SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2024, publicada el 29 de diciembre de 2023

Lunes 29 de Enero de 2024

(Viene en la Novena sección)

Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

10040060000000

Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo.

10040061000000

Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera.

10040062000000

Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambio en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable.

10040063000000

Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario.

10040064000000

Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

10040065000000

Total de efectivo por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

10040066000000

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo.

10040067000000

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo.

Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.

Concepto

4.1.- Notas a los estados financieros

Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	5.- Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	Total 2023	Partes Relacionadas 2023


	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya elegido algún tipo de sistema de costeo en el índice “10D026000”, del anexo de datos generales.

	Conforme al sistema de costeo absorbente, sobre la base de costos históricos o predeterminados para efectos fiscales y con los métodos de valuación de costo de adquisición y costo estándar para efectos contables

10050000000000	Inventario inicial de materia prima.

	Más:

10050001000000	Compras nacionales de materia prima.
10050002000000	Compras importación de materia prima.

	Menos:

10050003000000	Inventario final de materia prima.
10050004000000	Materia prima directa utilizada para la producción.

	Más:

10050005000000	Mano de obra directa.
10050006000000	Costo primo de la producción.

	Más:

10050007000000	Materia prima indirecta.
10050008000000	Mano de obra indirecta.
10050009000000	Gastos de fabricación.
10050010000000	Costo de producción.

	Más:

10050011000000	Inventario inicial de producción en proceso.
10050012000000	Compras de producción en proceso.

	Menos:

10050013000000	Inventario final de producción en proceso.

10050014000000	Costo de producción terminada.

	Más:

10050015000000	Inventario inicial de productos terminados.
10050016000000	Compras de productos terminados.

	Menos:

10050017000000	Inventario final de productos terminados.
10050018000000	Efecto ueps eliminado del costo de ventas.

10050019000000	Otros conceptos de costo de ventas.

10050020000000	Costo de ventas contable.

10050021000000	Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10.

10050022000000	Costo de lo vendido contable histórico.

	Menos:

10050023000000	Compras de materias primas, producción en proceso y terminada no deducibles.
10050024000000	Mano de obra no deducible.
10050025000000	Gastos de fabricación no deducibles.
10050026000000	Depreciación contable en gastos de fabricación.
10050027000000	Otros conceptos no deducibles.

	Más:

10050028000000	Depreciación fiscal de inversiones relacionadas con la producción.
10050029000000	Otros conceptos deducibles.

10050030000000	Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta.


	Conforme a un sistema distinto al anterior

10050031000000	Gastos de fabricación.
10050032000000	Otros conceptos de costo de ventas.
10050033000000	Costo de ventas contable.

10050034000000	Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10.

10050035000000	Costo de lo vendido contable histórico.

	Menos:

10050036000000	Conceptos no deducibles sin incluir depreciación.
10050037000000	Depreciación contable.

	Más:

10050038000000	Depreciación fiscal.
10050039000000	Otros conceptos deducibles.

10050040000000	Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta.

Parte II

Datos a proporcionar
Partes no relacionadas 2023	Total 2022	Partes relacionadas 2022	Partes no relacionadas 2022

Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar


	6.- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022	2023	2022


	(Cifras en pesos)

	Ingresos por servicios

10060000000000	De almacenaje.
10060001000000	De manejo de seguros.
10060002000000	De maniobras.
10060003000000	De fumigación.
10060004000000	De clasificación y criba.
10060005000000	De maquilas.
10060006000000	De alquiler de envases.
10060007000000	De transformación de productos.
10060008000000	De otros ingresos por servicios.

10060009000000	Incremento por actualización de ingresos por servicios.

10060010000000	Total de ingresos por servicios.

	Ingresos por intereses

	Intereses de disponibilidades

10060011000000	Bancos.
10060012000000	Disponibilidades restringidas o dadas en garantía.
10060013000000	Otros.

10060014000000	Total de intereses de disponibilidades.

	Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen

10060015000000	Efectivo.
10060016000000	Valores.
10060017000000	Otros activos.

10060018000000	Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen.

	Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores.

10060019000000	Por títulos para negociar.
10060020000000	Por títulos disponibles para la venta.
10060021000000	Por títulos conservados a vencimiento.
10060022000000	Otros.

10060023000000	Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores.

10060024000000	Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto.

10060025000000	Ingresos provenientes de operaciones de cobertura.

	Intereses de cartera de crédito vigente

10060026000000	Actividad empresarial o comercial.
10060027000000	Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias.
10060028000000	Créditos de consumo.
10060029000000	Entidades financieras.
10060030000000	Entidades gubernamentales.
10060031000000	Créditos a la vivienda.
10060032000000	Documentos con garantía inmobiliaria.
10060033000000	Documentos con otras garantías.
10060034000000	Sin garantía.
10060035000000	Otros.

10060036000000	Total de intereses de cartera de crédito vigente.

	Intereses cobrados de cartera de crédito vencida

10060037000000	Actividad empresarial o comercial.
10060038000000	Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias.
10060039000000	Créditos de consumo.
10060040000000	Entidades financieras.
10060041000000	Entidades gubernamentales.
10060042000000	Créditos a la vivienda.
10060043000000	Documentos con garantía inmobiliaria.
10060044000000	Documentos con otras garantías.
10060045000000	Sin garantía.
10060046000000	Otros.

10060047000000	Total de intereses cobrados de cartera de crédito vencida.

	Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito

10060048000000	Actividad empresarial o comercial.
10060049000000	Créditos de consumo.
10060050000000	Entidades financieras.
10060051000000	Créditos a la vivienda.
10060052000000	Documentos con garantía inmobiliaria.
10060053000000	Documentos con otras garantías.
10060054000000	Sin garantía.
10060055000000	Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito.
10060056000000	Operaciones de arrendamiento capitalizable.
10060057000000	Préstamos a otras uniones de crédito.
10060058000000	Otros.

10060059000000	Total de comisiones por el otorgamiento inicial del crédito.

10060060000000	Premios e intereses a favor en préstamo de valores.

10060061000000	Premios por colocación de deuda.

10060062000000	Dividendos de instrumentos de patrimonio neto.

	Utilidad por valorización

10060063000000	Utilidad en cambios por valorización.
10060064000000	Valorización de instrumentos indizados.
10060065000000	Valorización de partidas en udis.
10060066000000	Valorización de créditos en vsm.
10060067000000	Otros.

10060068000000	Total de utilidad por valorización.

10060069000000	Incremento por actualización de ingresos por intereses.

10060070000000	Total de ingresos por intereses.

	Gastos por maniobras

10060071000000	En bodegas propias.

10060072000000	En bodegas habilitadas.

10060073000000	Otros.

10060074000000	Incremento por actualización de gastos por maniobras.

10060075000000	Total de gastos por maniobras.

	Gastos por intereses

10060076000000	Intereses por pasivos bursátiles.

10060077000000	Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata.

10060078000000	Intereses por depósitos a plazo.

10060079000000	Intereses a cargo asociados con cuentas de captación sin movimiento.

10060080000000	Intereses por títulos de crédito emitidos.

10060081000000	Intereses por préstamos bancarios, de socios y de otros organismos.

10060082000000	Intereses por obligaciones subordinadas.

10060083000000	Gastos provenientes de operaciones de cobertura.

10060084000000	Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto.

10060085000000	Sobre precio pagado en inversiones en valores.

10060086000000	Premios e intereses a cargo en préstamo de valores.

10060087000000	Descuentos por colocación de deuda.

10060088000000	Gastos de emisión por colocación de deuda.

10060089000000	Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito.

10060090000000	Otros.

	Pérdida por valorización

10060091000000	Pérdida en cambios por valorización.
10060092000000	Valorización de instrumentos indizados.
10060093000000	Valorización de partidas en udis.
10060094000000	Otros.

10060095000000	Total de pérdida por valorización

10060096000000	Incremento por actualización de gastos por intereses.

10060097000000	Total de gastos por intereses.

	Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)

10060098000000	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor).

10060099000000	Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor).

10060100000000	Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero).

