activo:
07D257000	Valor pasivo:
07D258000	Valor capital social:

07D259000	Escindente: RFC
07D260000	Valor activo:
07D261000	Valor pasivo:
07D262000	Valor capital social:


	En caso de liquidación, señalar:
07D263000	Fecha de inicio de la liquidación.

	Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador:
07D264000	(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).
07D265000	(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).
07D266000	(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

07D267000	Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (FIBRAS).
07D268000	En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.
07D269000	Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).
07D270000	En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

	Acreditamientos

07D271000	Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.
07D272000	Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.
07D273000	El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.
07D274000	Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.
07D275000	Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.
07D276000	Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.
07D277000	Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.
07D278000	Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.
07D279000	Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).
07D280000	Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).
07D281000	Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).
07D282000	Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.
07D283000	Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

	Regímenes fiscales preferentes

07D284000	Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero. (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).
07D285000	Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.
07D286000	Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.
07D287000	Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.
07D288000	Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.
07D289000	Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.
07D290000	Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.
07D291000	Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.
07D292000	Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.
07D293000	Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.


	Retenciones y/o responsabilidad solidaria

07D294000	El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.
07D295000	Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.
07D296000	Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.
	En caso afirmativo:
07D297000	Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.
07D298000	Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.
07D299000	Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

	Impuesto al Valor Agregado

	Acreditamiento (IVA)

	Cumplió con los siguientes requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado:

07D300000	Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).


	Aplicación de estímulos fiscales

07D301000	Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

	En materia de Impuesto sobre la Renta

07D302000	Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140122000000 al 07140150000000 del anexo 14).
07D303000	Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

07D304000	Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.
07D305000	Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D306000	Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D307000	Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

07D308000	Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.
07D309000	En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D310000	Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.
07D311000	Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.
	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:
07D312000	(1) Correspondiente al mes de:
07D313000	(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D314000	(1) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D315000	(2) Correspondiente al mes de:
07D316000	(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D317000	(2) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D318000	(3) Correspondiente al mes de:
07D319000	(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D320000	(3) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D321000	(4) Correspondiente al mes de:
07D322000	(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D323000	(4) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D324000	(5) Correspondiente al mes de:
07D325000	(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D326000	(5) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D327000	(6) Correspondiente al mes de:
07D328000	(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D329000	(6) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D330000	(7) Correspondiente al mes de:
07D331000	(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D332000	(7) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D333000	(8) Correspondiente al mes de:
07D334000	(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D335000	(8) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D336000	(9) Correspondiente al mes de:
07D337000	(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D338000	(9) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D339000	(10) Correspondiente al mes de:
07D340000	(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D341000	(10) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D342000	(11) Correspondiente al mes de:
07D343000	(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D344000	(11) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D345000	(12) Correspondiente al mes de:
07D346000	(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D347000	(12) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D348000	Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.
07D349000	La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

07D350000	Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D351000	Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.
07D352000	Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.
	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:
07D353000	Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.
07D354000	Monto del beneficio.

07D355000	Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real al que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D356000	Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.
07D357000	Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.
07D358000	Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

	En materia de Impuesto al Valor Agregado

07D359000	Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.
07D360000	Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.
	A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:
07D361000	(a) enajenación de bienes.
07D362000	(b) prestación de servicios independientes.
07D363000	(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
07D364000	Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.
07D365000	Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

07D366000	Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

07D367000	Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere el artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.
07D368000	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.
	En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado.
07D369000	(1) Correspondiente al mes de:
07D370000	(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D371000	(1) Monto pagado.
07D372000	(2) Correspondiente al mes de:
07D373000	(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D374000	(2) Monto pagado.
07D375000	(3) Correspondiente al mes de:
07D376000	(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D377000	(3) Monto pagado.
07D378000	(4) Correspondiente al mes de:
07D379000	(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D380000	(4) Monto pagado.
07D381000	(5) Correspondiente al mes de:
07D382000	(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D383000	(5) Monto pagado.
07D384000	(6) Correspondiente al mes de:
07D385000	(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D386000	(6) Monto pagado.
07D387000	(7) Correspondiente al mes de:
07D388000	(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D389000	(7) Monto pagado.
07D390000	(8) Correspondiente al mes de:
07D391000	(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D392000	(8) Monto pagado.
07D393000	(9) Correspondiente al mes de:
07D394000	(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D395000	(9) Monto pagado.
07D396000	(10) Correspondiente al mes de:
07D397000	(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D398000	(10) Monto pagado.
07D399000	(11) Correspondiente al mes de:
07D400000	(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D401000	(11) Monto pagado.
07D402000	(12) Correspondiente al mes de:
07D403000	(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D404000	(12) Monto pagado.
07D405000	Cuál es su moneda funcional.
07D406000	Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.
07D407000	Es importador de un sector en específico.
07D408000	En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

	En materia de Impuesto sobre la Renta

07D409000	Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 07140151000000 al 07140179000000 del anexo 14).
07D410000	Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

07D411000	Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.
07D412000	Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D413000	Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D414000	Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

07D415000	Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D416000	En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.
07D417000	Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.
07D418000	Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.
	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:
07D419000	(1) Correspondiente al mes de:
07D420000	(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D421000	(1) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D422000	(2) Correspondiente al mes de:
07D423000	(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D424000	(2) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D425000	(3) Correspondiente al mes de:
07D426000	(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D427000	(3) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D428000	(4) Correspondiente al mes de:
07D429000	(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D430000	(4) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D431000	(5) Correspondiente al mes de:
07D432000	(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D433000	(5) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D434000	(6) Correspondiente al mes de:
07D435000	(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D436000	(6) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D437000	(7) Correspondiente al mes de:
07D438000	(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D439000	(7) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D440000	(8) Correspondiente al mes de:
07D441000	(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D442000	(8) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D443000	(9) Correspondiente al mes de:
07D444000	(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D445000	(9) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D446000	(10) Correspondiente al mes de:
07D447000	(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D448000	(10) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D449000	(11) Correspondiente al mes de:
07D450000	(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D451000	(11) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D452000	(12) Correspondiente al mes de:
07D453000	(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.
07D454000	(12) Monto pagado en la declaración complementaria.
07D455000	Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.
07D456000	La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

07D457000	Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D458000	Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D459000	Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.
	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:
07D460000	Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.
07D461000	Monto del beneficio.

07D462000	Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D463000	Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.
07D464000	Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.
07D465000	Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

	En materia de Impuesto al Valor Agregado

07D466000	Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D467000	Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
	A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:
07D468000	(a) enajenación de bienes.
07D469000	(b) prestación de servicios independientes.
07D470000	(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.
07D471000	Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.
07D472000	Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

07D473000	Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

07D474000	Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.
07D475000	En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.
	En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados
07D476000	(1) Correspondiente al mes de:
07D477000	(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D478000	(1) Monto pagado.
07D479000	(2) Correspondiente al mes de:
07D480000	(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D481000	(2) Monto pagado.
07D482000	(3) Correspondiente al mes de:
07D483000	(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D484000	(3) Monto pagado.
07D485000	(4) Correspondiente al mes de:
07D486000	(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D487000	(4) Monto pagado.
07D488000	(5) Correspondiente al mes de:
07D489000	(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D490000	(5) Monto pagado.
07D491000	(6) Correspondiente al mes de:
07D492000	(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D493000	(6) Monto pagado.
07D494000	(7) Correspondiente al mes de:
07D495000	(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D496000	(7) Monto pagado.
07D497000	(8) Correspondiente al mes de:
07D498000	(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D499000	(8) Monto pagado.
07D500000	(9) Correspondiente al mes de:
07D501000	(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D502000	(9) Monto pagado.
07D503000	(10) Correspondiente al mes de:
07D504000	(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D505000	(10) Monto pagado.
07D506000	(11) Correspondiente al mes de:
07D507000	(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D508000	(11) Monto pagado.
07D509000	(12) Correspondiente al mes de:
07D510000	(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.
07D511000	(12) Monto pagado.
07D512000	Cuál es su moneda funcional.
07D513000	Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.
07D514000	Es importador de un sector en específico.
07D515000	En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

Índice	Concepto	Datos informativos

	1.- Balance general Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	2023	2022


	(Cifras en pesos)