10060101000000	Total de resultado por posición monetaria neto (margen financiero).

	Estimación preventiva para riesgos crediticios

10060102000000	Estimación preventiva para riesgos crediticios derivados de la calificación.

	Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración

10060103000000	Actividad empresarial o comercial.
10060104000000	Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias.
10060105000000	Créditos de consumo.
10060106000000	Entidades financieras.
10060107000000	Créditos a la vivienda.
10060108000000	Otros adeudos vencidos.

10060109000000	Total de estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración.

	Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional

10060110000000	Por intereses devengados sobre créditos vencidos.
10060111000000	Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida.
10060112000000	Por riesgos operativos (sociedades de información crediticia).
10060113000000	Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
10060114000000	Reconocida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
10060115000000	Operaciones contingentes y avales.
10060116000000	Ordenada por la federación.
10060117000000	Otras estimaciones.

10060118000000	Total de estimación preventiva para riesgos crediticios adicional.

10060119000000	Incremento por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios.

10060120000000	Total de estimación preventiva para riesgos crediticios.

	Comisiones y tarifas cobradas

10060121000000	Operaciones de crédito.

10060122000000	Avales.

10060123000000	Aceptaciones por cuentas de terceros.

10060124000000	Apertura de cuenta.

10060125000000	Manejo de cuenta.

10060126000000	Transferencia de fondos.

10060127000000	Operaciones de mandato.

10060128000000	Cartas de crédito sin refinanciamiento.

10060129000000	Compraventa de valores.

10060130000000	Actividades fiduciarias.

10060131000000	Administración de bienes.

10060132000000	Custodia o administración de bienes.

10060133000000	Alquiler de cajas de seguridad.

10060134000000	Otras comisiones y tarifas cobradas.

10060135000000	Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas.

10060136000000	Total de comisiones y tarifas cobradas.

	Comisiones y tarifas pagadas

10060137000000	Socaps corresponsales.

10060138000000	Por servicios.

10060139000000	Comisionistas.

10060140000000	Compra venta de valores.

10060141000000	Transferencia de fondos.

10060142000000	Préstamos recibidos.

10060143000000	Colocación de deuda.

10060144000000	Otras comisiones y tarifas pagadas.

10060145000000	Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas.

10060146000000	Total de comisiones y tarifas pagadas.

	Resultado por intermediación

	Resultado por valuación a valor razonable

10060147000000	Títulos para negociar.
10060148000000	Derivados con fines de negociación.
10060149000000	Derivados con fines de cobertura.
10060150000000	De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable.
10060151000000	Colaterales vendidos.
10060152000000	Otros.

10060153000000	Total de resultado por valuación a valor razonable

	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados

10060154000000	Títulos disponibles para la venta.
10060155000000	Títulos conservados a vencimiento.
10060156000000	Derivados.

10060157000000	Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos derivados.

10060158000000	Resultado por valuación de divisas.

	Resultado por compraventa de valores

10060159000000	Títulos para negociar.
10060160000000	Títulos disponibles para la venta.
10060161000000	Títulos conservados a vencimiento.
10060162000000	Derivados con fines de negociación.
10060163000000	Derivados con fines de cobertura.
10060164000000	Otros.

10060165000000	Total de resultado por compraventa de valores e instrumentos financieros derivados.

10060166000000	Resultado por compraventa de divisas.

	Costos de transacción

10060167000000	Por títulos para negociar.
10060168000000	Por compra venta de derivados.

10060169000000	Total de costo de transacción.

10060170000000	Resultado por venta de colaterales recibidos.

10060171000000	Incremento por actualización del resultado por intermediación.

10060172000000	Total de resultado por intermediación.

	Otros ingresos (egresos) de la operación

10060173000000	Recuperación de cartera de crédito.

	Recuperaciones

10060174000000	Impuestos.
10060175000000	Derechos de cobro.
10060176000000	Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
10060177000000	Deudores por servicio.
10060178000000	Otras recuperaciones.

10060179000000	Total de recuperaciones.

10060180000000	Ingresos por adquisición de cartera de crédito.
10060181000000	Gastos por adquisición de cartera de crédito.
10060182000000	Utilidad por cesión de cartera de crédito.
10060183000000	Pérdida por cesión de cartera de crédito.
10060184000000	Ingresos por opción de compra en operaciones de arrendamiento capitalizable.
10060185000000	Ingresos por participación del precio de venta en operaciones de arrendamiento capitalizable.
10060186000000	Costo financiero por arrendamiento capitalizable.
10060187000000	Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios.
10060188000000	Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.

	Quebrantos

10060189000000	Por falta de sucursales.
10060190000000	Fraudes.
10060191000000	Siniestros.
10060192000000	Otros quebrantos.

10060193000000	Total de quebrantos.

	Dividendos de inversiones permanentes

10060194000000	Dividendos de otras inversiones permanentes.
10060195000000	Dividendos de inversiones permanentes en asociación disponibles para la venta.

10060196000000	Total de dividendos de inversiones permanentes.

10060197000000	Donativos.
10060198000000	Pérdida por adjudicación de bienes.
10060199000000	Resultado en venta de bienes adjudicados.
10060200000000	Resultado por valuación de bienes adjudicados.
10060201000000	Estimación por pérdida de valor de bienes adjudicados.
10060202000000	Pérdida en custodia y administración de bienes.
10060203000000	Pérdida en operaciones de fideicomiso.
10060204000000	Pérdida en operaciones de mandato.
10060205000000	Pérdida en administración de bienes.

	Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro

10060206000000	De bienes inmuebles.
10060207000000	De crédito mercantil.
10060208000000	De otras inversiones permanentes valuadas a costo.
10060209000000	De otros activos de larga duración.
10060210000000	De otros activos.

10060211000000	Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro.

10060212000000	Intereses por certificados de excedentes o voluntarios.

10060213000000	Afectaciones a la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías.

10060214000000	Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos.

10060215000000	Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro.
10060216000000	Cancelación de otras cuentas de pasivo.
10060217000000	Utilidad proveniente de contratos de asociación en participación.
10060218000000	Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados.
10060219000000	Utilidad por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
10060220000000	Utilidad por valuación del activo por administración de activos transferidos.
10060221000000	Utilidad por valuación del pasivo por administración de activos transferidos.
10060222000000	Ingresos por arrendamiento.
10060223000000	Ventas.
10060224000000	Ingresos.
10060225000000	Costo de ventas.
10060226000000	Otros renglones de productos del departamento especial.
10060227000000	Pérdida en venta de propiedades, mobiliario y equipo.
10060228000000	Utilidad en venta de propiedades, mobiliario y equipo.
10060229000000	Cancelación de operaciones sin movimiento.
10060230000000	Pérdida por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
10060231000000	Estimación para la obsolescencia de inventarios.
10060232000000	Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización.
10060233000000	Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero.
10060234000000	Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero.
10060235000000	Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación.

10060236000000	Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación.

10060237000000	Total de otros ingresos (egresos) de la operación.

	Gastos de administración y promoción

10060238000000	Beneficios directos de corto plazo.

	Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados

10060239000000	Beneficios directos a largo plazo.

	Beneficios post-empleo

10060240000000	Pensiones.
10060241000000	Prima de antigüedad.
10060242000000	Otros beneficios post-empleo.

10060243000000	Total de beneficios al retiro.

	Beneficios por terminación

10060244000000	Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración.
10060245000000	Beneficios por terminación por causa de reestructuración.

10060246000000	Total de beneficios por terminación.

	Participación de los trabajadores en las utilidades

10060247000000	Participación de los trabajadores en las utilidades causada.
10060248000000	Participación de los trabajadores en las utilidades diferida.
10060249000000	Estimación por participación de los trabajadores en las utilidades diferida no recuperable.

10060250000000	Total de participación de los trabajadores en las utilidades.

10060251000000	Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores.
10060252000000	Honorarios.
10060253000000	Rentas.
10060254000000	Seguros y fianzas.
10060255000000	Gastos de promoción y publicidad.
10060256000000	Portaciones al fondo de protección.
10060257000000	Impuestos y derechos diversos.
10060258000000	Gastos no deducibles.
10060259000000	Gastos en tecnología.
10060260000000	Depreciaciones .
10060261000000	Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno.
10060262000000	Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles.
10060263000000	Amortizaciones.
10060264000000	Gastos por asistencia técnica.
10060265000000	Gastos por mantenimiento.
10060266000000	Fletes y acarreos pagados a personas físicas.
10060267000000	Fletes y acarreos pagados a personas morales.
10060268000000	Consumibles y enseres menores.
10060269000000	Pérdida por créditos incobrables.
10060270000000	Consumo en restaurantes.
10060271000000	Pérdida por operaciones financieras derivadas.
10060272000000	Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores.