	Activo

	Disponibilidades

07010000000000	Caja, billetes y monedas extranjeras.
07010001000000	Bancos.

	Otras disponibilidades

07010002000000	Documentos de cobro inmediato.
07010003000000	Remesas en camino.
07010004000000	Metales finos amonedados.

07010005000000	Total de otras disponibilidades.

07010006000000	Disponibilidades restringidas o dadas en garantía.

07010007000000	Total de disponibilidades.

	Inversiones en valores

07010008000000	Títulos para negociar.
07010009000000	Títulos disponibles para la venta.
07010010000000	Títulos conservados a vencimiento.
07010011000000	Otras inversiones en valores.

07010012000000	Total de inversiones en valores.

07010013000000	Deudores por reporto (saldo deudor).

07010014000000	Cuentas por cobrar (neto).

07010015000000	Impuesto al Valor Agregado no pagado.

07010016000000	Bienes adjudicados.

07010017000000	Inmuebles, mobiliario y equipo (neto).

07010018000000	Inversiones permanentes.

07010019000000	Activos de larga duración disponibles para la venta.

	Impuestos y PTU diferidos

07010020000000	ISR diferido.
07010021000000	PTU diferida.

07010022000000	Total de impuestos y PTU diferidos.

	Otros activos

07010023000000	Cargos diferidos.
07010024000000	Pagos anticipados.
07010025000000	Intangibles.
07010026000000	Otros activos a corto y largo plazo.

07010027000000	Total de otros activos.

07010028000000	Total activo.

	Pasivo y capital

	Pasivo

	Préstamos bancarios y de otros organismos

07010029000000	De corto plazo.
07010030000000	De largo plazo.

07010031000000	Total de préstamos bancarios y de otros organismos.

	Préstamos de accionistas

07010032000000	De corto plazo.
07010033000000	De largo plazo.

07010034000000	Total de préstamos de accionistas.

	Colaterales vendidos

07010035000000	Reportos (saldo acreedor).
07010036000000	Otros colaterales vendidos.

07010037000000	Total de colaterales vendidos.

	Otras cuentas por pagar

	Contribuciones por pagar

07010038000000	Impuesto sobre la Renta.
07010039000000	Impuesto al Activo.
07010040000000	Impuesto al Valor Agregado.
07010041000000	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
07010042000000	Impuesto sobre Automóviles Nuevos.
07010043000000	Impuestos Locales.
07010044000000	Cuotas al seguro social.
07010045000000	Aportaciones al INFONAVIT.
07010046000000	Aportaciones al SAR.
07010047000000	Otros impuestos y contribuciones.

07010048000000	Total de contribuciones por pagar.

07010049000000	Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar.
07010050000000	Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas.
07010051000000	Acreedores por liquidación de operaciones.
07010052000000	Acreedores por colaterales recibidos en efectivo.
07010053000000	Acreedores diversos y otras cuentas por pagar.

07010054000000	Total de otras cuentas por pagar.

07010055000000	Impuesto al Valor Agregado no cobrado.

	Impuestos y PTU diferidos

07010056000000	ISR diferido.
07010057000000	PTU diferida.

07010058000000	Total de impuestos y PTU diferidos.

07010059000000	Créditos diferidos y cobros anticipados.

07010060000000	Total pasivo.

	Capital contable

	Capital contribuido

07010061000000	Capital social.
07010062000000	Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas.
07010063000000	Prima en venta de acciones.
07010064000000	Otras cuentas de capital contribuido.

07010065000000	Total capital contribuido.

	Capital ganado

07010066000000	Reservas de capital.
07010067000000	Resultado de ejercicios anteriores.
07010068000000	Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta.
07010069000000	Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo).
07010070000000	Otras cuentas de capital ganado.

07010071000000	Utilidad neta.

07010072000000	Pérdida neta.

07010073000000	Total capital ganado.

07010074000000	Total capital contable.

07010075000000	Total pasivo y capital contable.

	Cuentas de orden

07010076000000	Cheques de viajero en consignación.
07010077000000	Giros en transito.
07010078000000	Activos y pasivos contingentes.
07010079000000	Divisas a entregar por ventas diferidas.
07010080000000	Divisas a recibir por compras diferidas.
07010081000000	Posición de divisas.
07010082000000	Colaterales recibidos por la entidad.
07010083000000	Colaterales recibidos y vendidos por la entidad.
07010084000000	Operaciones por cuenta de terceros.
07010085000000	Documentos a cobranza (salvo buen cobro).
07010086000000	Otras cuentas de registro.

07010087000000	Total de cuentas de orden.

	Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	2.- Estado de resultados Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	Total 2023	Partes relacionadas 2023


	(cifras en pesos)

Nota:	Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información del anexo 5.

07020000000000	Resultado por compraventa de divisas.

07020001000000	Resultado por valuación de divisas.

07020002000000	Ingresos por intereses.

	Menos:

07020003000000	Gastos por intereses.

	Más: menos:

07020004000000	Resultado por posición monetaria neto (margen financiero).

07020005000000	Margen financiero.

	Más:

07020006000000	Comisiones y tarifas cobradas.

	Menos:

07020007000000	Comisiones y tarifas pagadas.

	Más: menos:

07020008000000	Resultado por intermediación.

07020009000000	Otros ingresos (egresos) de la operación.

	Menos:

07020010000000	Gastos de administración.

07020011000000	Utilidad de la operación.

07020012000000	Pérdida de la operación.

	Más: menos:

07020013000000	Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas.

07020014000000	Utilidad antes de impuestos a la utilidad.

07020015000000	Pérdida antes de impuestos a la utilidad.

	Menos:

07020016000000	ISR causado.

07020017000000	ISR diferido.

07020018000000	Otros.

07020019000000	Utilidad antes de operaciones discontinuadas.

07020020000000	Pérdida antes de operaciones discontinuadas.

	Más: menos:

07020021000000	Operaciones discontinuadas.

07020022000000	Utilidad neta.

07020023000000	Pérdida neta.

	Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Parte II

Datos a proporcionar
Partes no relacionadas 2023	Total 2022	Partes relacionadas 2022	Partes no relacionadas 2022

Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	3.- Estado de variaciones en el capital contable Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	Capital contribuido: capital social	Capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas


	(cifras en pesos)

07030000000000	(saldos iniciales del capital contable).

	Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

07030001000000	Suscripción de acciones.
07030002000000	Capitalización de utilidades.
07030003000000	Constitución de reservas.
07030004000000	Traspaso de resultados neto a resultado de ejercicios anteriores.
07030005000000	Pago de dividendos.
07030006000000	Otros.

07030007000000	Total.

	Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral

07030008000000	Utilidad neta.

07030009000000	Pérdida neta.

07030010000000	Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta.

07030011000000	Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo).

07030012000000	Otros.

07030013000000	Total.

07030014000000	(saldo al 31 de diciembre de 2022).

	Movimientos inherentes a las decisiones de los accionistas

07030015000000	Suscripción de acciones.
07030016000000	Capitalización de utilidades.
07030017000000	Constitución de reservas.
07030018000000	Traspaso de resultados neto a resultado de ejercicios anteriores.
07030019000000	Pago de dividendos.
07030020000000	Otros.

07030021000000	Total.

	Movimientos inherentes al reconocimiento de la utilidad integral

07030022000000	Utilidad neta.

07030023000000	Pérdida neta.

07030024000000	Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta.

07030025000000	Resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo).

07030026000000	Otros.

07030027000000	Total.

07030028000000	(saldo al 31 de diciembre de 2023).

	Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Parte II

Datos a proporcionar
Capital contribuido: prima en venta de acciones	Capital contribuido: otras cuentas de capital contribuido	Capital ganado: reservas de capital	Capital ganado: resultado de ejercicios anteriores	Capital ganado: resultado por valuación de títulos disponibles para la venta

Parte III

Datos a proporcionar
Capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios (por valuación de activo fijo)	Capital ganado: otras cuentas de capital ganado	Capital ganado: utilidad neta	Capital ganado: pérdida neta	Total capital contable

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	4.- Estado de flujos de efectivo Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	2023	2022


	(cifras en pesos)

07040000000000	Utilidad neta.
07040001000000	Pérdida neta.

	Ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo:

07040002000000	Pérdidas por deterioro o efecto por reversión del deterioro asociados a actividades de inversión.
07040003000000	Depreciación de inmuebles mobiliario y equipo.
07040004000000	Amortización de activos intangibles.
07040005000000	Provisiones.
07040006000000	Impuestos a la utilidad causados y diferidos.
07040007000000	Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas.
07040008000000	Operaciones discontinuadas.
07040009000000	Otros ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo.