10060273000000	Otros gastos de administración y promoción.

10060274000000	Incremento por actualización de gastos de administración y promoción.

10060275000000	Total de gastos de administración.

Parte II

Datos a proporcionar
Partes relacionadas 2023	Partes no relacionadas 2023	Partes relacionadas 2022	Partes no relacionadas 2022

Datos a proporcionar
Acumulables o deducibles para ISR 2023	Acumulables o deducibles para ISR 2022	No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2023	No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2022

Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	7.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Base gravable	Tasa, tarifa o cuota


	(Cifras en pesos)

	Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

10070000000000	Impuesto sobre la Renta.
10070001000000	Otras reducciones del ISR.
10070002000000	ISR causado en el ejercicio.

10070003000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores.
10070004000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores.
10070005000000	Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores.
10070006000000	Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional.
10070007000000	Estímulo a proyectos de inversión en las artes.
10070008000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2023.
10070009000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022.
10070010000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021.
10070011000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020.
10070012000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019.
10070013000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018.
10070014000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017.
10070015000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016.
10070016000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015.
10070017000000	Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014.
10070018000000	Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico".
10070019000000	Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento.
10070020000000	Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento.
10070021000000	Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales.
10070022000000	Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos.
10070023000000	Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas.
10070024000000	Otros estímulos.
10070025000000	Total de estímulos.

10070026000000	Pagos provisionales efectuados enterados a la federación.
10070027000000	ISR retenido al contribuyente.
10070028000000	ISR acreditable pagado en el extranjero.
10070029000000	ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos.

10070030000000	Otras cantidades a cargo.
10070031000000	Otras cantidades a favor.
10070032000000	Diferencia a cargo.
10070033000000	Diferencia a favor.

10070034000000	Impuesto sobre la Renta a cargo del ejercicio.
10070035000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2023.
10070036000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2023.
10070037000000	Impuesto sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias.

10070038000000	Diferencia a cargo del ejercicio.
10070039000000	ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU.
10070040000000	Saldo a favor del ejercicio.

	Otros datos

10070041000000	Impuesto sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.
10070042000000	Impuesto sobre la renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE.
10070043000000	Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE.

	Impuesto al Valor Agregado (IVA)

10070044000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%.
10070045000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%.

10070046000000	Suma del valor de los actos o actividades gravados.

10070047000000	Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos).

10070048000000	Total del valor de los actos o actividades.

10070049000000	Valor de los actos o actividades no objeto.

10070050000000	Suma del IVA causado de los meses del ejercicio.
10070051000000	Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor.

10070052000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2023.
10070053000000	Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2023.

10070054000000	Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio.
10070055000000	Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA.
10070056000000	Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio.

10070057000000	Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA).
10070058000000	Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA).
10070059000000	Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA).
10070060000000	Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA).

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

10070061000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos).

10070062000000	Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio.

10070063000000	Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio.

10070064000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.
10070065000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.

	Impuestos al Comercio Exterior

10070066000000	Impuesto general de importación.
10070067000000	Impuesto general de exportación.

10070068000000	Total de impuestos al comercio exterior.

	Aportaciones de seguridad social

10070069000000	Cuotas obrero patronales al IMSS.
10070070000000	Aportaciones al INFONAVIT.
10070071000000	Aportaciones al seguro de retiro.

	Derechos por los servicios que presta

10070072000000	Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
10070073000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos).
10070074000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos).
10070075000000	Otros especificar concepto.

	Contribuciones de las que es retenedor:

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

	Por pagos a residentes en el país

10070076000000	Por salarios.
10070077000000	Honorarios al 35% art. 96 de la LISR.
10070078000000	Premios.
10070079000000	Honorarios al 10%.
10070080000000	Arrendamiento al 10%.
10070081000000	Enajenación de otros bienes al 20%.
10070082000000	Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital.
10070083000000	Intereses al 20%.
10070084000000	Comisiones.
10070085000000	Intereses y ganancia cambiaria al 35%.
10070086000000	Por dividendos al 10%.
10070087000000	Otros.

10070088000000	Total de ISR retenido a residentes en el país.

	Por pagos a residentes en el extranjero

10070089000000	Salarios al 15%.
10070090000000	Salarios al 30%.
10070091000000	Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%.
10070092000000	Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%.
10070093000000	Honorarios al 25%.
10070094000000	Regalías al 5%.
10070095000000	Regalías al 10%.
10070096000000	Regalías al 25%.
10070097000000	Regalías al 35%.
10070098000000	Asistencia técnica.
10070099000000	Mediaciones.
10070100000000	Arrendamiento de inmuebles.
10070101000000	Arrendamiento de muebles al 25%.
10070102000000	Intercambio de deuda pública por capital.
10070103000000	Arrendamiento financiero.
10070104000000	Premios.
10070105000000	Servicio turístico de tiempo compartido.
10070106000000	Intereses al 4.9%.
10070107000000	Intereses al 10%.
10070108000000	Intereses al 15%.
10070109000000	Intereses al 21% .
10070110000000	Intereses al 35%.
10070111000000	Enajenación de inmuebles.
10070112000000	Enajenación de acciones.
10070113000000	Operaciones financieras derivadas de capital.
10070114000000	Operaciones financieras derivadas de deuda.
10070115000000	Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles.
10070116000000	Contrato de fletamento.
10070117000000	Espectáculos públicos, artísticos y deportivos.
10070118000000	Por dividendos al 10%.
10070119000000	Otros.

10070120000000	Total de ISR retenido a residentes en el extranjero.

	Impuesto al Valor Agregado (IVA)

10070121000000	Servicios personales independientes prestados por personas físicas.
10070122000000	Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas.
10070123000000	Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales.
10070124000000	Servicios prestados por comisionistas personas físicas.
10070125000000	Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país.
10070126000000	Otros.

10070127000000	Total de IVA retenido.

	Otras contribuciones retenidas

10070128000000	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido.
10070129000000	Otros.

	Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas

	Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de:

	A valor histórico de:
10070130000000	Impuesto al Valor Agregado.
10070131000000	Impuesto sobre la Renta.
10070132000000	Otras contribuciones federales.

	A valor actualizado de:
10070133000000	Impuesto al Valor Agregado.
10070134000000	Impuesto sobre la Renta.
10070135000000	Otras contribuciones federales.

	Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a:

10070136000000	Impuesto al Valor Agregado propio proveniente de Impuesto al Valor Agregado propio.
10070137000000	Impuesto sobre la Renta propio proveniente de Impuesto sobre la Renta propio.
10070138000000	Otras contribuciones federales.

	Devoluciones obtenidas en el ejercicio

10070139000000	Otras contribuciones federales.

	De:
10070140000000	Impuesto al Valor Agregado.
10070141000000	Impuesto sobre la Renta.
10070142000000	Otras contribuciones federales.

Parte II

Datos a proporcionar
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor	Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente	Diferencia	Diferencias no materiales no investigadas por auditoría

Concepto

7.1.- Declaratoria

Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	8.- Relación de contribuciones por pagar Al 31 de diciembre de 2023	Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado	Importe proveniente de ejercicios anteriores


	(Cifras en pesos)

	Impuesto sobre la Renta causado como sujeto directo

10080000000000	Determinado por el contribuyente (del ejercicio).
10080001000000	Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado).

	Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de:

	Impuesto sobre la Renta pagos provisionales propios

10080002000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor

10080003000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor

10080004000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor

10080005000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta por pago de intereses en su carácter de retenedor

10080006000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor

10080007000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta sobre dividendos como sujeto directo

10080008000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo

10080009000000	Correspondiente al ejercicio de:

	Impuesto sobre la Renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor

10080010000000	Correspondiente al mes de:

	Información determinada por el contribuyente:

	Impuesto al Activo como sujeto directo

10080011000000	Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio).

	Impuesto al Valor Agregado causado como sujeto directo

10080012000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor

10080013000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios causado como sujeto directo

10080014000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor

10080015000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre Automóviles nuevos

10080016000000	Correspondiente al mes de:

	Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social

10080017000000	Correspondiente al mes de:

	Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

10080018000000	Correspondiente al bimestre de:

	Aportaciones al seguro de retiro

10080019000000	Correspondiente al bimestre de:

	Impuestos Locales

10080020000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto Sobre Nóminas

10080021000000	Correspondiente al mes de:

	Derechos por los servicios que presta

10080022000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de:
10080023000000	El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos).
10080024000000	La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
10080025000000	Otros especificar concepto y periodo al que corresponde:

	Otras contribuciones

10080026000000	Especificar concepto y periodo al que corresponde:

	Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado:

10080027000000	Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado).

	Impuesto sobre la Renta pagos provisionales

10080028000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en México

10080029000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en el extranjero

10080030000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta sobre dividendos

10080031000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo

10080032000000	Correspondiente al ejercicio.

	Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo

10080033000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor

10080034000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios como sujeto directo

10080035000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor

10080036000000	Correspondiente al mes de:

	Impuesto sobre Automóviles Nuevos

10080037000000	Correspondiente al mes de:

	Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social

10080038000000	Correspondiente al mes de:

	Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores

10080039000000	Correspondiente al bimestre de:

	Aportaciones al seguro de retiro

10080040000000	Correspondiente al bimestre de:

	Impuestos Locales

10080041000000	Correspondiente al mes de:

	Derechos

10080042000000	Correspondiente al derecho.

	Otras contribuciones

10080043000000	Especificar concepto y periodo al que corresponde:

10080044000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Total de contribuciones por pagar	Importe de la contribución en litigio	Fecha de pago	Institución de crédito o SAT	Número de la operación

Parte III

Datos a proporcionar
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) número de folio	Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación	Pago en parcialidades (datos del escrito libre) administración receptora	Oficio de autorización de pago en parcialidades número	Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	9.- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	2023	2022


	(Cifras en pesos)

10090000000000	Utilidad neta.
10090001000000	Pérdida neta.

	Más-menos:

10090002000000	Efecto de la inflación de la NIF B-10.

10090003000000	Resultado por posición monetaria favorable.
10090004000000	Resultado por posición monetaria desfavorable.

10090005000000	Utilidad neta histórica.
10090006000000	Pérdida neta histórica.

	Más:

10090007000000	Ingresos fiscales no contables.
10090008000000	Deducciones contables no fiscales.

	Menos:

10090009000000	Deducciones fiscales no contables.
10090010000000	Ingresos contables no fiscales.

10090011000000	Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones.
10090012000000	Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones.

10090013000000	Pérdida en enajenación de acciones.

10090014000000	Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio.
10090015000000	Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio.

	Más o menos:

10090016000000	PTU pagada en el ejercicio.

10090017000000	Pérdida fiscal del ejercicio.
10090018000000	Utilidad fiscal del ejercicio.

10090019000000	Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo noveno fracción XXXVII de las disposiciones transitorias de la LISR para 2014).
10090020000000	Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores.

10090021000000	Resultado fiscal.

	Ingresos fiscales no contables

10090022000000	Ajuste anual por inflación acumulable.
10090023000000	Utilidad fiscal en enajenación de inmuebles.
10090024000000	Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles.
10090025000000	Utilidad fiscal por reembolso de capital.
10090026000000	Utilidad fiscal en enajenación de mobiliario y equipo.
10090027000000	Intereses moratorios efectivamente cobrados.
10090028000000	Inventario acumulable.
10090029000000	Anticipo a clientes.
10090030000000	Utilidad cambiaria fiscal.
10090031000000	Ingreso acumulable fiscal por disminución de la reserva de contingencia.
10090032000000	Utilidad fiscal en enajenación de bienes adjudicados.
10090033000000	Utilidad fiscal en fideicomisos.
10090034000000	Ajuste de precios de transferencia.
10090035000000	Resultado por liquidación de operaciones derivadas en efectivo.
10090036000000	Resultado por liquidación de operaciones derivadas en especie.
10090037000000	Resultado por compraventa de divisas.
10090038000000	Otros ingresos fiscales no contables.

10090039000000	Total de ingresos fiscales no contables.

	Deducciones contables no fiscales

10090040000000	Impuesto sobre la Renta.
10090041000000	Participación de las utilidades.
10090042000000	Gastos por atención a clientes.
10090043000000	Donativos.
10090044000000	Sanciones, indemnizaciones y penas convencionales.
10090045000000	Depreciación contable.
10090046000000	Gastos de automóviles de uso no indispensable para los fines del negocio.
10090047000000	Impuesto al Valor Agregado.
10090048000000	Pérdida contable en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo.
10090049000000	Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles.
10090050000000	Honorarios y rentas de personas físicas no pagadas al cierre del ejercicio.
10090051000000	Estimación no deducible por baja de valores.
10090052000000	Rentas pagadas por arrendamiento financiero.
10090053000000	Amortización contable de transferencia de tecnología.
10090054000000	Pérdida en participación subsidiaria.
10090055000000	Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no.
10090056000000	Gastos no deducibles.
10090057000000	Multas.
10090058000000	Compras de materias primas, de producción en proceso y de artículos terminados no deducibles.
10090059000000	Mano de obra no deducible.
10090060000000	Gastos de fabricación no deducibles.
10090061000000	Amortización contable.
10090062000000	Provisiones.
10090063000000	Pérdida cambiaria.
10090064000000	Estimaciones.
10090065000000	Costo de lo vendido contable.
10090066000000	Pérdida contable en enajenación de bienes adjudicados.
10090067000000	Pérdida contable en fideicomisos.
10090068000000	Pérdida contable en asociación en participación.
10090069000000	Total del inventario inicial del ejercicio fiscal de 2011 determinado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos.
10090070000000	Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador.
10090071000000	Operaciones con partes relacionadas no deducibles.
10090072000000	Otras deducciones contables no fiscales.

10090073000000	Total de deducciones contables no fiscales.

	Las partidas no deducibles se contabilizan en:

10090074000000	Intereses pagados.
10090075000000	Conceptos no deducibles para ISR.
10090076000000	Otros honorarios.
10090077000000	Rentas pagadas.

	La depreciación y amortización contable se integra por:

10090078000000	Depreciaciones.
10090079000000	Amortizaciones.

	Deducciones fiscales no contables

10090080000000	Ajuste anual por inflación deducible.
10090081000000	Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles.
10090082000000	Pérdida fiscal en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo.
10090083000000	Depreciación fiscal.
10090084000000	Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones.
10090085000000	Cargos a provisiones.
10090086000000	Cargos a estimaciones.
10090087000000	Honorarios y rentas de personas físicas que no afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este.
10090088000000	Intereses moratorios efectivamente pagados.
10090089000000	Pérdida por créditos incobrables.
10090090000000	Costo de lo vendido deducible.
10090091000000	Amortización fiscal.
10090092000000	Pérdida cambiaria fiscal.
10090093000000	Reserva de contingencia.
10090094000000	Pérdida fiscal en enajenación de bienes adjudicados.
10090095000000	Pérdida fiscal en fideicomisos.
10090096000000	20% del total del inventario inicial del ejercicio fiscal de 2011 determinado con el sistema de costeo con base a costos históricos.
10090097000000	Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013).
10090098000000	Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR).
10090099000000	Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores.
10090100000000	Deducción del Impuesto sobre la Renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores.
10090101000000	Ajuste de precios de transferencia.
10090102000000	Intereses netos de ejercicios anteriores.
10090103000000	Intereses netos del ejercicio.
10090104000000	Otras deducciones fiscales no contables.

10090105000000	Total de deducciones fiscales no contables.

	Ingresos contables no fiscales

10090106000000	Ingresos por dividendos de residentes en el país.
10090107000000	Utilidad contable en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo.
10090108000000	Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles.
10090109000000	Utilidad cambiaria.
10090110000000	Cancelación de estimaciones.
10090111000000	Cancelación de provisiones.
10090112000000	Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no.
10090113000000	Utilidad en participación subsidiaria.
10090114000000	Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este.
10090115000000	Utilidad contable en venta de bienes adjudicados.
10090116000000	Utilidad contable en fideicomisos.
10090117000000	Utilidad contable en asociación en participación.
10090118000000	Saldos a favor de impuestos y su actualización.
10090119000000	Recuperación de cartera de crédito.
10090120000000	Otros ingresos contables no fiscales.