07040010000000	Suma de ajustes por partidas que no implican flujo de efectivo.

	Actividades de operación

07040011000000	Cambio en inversiones en valores.
07040012000000	Cambio en deudores por reporto.
07040013000000	Cambio en cuentas por cobrar (neto).
07040014000000	Cambio en bienes adjudicados (neto).
07040015000000	Cambio en otros activos operativos (neto).
07040016000000	Cambio en préstamos bancarios y de otros organismos.
07040017000000	Cambio en préstamos de accionistas.
07040018000000	Cambio en colaterales vendidos.
07040019000000	Cambio en otros pasivos operativos.
07040020000000	Cobros de impuestos a la utilidad (devoluciones).
07040021000000	Pagos de impuestos a la utilidad.
07040022000000	Otras partidas relacionadas con actividades de operación.

07040023000000	Flujos netos de efectivo de actividades de operación.

	Actividades de inversión

07040024000000	Cobros por disposición de inmuebles, mobiliario y equipo.
07040025000000	Pagos por adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo.
07040026000000	Cobros por disposición de subsidiarias y asociadas.
07040027000000	Pagos por adquisición de subsidiarias y asociadas.
07040028000000	Cobros por disposición de otras inversiones permanentes.
07040029000000	Pagos por adquisición de otras inversiones permanentes.
07040030000000	Cobros de dividendos en efectivo.
07040031000000	Pagos por adquisición de activos intangibles.
07040032000000	Cobros por disposición de activos de larga duración disponibles para la venta.
07040033000000	Cobros por disposición de otros activos de larga duración.
07040034000000	Pagos por adquisición de otros activos de larga duración.
07040035000000	Otras partidas relacionadas con actividades de inversión.

07040036000000	Flujos netos de efectivo de actividades de inversión.

	Actividades de financiamiento

07040037000000	Cobros por emisión de acciones.
07040038000000	Pagos por reembolsos de capital social.
07040039000000	Pagos de dividendos en efectivo.
07040040000000	Pagos asociados a la recompra de acciones propias.
07040041000000	Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento.

07040042000000	Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento.

07040043000000	Incremento o disminución neta de efectivo y equivalentes de efectivo.

	Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

07040044000000	Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo.
07040045000000	Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera.
07040046000000	Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambios en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable.
07040047000000	Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario.
07040048000000	Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

07040049000000	Total de efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

07040050000000	Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo.

07040051000000	Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo.

	Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Concepto

4.1.- Notas a los estados financieros

Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	5.- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	2023	2022

	(Cifras en pesos)

	Resultado por compraventa de divisas

07050000000000	Por compraventa de divisas.
07050001000000	Por metales finos amonedados.
07050002000000	Otros.

07050003000000	Incremento por actualización del resultado por compraventa de divisas.

07050004000000	Total de resultado por compraventa de divisas.

	Resultado por valuación de divisas

07050005000000	Por valuación de divisas.
07050006000000	Por valuación de metales finos amonedados.
07050007000000	Otros.

07050008000000	Incremento por actualización del resultado por valuación de divisas.

07050009000000	Total de resultado por valuación de divisas.

	Ingresos por intereses

	Intereses de disponibilidades

07050010000000	Bancos.
07050011000000	Disponibilidades restringidas o dadas en garantía.
07050012000000	Otros.

07050013000000	Total de intereses de disponibilidades.

	Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores

07050014000000	Por títulos para negociar.
07050015000000	Por títulos disponibles para la venta.
07050016000000	Por títulos conservados a vencimiento.
07050017000000	Otros.

07050018000000	Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores.

07050019000000	Premios e intereses a favor en operaciones de reporto.

07050020000000	Premios e intereses a favor en préstamo de valores.

07050021000000	Dividendos de instrumentos de patrimonio neto.

	Utilidad por valorización

07050022000000	Utilidad en cambios por valorización.
07050023000000	Valorización de instrumentos indizados.
07050024000000	Valorización de partidas en udis.
07050025000000	Otros.

07050026000000	Total de utilidad por valorización.

07050027000000	Incremento por actualización de ingresos por intereses.

07050028000000	Total de ingresos por intereses.

	Gastos por intereses

07050029000000	Premios e intereses a cargo en operaciones de reporto.

07050030000000	Premios e intereses a cargo en préstamo de valores.

07050031000000	Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos.

07050032000000	Intereses por préstamos de accionistas.

	Pérdida por valorización

07050033000000	Pérdida en cambios por valorización.
07050034000000	Valorización de instrumentos indizados.
07050035000000	Valorización de partidas en udis.
07050036000000	Otras.

07050037000000	Total de pérdida por valorización.

07050038000000	Otros.

07050039000000	Incremento por actualización de gastos por intereses.

07050040000000	Total de gastos por intereses.

	Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)

07050041000000	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor).

07050042000000	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor).

07050043000000	Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero).

07050044000000	Total de resultado por posición monetaria neto (margen financiero).

	Comisiones y tarifas cobradas

07050045000000	Documentos de cobro inmediato y remesas.
07050046000000	Cheques de viajero.
07050047000000	Transferencia de fondos.
07050048000000	Servicios de distribución de acciones de sociedades de inversión.
07050049000000	Otras comisiones y tarifas cobradas.

07050050000000	Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas.

07050051000000	Total de comisiones y tarifas cobradas.

	Comisiones y tarifas pagadas

07050052000000	Transferencia de fondos.
07050053000000	Préstamos recibidos.
07050054000000	Otras comisiones y tarifas pagadas.

07050055000000	Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas.

07050056000000	Total de comisiones y tarifas pagadas.

	Resultado por intermediación

	Resultado por valuación a valor razonable

07050057000000	Títulos para negociar.
07050058000000	Colaterales vendidos.
07050059000000	Otros.

07050060000000	Total de resultado por valuación a valor razonable.

	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos

07050061000000	Títulos disponibles para la venta.
07050062000000	Títulos conservados a vencimiento.
07050063000000	Otros.

07050064000000	Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos.

	Resultado por compraventa de valores

07050065000000	Títulos para negociar.
07050066000000	Títulos disponibles para la venta.
07050067000000	Títulos conservados a vencimiento.
07050068000000	Otros.

07050069000000	Total de resultado por compraventa de valores.

	Costos de transacción

07050070000000	Por títulos para negociar.
07050071000000	Otros.

07050072000000	Total costos de transacción.

07050073000000	Resultado por venta de colaterales recibidos.

07050074000000	Incremento por actualización del resultado por intermediación.

07050075000000	Total de resultado por intermediación.

	Otros ingresos (egresos) de la operación

	Recuperaciones

07050076000000	Impuestos.
07050077000000	Otras recuperaciones.

07050078000000	Total de recuperaciones.

07050079000000	Costo financiero por arrendamiento capitalizable.

07050080000000	Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.

	Quebrantos

07050081000000	Fraudes.
07050082000000	Siniestros.
07050083000000	Otros quebrantos.

07050084000000	Total de quebrantos.

	Dividendos de inversiones permanentes

07050085000000	Dividendos de otras inversiones permanentes.
07050086000000	Dividendos de inversiones permanentes en asociadas disponibles para la venta.
07050087000000	Otros.

07050088000000	Total de dividendos de inversiones permanentes.

07050089000000	Donativos.
07050090000000	Pérdida por adjudicación de bienes.
07050091000000	Resultado en venta de bienes adjudicados.
07050092000000	Resultado por valuación de bienes adjudicados.

	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro

07050093000000	De bienes inmuebles.
07050094000000	De crédito mercantil.
07050095000000	De otras inversiones permanentes valuadas al costo.
07050096000000	De otros activos de larga duración.
07050097000000	De otros activos.