10090121000000	Total de ingresos contables no fiscales.

Este anexo consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	10.- Operaciones financieras derivadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	País de residencia


	(cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto 10D072000 del anexo de datos generales.

	Nombre de la contraparte

10100000000000	(especificar).

10100001000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Número de contratos celebrados	Concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A CFF)	Tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR)	Sumatoria de nocionales

Parte III

Datos a proporcionar
Tipo de mercado	Nombre del mercado	Porcentaje de liquidación en efectivo	Porcentaje de liquidación en especie

Parte IV

Datos a proporcionar
Utilidad por contraparte	Pérdida por contraparte	Efecto neto	Proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducibles autorizadas

Este anexo consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	11.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia fiscal de la entidad	Porcentaje de participación en el capital de la entidad


	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D073000”, del anexo de datos generales.

	Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjeras

10110000000000	(especificar).

10110001000000	Total.

	Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México

10110002000000	(especificar).

10110003000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Monto de la inversión	Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación	Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.)

Parte III

Datos a proporcionar
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación	Valor de la inversión	Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria

Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	12.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	País de residencia para efectos fiscales


	(Cifras en pesos)

	Nombre, denominación o razón social del socio o accionista

10120000000000	(especificar).

10120001000000	Total.

Parte II

Datos a proporcionar
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio	Periodo de tenencia del	Periodo de tenencia al	Monto de aportaciones que no sean Prima en Suscripción de acciones

Parte III

Datos a proporcionar
Monto de retiros de capital	Monto de préstamos efectuados	Monto de préstamos recibidos

Parte IV

Datos a proporcionar
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos	Destino del préstamo	Monto de prima en suscripción de acciones	Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.)

Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	13.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	Tipo de operación	En caso de que en la columna "tipo de operación" haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto


	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D037000”, del anexo de datos generales.

	Impuesto sobre la Renta

	Denominación o razón social de la parte relacionada

	Ingresos acumulables

10130000000000	(especificar).

10130001000000	Total de ingresos acumulables.

	Deducciones autorizadas

10130002000000	(especificar).

10130003000000	Total de deducciones autorizadas.

Parte II

Datos a proporcionar
País de residencia	Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero)	Método de precios de transferencia aplicado	La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan	La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no)

Parte III

Datos a proporcionar
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables	Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. apartado B, de la RMF 2023) (si o no)	Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a)	Monto modificado

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	14.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023


	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D037000”, del anexo de datos generales.

	Conocimiento del negocio, información general

	Cuál(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente:

10140000000000	Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes.
10140001000000	Servicios.
10140002000000	Otros (especificar).

10140003000000	El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad.

10140004000000	El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad.

	Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad.
10140005000000	Campo 1.
10140006000000	Campo 2.
10140007000000	Campo 3.
10140008000000	Campo 4.
10140009000000	Campo 5.
10140010000000	Monto de la regalía por el uso de activos intangibles.

	Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII).
10140011000000	Campo 1.
10140012000000	Campo 2.
10140013000000	Campo 3.
10140014000000	Campo 4.
10140015000000	Campo 5.
10140016000000	Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles.

	Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII).
10140017000000	Campo 1.
10140018000000	Campo 2.
10140019000000	Campo 3.
10140020000000	Campo 4.
10140021000000	Campo 5.
10140022000000	Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad.

10140023000000	El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal.
10140024000000	Número de oficio.
10140025000000	Fecha del oficio.
10140026000000	Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal.
10140027000000	Fecha de presentación de la promoción.
10140028000000	El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas.
10140029000000	Número de oficio.
10140030000000	Fecha del oficio.

10140031000000	Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores.
10140032000000	Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores.

10140033000000	El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia).
10140034000000	El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR).
10140035000000	Fecha de presentación (última presentada).

10140036000000	El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas.

	RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación

	Elaboradores

10140037000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
10140038000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
10140039000000	RFC o número de identificación fiscal 3.

	Asesores

10140040000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
10140041000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
10140042000000	RFC o número de identificación fiscal 3.

	RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF

	Asesores fiscales

10140043000000	RFC o número de identificación fiscal 1.
10140044000000	RFC o número de identificación fiscal 2.
10140045000000	RFC o número de identificación fiscal 3.

	Obligaciones en materia de precios de transferencia

10140046000000	Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR).
10140047000000	En caso de discrepancia, especifique:

10140048000000	Las cifras reportadas en la declaración informativa (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 13 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas.
10140049000000	En caso de discrepancia, especifique:

10140050000000	Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 13 del dictamen.
10140051000000	En caso de discrepancia, especifique:

10140052000000	En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero.
10140053000000	Indique las transacciones realizadas.
10140054000000	Monto de las transacciones.
10140055000000	El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar.

	Ajustes de precios de transferencia

10140056000000	Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables.

	Nota: en caso de que el anexo 13 se presente información en la columna "monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables):

10140057000000	El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR.
10140058000000	El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos.
10140059000000	El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR.
10140060000000	Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia.
10140061000000	Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia.

10140062000000	Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados.

10140063000000	Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2. Apartado B, de la RMF 2023).
10140064000000	Señale monto modificado de actos o actividades (RMF).
10140065000000	Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF).
10140066000000	Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones.
10140067000000	En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF.

	Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos

10140068000000	El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11, fracción II de la LISR.
10140069000000	Monto de los intereses considerados como dividendos.

	Costo de ventas con partes relacionadas

10140070000000	Analizo el costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (para los efectos del artículo 42, segundo párrafo LISR).
	En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada.
10140071000000	Artículo 180, fracción I de la LISR.
10140072000000	Artículo 180, fracción II de la LISR.
10140073000000	Artículo 180, fracción III de la LISR.

10140074000000	Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR.

	Gastos deducibles y no deducibles

10140075000000	Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR.
	Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos
10140076000000	Indique el monto de la deducción realizada.
10140077000000	Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR.
10140078000000	Indique el monto del gasto considerado como no deducible.
10140079000000	Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR.
10140080000000	Indique el monto de la deducción realizada.
10140081000000	Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR.
10140082000000	Indique el monto del gasto considerado como no deducible.
10140083000000	Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR.

	Gastos por reembolsos (al costo)

10140084000000	Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo.
	En caso afirmativo.
10140085000000	Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo.

	Gastos a prorrata

10140086000000	Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata.
10140087000000	Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata.
10140088000000	Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata.
10140089000000	Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2023.

	Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones

10140090000000	Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas.
	Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones.
10140091000000	Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado.
10140092000000	Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado.
10140093000000	Nombre de la emisora.
10140094000000	RFC o tax id de la emisora.
10140095000000	Indicar el capital contable de la emisora.
10140096000000	Nombre del adquirente.
10140097000000	RFC o tax id del adquirente.

10140098000000	Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso b) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR).
10140099000000	Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones.
10140100000000	Autoridad fiscal en la que se presentó.
10140101000000	Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones.
10140102000000	Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada.
10140103000000	El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada.
	En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador:
10140104000000	Nombre del perito.
10140105000000	RFC :

	Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas

10140106000000	Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.
10140107000000	Indique el monto de la acumulación correspondiente.
10140108000000	Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.
10140109000000	Indique el monto de la deducción correspondiente.
10140110000000	Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.
10140111000000	Indique el monto correspondiente.
10140112000000	Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28, fracción XXIV de la LISR.
10140113000000	Indique el monto correspondiente.

	Capitalización insuficiente:

10140114000000	Determino intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10140115000000	Saldo promedio anual de todas las deudas que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10140116000000	Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10140117000000	Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10140118000000	Capital contable promedio.
10140119000000	Capital contable promedio por tres.
10140120000000	Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10140121000000	Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR.

10140122000000	Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida.