07050098000000	Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro.

07050099000000	Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos.

07050100000000	Utilidad en venta de inmuebles, mobiliario y equipo.

07050101000000	Pérdida en venta de inmuebles, mobiliario y equipo.

07050102000000	Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.

07050103000000	Cancelación de otras cuentas de pasivo.

07050104000000	Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados.

07050105000000	Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación.

07050106000000	Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero.

07050107000000	Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero.

07050108000000	Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación.

07050109000000	Total de otros ingresos (egresos) de la operación.

	Gastos de administración

07050110000000	Beneficios directos de corto plazo.

	Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados

07050111000000	Beneficios directos a largo plazo.

	Beneficios post-empleo

07050112000000	Pensiones.
07050113000000	Prima de antigüedad.
07050114000000	Otros beneficios post-empleo.

07050115000000	Total de beneficios post-empleo.

	Beneficios por terminación

07050116000000	Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración.
07050117000000	Beneficios por terminación por causa de reestructuración.

07050118000000	Total de beneficios por terminación.

07050119000000	Total de costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados.

	Participación de los trabajadores en las utilidades

07050120000000	Participación de los trabajadores en las utilidades causada.
07050121000000	Participación de los trabajadores en las utilidades diferida.
07050122000000	Estimación por participación de los trabajadores en las utilidades diferida no recuperable.

07050123000000	Total de participación de los trabajadores en las utilidades.

07050124000000	Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores.
07050125000000	Honorarios.
07050126000000	Rentas.
07050127000000	Gastos de promoción y publicidad.
07050128000000	Impuestos y derechos diversos.
07050129000000	Gastos no deducibles.
07050130000000	Gastos en tecnología.
07050131000000	Depreciaciones.
07050132000000	Amortizaciones.
07050133000000	Fletes y acarreos pagados a personas físicas.
07050134000000	Fletes y acarreos pagados a personas morales.
07050135000000	Pérdida por créditos incobrables.
07050136000000	Consumo en restaurantes.
07050137000000	Pérdida por operaciones financieras derivadas.
07050138000000	Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores.
07050139000000	Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno.
07050140000000	Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles.

07050141000000	Otros gastos de administración.

07050142000000	Incremento por actualización de gastos de administración.

07050143000000	Total de gastos de administración.

Parte II

Datos a proporcionar
Partes relacionadas 2023	Partes no relacionadas 2023	Partes relacionadas 2022	Partes no relacionadas 2022

Parte lll

Datos a proporcionar
Acumulables o deducibles para ISR 2023	Acumulables o deducibles para ISR 2022	No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2023	No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2022

Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	6.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Base gravable	Tasa, tarifa o cuota


	(cifras en pesos)

	Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

07060000000000	Impuesto sobre la Renta.
07060001000000	Otras reducciones del ISR.
07060002000000	ISR causado en el ejercicio.

07060003000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores.
07060004000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores.
07060005000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores.
07060006000000	Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional.
07060007000000	Estímulo a proyectos de inversión en las artes.
07060008000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2023.
07060009000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022.
07060010000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021.
07060011000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020.
07060012000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019.
07060013000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018.
07060014000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017.
07060015000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016.
07060016000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015.
07060017000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014.
07060018000000	Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico".
07060019000000	Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento.
07060020000000	Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento.
07060021000000	Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales.
07060022000000	Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos.
07060023000000	Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas.
07060024000000	Otros estímulos.
07060025000000	Total de estímulos.

07060026000000	Pagos provisionales efectuados enterados a la federación.
07060027000000	ISR retenido al contribuyente.
07060028000000	ISR acreditable pagado en el extranjero.
07060029000000	ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos.

07060030000000	Otras cantidades a cargo.
07060031000000	Otras cantidades a favor.
07060032000000	Diferencia a cargo.
07060033000000	Diferencia a favor.

07060034000000	Impuesto sobre la Renta a cargo del ejercicio.
07060035000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2023.
07060036000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2023.
07060037000000	Impuesto sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias.