	Ajustes correspondientes

10140123000000	Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero.
10140124000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
10140125000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
10140126000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
10140127000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

10140128000000	Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR.
10140129000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
10140130000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
10140131000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
10140132000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

10140133000000	Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR.
10140134000000	En caso afirmativo, indique el monto de los mismos.
10140135000000	El ejercicio fiscal ajustado (1).
10140136000000	El ejercicio fiscal ajustado (2).
10140137000000	El ejercicio fiscal ajustado (3).

	Artículo 76-A de la LISR (2023)

10140138000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas).
10140139000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas).
10140140000000	Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país).
	En caso afirmativo en este último caso, especifique el supuesto de obligación:
10140141000000	Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a).
10140142000000	Por ser designada (fracción III, inciso b)).
	Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas:
10140143000000	Obligación de presentar la declaración maestra.
10140144000000	Obligación de presentar la declaración país por país.

	Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2022 presentadas en 2023 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR)

10140145000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2022.
10140146000000	Fecha de presentación (última presentada).

10140147000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2022.
10140148000000	Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración.
10140149000000	Fecha de presentación (última presentada).

10140150000000	Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2022.
10140151000000	Fecha de presentación (última presentada).


	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

10140152000000	Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte.
10140153000000	Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte.
10140154000000	Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte.
10140155000000	Monto de deducciones con partes relacionadas. generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte.
10140156000000	Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte.
10140157000000	Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12.


	Criterios no vinculativos

10140158000000	El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras.
10140159000000	Especifique el o los número(s) de criterio(s).


	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

10140160000000	Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur.
10140161000000	Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur.
10140162000000	Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur.
10140163000000	Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur.
10140164000000	Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur.
10140165000000	Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12.


Índice	Concepto	Datos informativos

	15.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Importe


	(cifras en pesos)

	Datos informativos del contribuyente

10150000000000	Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario.

	Datos informativos del contribuyente como representante legal

10150001000000	Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa.
10150002000000	Número de entidades en las que participa como representante legal.
	Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal:
10150003000000	RFC 1:
10150004000000	RFC 2:
10150005000000	RFC 3:
10150006000000	RFC 4:
10150007000000	RFC 5:

10150008000000	Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional.
	Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero:
10150009000000	Nombre 1.
10150010000000	Nombre 2.
10150011000000	Nombre 3.
10150012000000	Nombre 4.
10150013000000	Nombre 5.

	Participación de los trabajadores en las utilidades

10150014000000	PTU generada durante el ejercicio.
10150015000000	PTU no cobrada en el ejercicio anterior.
10150016000000	PTU pagada en el ejercicio.
10150017000000	Renta gravable base para PTU.


	Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la Renta

10150018000000	Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto sobre la Renta.
10150019000000	Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente.
10150020000000	Ingresos por dividendos de personas residentes en el país.
10150021000000	Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero.
10150022000000	Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida.
10150023000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión.
10150024000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión.
10150025000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista.
10150026000000	Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista.
10150027000000	Pérdida deducida derivada de fusión.
10150028000000	Pérdida deducida derivada de escisión.
10150029000000	Pérdida deducida derivada de reducción de capital.
10150030000000	Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades.

10150031000000	Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE.
10150032000000	Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE.

10150033000000	Total de ingresos acumulables.
10150034000000	Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior.

10150035000000	Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 LISR.

10150036000000	Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador.
10150037000000	Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).
10150038000000	Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador).

	Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera

	Cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera

10150039000000	Saldo de cuentas y documentos por cobrar originados en moneda extranjera (pesos).

	Indique los tres principales tipos de moneda:

10150040000000	Campo 1.
10150041000000	Campo 2.
10150042000000	Campo 3.

	Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo:

10150043000000	(especificar).
10150044000000	(especificar).
10150045000000	(especificar).

10150046000000	Indique el monto de cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas.

	Cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera

10150047000000	Saldo de cuentas y documentos por pagar originados en moneda extranjera (pesos).

	Indique los tres principales tipos de moneda:

10150048000000	Campo 1.
10150049000000	Campo 2.
10150050000000	Campo 3.

	Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo:

10150051000000	(especificar).
10150052000000	(especificar).
10150053000000	(especificar).

10150054000000	Indique el monto de cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas.

	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2023

10150055000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
10150056000000	Resultado fiscal del ejercicio.
	Menos:
10150057000000	ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo LISR).
10150058000000	Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX LISR).
10150059000000	Participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (para los efectos del artículo 9, fracción I LISR).
10150060000000	Efecto de Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR).
	Igual:
10150061000000	Resultado positivo.
10150062000000	Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR).
	Más:
10150063000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
10150064000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
10150065000000	Dividendos pagados.

	Otros conceptos especificar:

10150066000000	(especificar).
10150067000000	(especificar).
10150068000000	(especificar).
10150069000000	(especificar).
10150070000000	(especificar).

10150071000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2023.

10150072000000	Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2023.
10150073000000	Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2023.

	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013

10150074000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
10150075000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
10150076000000	Dividendos pagados.
	Más:
10150077000000	Actualización por inflación.

	Otros conceptos. Especificar

10150078000000	(especificar).
10150079000000	(especificar).
10150080000000	(especificar).
10150081000000	(especificar).
10150082000000	(especificar).

10150083000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013.

	Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2000

10150084000000	Saldo inicial CUFIN actualizado.
	Más:
10150085000000	Dividendos cobrados.
	Menos:
10150086000000	Dividendos pagados.
	Más:
10150087000000	Actualización por inflación.

10150088000000	Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000.

	Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida

10150089000000	Saldo inicial CUFINRE actualizado.
10150090000000	Dividendos pagados.
	Más:
10150091000000	Actualización por inflación.

	Otros conceptos. Especificar

10150092000000	(especificar).
10150093000000	(especificar).
10150094000000	(especificar).
10150095000000	(especificar).
10150096000000	(especificar).

10150097000000	Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado.

	Saldos actualizados (Impuesto sobre la Renta) al cierre del ejercicio de:

10150098000000	Cuenta de utilidad fiscal neta.
10150099000000	Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida.
10150100000000	Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable.
10150101000000	Cuenta de capital de aportación.
10150102000000	Impuesto al Activo por recuperar de 10 años anteriores.
10150103000000	Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

	Comercio exterior

10150104000000	Valor declarado en aduana de importaciones definitivas.
10150105000000	Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas.

	Impuesto al Valor Agregado

10150106000000	IVA pagado en aduanas durante el ejercicio.
10150107000000	IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos.
10150108000000	IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles.
10150109000000	IVA causado por importación de servicios.
10150110000000	IVA acreditable por intereses.
10150111000000	IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos.
10150112000000	IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles.
10150113000000	IVA acreditado por la importación de servicios.
10150114000000	Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%.
10150115000000	Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%.
10150116000000	Valor de los actos o actividades no objeto.
10150117000000	Valor de los actos o actividades exentos.

	Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

10150118000000	IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio.
10150119000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.
10150120000000	Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2023.

	Información de consolidación financiera

10150121000000	Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente.
	Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices:
10150122000000	Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente.
10150123000000	Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero.


	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto sobre la Renta

	Ingresos exclusivos de región fronteriza norte (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto)

10150124000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150125000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150126000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150127000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150128000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital.
	Entre:
10150129000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150130000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.

	Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo quinto, primer párrafo del Decreto)

10150131000000	Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte.
	En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte

10150132000000	Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150133000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150134000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte
	Menos:
10150135000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150136000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal.
	Entre:
10150137000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150138000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.

	Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo quinto, segundo párrafo del Decreto)

10150139000000	Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte.
	En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte

10150140000000	Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150141000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150142000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte.
	Menos:
10150143000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150144000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal.
	Entre:
10150145000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150146000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.

	Determinación del crédito fiscal aplicable

10150147000000	ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR").

10150148000000	Ingresos totales de la región fronteriza norte.
	Entre:
10150149000000	Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.
	Igual:
10150150000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte.

10150151000000	Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 10150147000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 10150150000000.

10150152000000	Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (artículo segundo, primer párrafo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte).

	Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto sobre la Renta

	Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto)

10150153000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150154000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150155000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150156000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150157000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital.
	Entre:
10150158000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150159000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.

	Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo cuarto, primer párrafo del Decreto)

10150160000000	Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur.
	En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur

10150161000000	Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150162000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150163000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150164000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150165000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal.
	Entre:
10150166000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150167000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.

	Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto)

10150168000000	Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur.
	En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur

10150169000000	Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150170000000	Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150171000000	Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur.
	Menos:
10150172000000	Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo.
	Igual:
10150173000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal.
	Entre:
10150174000000	Ingresos totales obtenidos por el contribuyente.
	Igual:
10150175000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.


	Determinación del crédito fiscal aplicable

10150176000000	ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR").

10150177000000	Ingresos totales de la región fronteriza sur.
	Entre:
10150178000000	Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal.
	Igual:
10150179000000	Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza sur.

10150180000000	Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 10150176000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza sur índice 10150179000000.

10150181000000	Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (artículo segundo, primer párrafo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur).

	Enajenación de acciones

10150182000000	Realizó enajenación de acciones.
10150183000000	Fecha de la operación.
10150184000000	Tipo de enajenación.
10150185000000	Otros (especificar).
10150186000000	Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas.
10150187000000	País de residencia fiscal de la emisora.
10150188000000	RFC o id.
10150189000000	Número acciones enajenadas.
10150190000000	Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación.
10150191000000	Precio de venta.
10150192000000	Costo fiscal de las acciones.
10150193000000	Aplicó pérdidas por enajenación de acciones.
	En caso afirmativo indique:
10150194000000	Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar.
10150195000000	Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio.
10150196000000	Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada.

10150197000000	Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero de conformidad con el artículo 5 de la LISR.
	En caso afirmativo indique:
10150198000000	Monto pendiente de acreditar.
10150199000000	Concepto por el que fue pagado el Impuesto sobre la Renta en el extranjero.

Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	Tipo de operación

	(cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D074000, del anexo de datos generales.

	Impuesto sobre la Renta

	Denominación o razón social

	Ingresos acumulables

10160000000000	(especificar).

10160001000000	Total de ingresos acumulables.

	Deducciones autorizadas

10160002000000	(especificar).

10160003000000	Total de deducciones autorizadas.

Parte II

Datos a proporcionar
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto	País de residencia	México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no)	Monto de la operación	Indique si es parte relacionada (si o no)

Parte III

Datos a proporcionar
Efectuó retención y entero por esta operación (si o no)	Tasa	ISR por retención determinado por auditoría	ISR retenido pagado	Diferencia

Parte IV

Datos a proporcionar

Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no)

Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	17.- Inversiones Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	MOI al inicio del ejercicio	Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio

	(cifras en pesos)

	Activos fijos

10170000000000	Construcciones.
10170001000000	Construcciones en proceso.
10170002000000	Inmuebles considerados históricos.
10170003000000	Ferrocarriles.
10170004000000	Mobiliario y equipo de oficina.
10170005000000	Aviones.
10170006000000	Embarcaciones.
10170007000000	Equipo de transporte automóviles.
10170008000000	Equipo de transporte: automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno.
10170009000000	Equipo de transporte: bicicletas convencionales, bicicletas y motocicletas con propulsión de baterías eléctricas recargables.
10170010000000	Equipo de transporte (otros).
10170011000000	Equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos.
10170012000000	Equipo de cómputo.
10170013000000	Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
10170014000000	Comunicaciones telefónicas.
10170015000000	Comunicaciones satelitales.
10170016000000	Terrenos (costo de adquisición).
10170017000000	Adaptación a instalaciones para personas con capacidades diferentes.
10170018000000	Maquinaria y equipo para la generación de energía proveniente de fuentes renovables o de sistemas de cogeneración de electricidad eficiente.
10170019000000	Maquinaria y equipo.
10170020000000	Oleoductos, gasoductos, terminales, y tanques de almacenamiento de hidrocarburos.
10170021000000	Inversiones realizadas para la exploración, recuperación secundaria y mejorada, y el mantenimiento no capitalizable (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
10170022000000	Inversiones realizadas para el desarrollo y explotación de yacimientos de petróleo o gas natural (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
10170023000000	Inversiones realizadas en infraestructura de almacenamiento y transporte (aplicable a contribuyentes de hidrocarburos).
10170024000000	Otros activos fijos.

10170025000000	Suma activo fijo.

	Gastos y cargos diferidos

10170026000000	Patentes.
10170027000000	Marcas registradas.
10170028000000	Regalías.
10170029000000	Gastos de instalación.
10170030000000	Gastos de organización.
10170031000000	Concesiones.
10170032000000	Otros gastos y cargos diferidos.

10170033000000	Suma gastos y cargos diferidos.

	Erogaciones en periodos preoperativos

10170034000000	(especificar).

10170035000000	Suma erogaciones preoperativas.

10170036000000	Total de inversiones.

Parte II

Datos a proporcionar
Más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio	Menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio	Menos: deducción en el ejercicio	Menos: deducción inmediata en el ejercicio	Saldo pendiente de deducir al final del ejercicio

Este anexo consta de 25 columnas y está dividido en seis partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	18.- Préstamos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal o RFC	Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2022

	(Cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D075000”, del anexo de datos generales.

	Nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero

	Partes relacionadas

10180000000000	(especificar).

10180001000000	Total de partes relacionadas.

	Partes no relacionadas

10180002000000	(especificar).

10180003000000	Total de partes no relacionadas.

	Nombre, denominación o razón social del residente en México

	Partes relacionadas

10180000000000	(especificar).

10180001000000	Total de partes relacionadas

	Partes no relacionadas

10180002000000	(especificar).

10180003000000	Total de partes no relacionadas.

Parte II

Datos a proporcionar
Tipo de financiamiento	En caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto:	Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no)	Número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado	País de residencia para efectos fiscales

Parte III

Datos a proporcionar
Tipo de moneda	Denominación de la tasa de interés	Porcentaje de la tasa de interés	Importe total de los intereses pagados y/o exigibles	Tasa de retención del ISR

Parte IV

Datos a proporcionar
ISR retenido en el ejercicio	Vigencia del préstamo del	Vigencia del préstamo al	Saldo insoluto al 31 de diciembre de 2023	Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses

Parte V

Datos a proporcionar
En caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto:	Importe garantizó el préstamo (si o no)	Importe total de los intereses deducidos en el ejercicio	Destino del Capital tomado en préstamo

Parte VI

Datos a proporcionar
Efectuó colocaciones en el extranjero (si o no) garantizó el préstamo (si o no)	Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México

Este anexo consta de 13 columnas y está dividido en tres partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	19.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	2023	2022

	(cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D042000”, del anexo de datos generales.

10190000000000	La pérdida aplicada proviene total o parcialmente de una escisión.
10190001000000	Señale el RFC de la escindente.
10190002000000	Señale el monto aplicado en el ejercicio, proveniente de la escisión.
	Nota: en caso de escisiones sucesivas deberá manifestar a través del anexo denominado información adicional del dictamen, la información correspondiente a los índices anteriores

10190003000000	Monto original de la pérdida fiscal.

10190004000000	INPC del último mes del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal.
10190005000000	INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que se generó la pérdida fiscal.
10190006000000	Factor de actualización del periodo.
10190007000000	Pérdida fiscal actualizada por el ejercicio en que se generó.

10190008000000	INPC del último mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplica o actualiza la pérdida fiscal.
10190009000000	INPC del mes en que se actualizo por última vez la pérdida fiscal.
10190010000000	Factor de actualización del periodo.
10190011000000	Pérdida fiscal actualizada en el ejercicio en que se aplica o actualiza.

	Nota: los conceptos de los índices 10190008000000 al 10190011000000 deben repetirse para actualizar las pérdidas fiscales ocurridas de 2013 a 2022, o aplicadas en los ejercicios de 2014 a 2023.

10190012000000	(monto de la disminución de la pérdida fiscal en el ejercicio).

	Nota: el concepto del índice 10190012000000 debe repetirse las veces que sea necesario para indicar el ejercicio en el que se amortizan las pérdidas fiscales, anotando el importe aplicado en la columna a la que corresponda la pérdida fiscal.

10190013000000	Monto de la pérdida fiscal pendiente de aplicar.

Parte II

Datos a proporcionar
2021	2020	2019	2018	2017	2016	2015

Parte III

Datos a proporcionar
2014	2013

Este anexo consta de 30 columnas y está dividido en siete partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	20.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Número de identificación fiscal	País de residencia fiscal

	(cifras en pesos)

Nota:	Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D294000”, del anexo de datos generales.