07060038000000	Diferencia a cargo del ejercicio.
07060039000000	ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU.
07060040000000	Saldo a favor del ejercicio.

	Otros datos

07060041000000	Impuesto sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.
07060042000000	Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE.
07060043000000	Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE.

	Impuesto al Valor Agregado (IVA)

07060044000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%.
07060045000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%.

07060046000000	Suma del valor de los actos o actividades gravados.

07060047000000	Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos).

07060048000000	Total del valor de los actos o actividades.

07060049000000	Valor de los actos o actividades no objeto.

07060050000000	Suma del IVA causado de los meses del ejercicio.
07060051000000	Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor.

07060052000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2023.
07060053000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2023.

07060054000000	Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio.
07060055000000	Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA.
07060056000000	Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio.

07060057000000	Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA).
07060058000000	Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA).
07060059000000	Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA).
07060060000000	Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA).

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

07060061000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos).

07060062000000	Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio.

07060063000000	Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio.

07060064000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado a, del artículo 16 de la LIF 2023.
07060065000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado a, del artículo 16 de la LIF 2023.

	Impuestos al Comercio Exterior

07060066000000	Impuesto general de importación.
07060067000000	Impuesto general de exportación.

07060068000000	Total de impuestos al comercio exterior.

	Aportaciones de seguridad social

07060069000000	Cuotas obrero patronales al IMSS.
07060070000000	Aportaciones al INFONAVIT.
07060071000000	Aportaciones al seguro de retiro.

	Derechos por los servicios que presta

07060072000000	Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
07060073000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos).
07060074000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos).
07060075000000	Otros especificar concepto.

	Contribuciones de las que es retenedor:

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

	Por pagos a residentes en el país

07060076000000	Por salarios.
07060077000000	Honorarios al 35% art. 96 de la LISR.
07060078000000	Premios.
07060079000000	Honorarios al 10%.
07060080000000	Arrendamiento al 10%.
07060081000000	Enajenación de otros bienes al 20%.
07060082000000	Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital.
07060083000000	Intereses al 20%.
07060084000000	Comisiones.
07060085000000	Intereses y ganancia cambiaria al 35%.
07060086000000	Por dividendos al 10%.
07060087000000	Otros.

07060088000000	Total de ISR retenido a residentes en el país.

	Por pagos a residentes en el extranjero

07060089000000	Salarios al 15%.
07060090000000	Salarios al 30%.
07060091000000	Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%.
07060092000000	Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%.
07060093000000	Honorarios al 25%.
07060094000000	Regalías al 5%.
07060095000000	Regalías al 10%.
07060096000000	Regalías al 25%.
07060097000000	Regalías al 35%.
07060098000000	Asistencia técnica.
07060099000000	Mediaciones.
07060100000000	Arrendamiento de inmuebles.
07060101000000	Arrendamiento de muebles al 25%.
07060102000000	Intercambio de deuda pública por capital.
07060103000000	Arrendamiento financiero.
07060104000000	Premios.
07060105000000	Servicio turístico de tiempo compartido.
07060106000000	Intereses al 4.9%.
07060107000000	Intereses al 10%.
07060108000000	Intereses al 15%.
07060109000000	Intereses al 21% .
07060110000000	Intereses al 35%.
07060111000000	Enajenación de inmuebles.
07060112000000	Enajenación de acciones.
07060113000000	Operaciones financieras derivadas de capital.
07060114000000	Operaciones financieras derivadas de deuda.
07060115000000	Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles.
07060116000000	Contrato de fletamento.
07060117000000	Espectáculos públicos, artísticos y deportivos.
07060118000000	Por dividendos al 10%.
07060119000000	Otros.

07060120000000	Total de ISR retenido a residentes en el extranjero.

	Impuesto al Valor Agregado (IVA)

07060121000000	Servicios personales independientes prestados por personas físicas.
07060122000000	Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas.
07060123000000	Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales.
07060124000000	Servicios prestados por comisionistas personas físicas.
07060125000000	Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.
07060126000000	Otros.

07060127000000	Total de IVA retenido.

	Otras contribuciones retenidas

07060128000000	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido.
07060129000000	Otros.

(Continúa en la Octava sección)