	Denominación o razón social

	Ingresos

10200000000000	(especificar).

10200001000000	Total de ingresos.

	Gastos

10200002000000	(especificar).

10200003000000	Total de gastos.

Parte II

Datos a proporcionar
Tasa efectiva del Impuesto Sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México)	Tipo de moneda del país de residencia fiscal	Tipo de operación	En caso de que En la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto	Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria

Parte III

Datos a proporcionar
Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio	Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje	Participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe	Aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio	Aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio

Parte IV

Datos a proporcionar
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no)	Tiene alguna entidad interpuesta (si o no)	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio	Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial

Parte V

Datos a proporcionar
Datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial	En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no)	En el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa	Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no)	Operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso

Parte VI

Datos a proporcionar
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del	Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al	Carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente	Indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación	Tasa preferencial por tratado

Parte VII

Datos a proporcionar

Impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES

Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en seis partes.

Parte I

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	21.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023	Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada	Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada

	(cifras en pesos)

	Denominación o razón social

10210000000000	(especificar)

10210001000000	Total

Parte II

Datos a proporcionar

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente

Total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas

Proporción de

Ingresos

Límite de deducción del contribuyente

Parte III

Datos a proporcionar

Total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles)

Intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021)

Total de los ingresos por intereses acumulados

Intereses Netos

Parte IV

Datos a proporcionar

Utilidad (pérdida) fiscal

Total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles)

Monto total deducido de activos fijos

Monto total deducido de gastos diferidos

Parte V

Datos a proporcionar

Monto total deducido de cargos diferidos

Monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos

Utilidad fiscal ajustada

Límite intereses netos

Parte VI

Datos a proporcionar
Intereses no deducibles	Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no)

Los cuestionarios que se señalan a continuación, contienen información relativa a la revisión efectuada por el contador público inscrito a los estados financieros del contribuyente, que forman parte del informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

Toda pregunta debe ser entendida con respecto al ejercicio fiscal sujeto a revisión. En aquellos cuestionamientos que no apliquen al contribuyente, así como cuando a criterio del contador público que responda el cuestionario no haya una respuesta posible para una pregunta en un renglón determinado, o bien, simplemente no fue revisado por no caer en el alcance de revisión, se podrá dejar en blanco el renglón que corresponda, haciendo las aclaraciones correspondientes en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, ya que de no hacerlo el Servicio de Administración Tributaria, entenderá que el contribuyente tenía la obligación cuestionada y no le dio cumplimiento.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar	Comentarios

	Cuestionario de diagnóstico fiscal (revisión del contador público) Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	Procedimientos de auditoría aplicados para la revisión de estados financieros

10220000000000	Realizó la evaluación del control interno del contribuyente.
10220001000000	En caso afirmativo al índice anterior, conserva la evidencia de la evaluación del control interno en sus papeles de trabajo.
10220002000000	Detecto debilidades o desviaciones relacionadas con la estructura del control interno del contribuyente con repercusión en su situación fiscal.
	Nota: en caso afirmativo describa las irregularidades en el informe sobre la revisión de la situación fiscal

10220003000000	Como consecuencia de la realización de su trabajo, propuso ajustes financieros que afectaron la situación fiscal del contribuyente.
10220004000000	Como consecuencia de la realización de su trabajo encontró diferencias en partidas no materiales que puedan tener repercusión fiscal
10220005000000	En caso afirmativo a los índices anteriores, los ajustes afectaron la base y la determinación de las contribuciones a que está sujeto el contribuyente.

	Como consecuencia de la realización de su trabajo, el contribuyente corrigió a la fecha de envío del dictamen fiscal lo siguiente:

10220006000000	Partidas que el contribuyente dedujo indebidamente en el Impuesto sobre la Renta.
10220007000000	Ingresos que el contribuyente omitió en el Impuesto sobre la Renta.
10220008000000	Actos o actividades que el contribuyente omitió en el Impuesto al Valor Agregado.
10220009000000	Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto Sobre la Renta.
10220010000000	Acreditamientos indebidos efectuados contra el Impuesto al Valor Agregado.

	En caso negativo, explique los motivos en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

10220011000000	En caso de haber detectado en su auditoría alguna irregularidad de las señaladas en los índices 10220006000000 al 10220010000000, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
10220012000000	En caso de haber contestado afirmativamente en el índice 10220004000000, reveló dicha circunstancia en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo, responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente:

10220013000000	El contribuyente recibió asesoría de un experto de la dirección en materia fiscal.
	En caso afirmativo señale:
10220014000000	Evaluó la competencia, capacidad y objetividad del experto de la dirección en materia fiscal.
10220015000000	Obtuvo conocimiento del trabajo del experto.
10220016000000	Evaluó la adecuación del trabajo del experto.
10220017000000	Si el contribuyente obtuvo un documento por escrito.

	Impuesto sobre la Renta (ISR)

	Deducciones (ISR)

10220018000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 10D171000 al 10D193000 del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas correspondientes.
10220019000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Disposiciones específicas (ISR)

10220020000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 10D194000 al 10D201000 (según corresponda) del diagnóstico fiscal, se propuso que se hicieran no deducibles las partidas relacionadas con deducciones.
10220021000000	En caso afirmativo, el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Declaración informativa múltiple

10220022000000	Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII, de la LISR).
10220023000000	Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero, tratándose de residentes en el extranjero (para los efectos del artículo noveno de las disposiciones transitorias de la LISR 2014, fracción X).
10220024000000	Verificó la información contenida en el anexo información sobre residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción VI, de la LISR).
10220025000000	Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes (para los efectos del artículo 178, de la LISR).
10220026000000	Verificó la información contenida en el anexo de operaciones efectuadas a través de fideicomisos (para los efectos del artículo 76, fracción XIII, de la LISR).

	Regímenes fiscales preferentes

10220027000000	Verificó la información contenida en el anexo de ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

	Impuesto al Valor Agregado

	Actos o actividades (IVA)

10220028000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 10D310000 al 10D311000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes.
10220029000000	En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

	Acreditamiento (IVA)

10220030000000	En caso de que el contribuyente no haya dado cumplimiento a lo previsto en los índices 10D311000 al 10D314000 del diagnóstico fiscal, propuso que se hicieran las correcciones correspondientes en el acreditamiento.
10220031000000	En caso afirmativo el contribuyente presentó declaraciones complementarias con motivo de esta revisión.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	Cuestionario en materia de precios de transferencia (revisión del contador público) por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2023

	De acuerdo con sus pruebas de auditoría, el alcance a las mismas y con la evidencia que conserva en sus papeles de trabajo responda si se cercioró de que el contribuyente cumpliera con lo siguiente:

	Capitalización insuficiente (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR)

10230000000000	Verificó si el contribuyente dio cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.
10230001000000	Detecto algún incumpliendo a lo dispuesto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR.

10230002000000	Monto de intereses no deducibles por capitalización insuficiente.
	En caso de considerar cuentas fiscales para el cálculo, señale el monto de:
10230003000000	Cuentas de capital de aportación.
10230004000000	Utilidad fiscal neta y utilidad neta reinvertida.

10230005000000	En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 10140114000000 y/o 10140122000000 del anexo 14, no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal.
10230006000000	En adición de haber contestado de forma afirmativa el índice 10230005000000, señaló alguna salvedad en su dictamen.

	Documentación comprobatoria de precios de transferencia (estudio de precios de transferencia) por operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR)

10230007000000	Verificó que el contribuyente cumpliera formalmente con esta obligación fiscal.
10230008000000	En caso de incumplimiento del contribuyente se consideró como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
10230009000000	En caso de incumplimiento del contribuyente a esta obligación fiscal, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal.
10230010000000	En caso de incumplimiento del contribuyente, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen.

	Verificó que la documentación comprobatoria de precios de transferencia, por las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR), incluyera lo siguiente:
	Nota: las preguntas referidas en los índices 1023011000000 a 10230028000000 solo se contestarán cuando se haya contestado que “si” en el renglón 10140033000000 del anexo 14.

10230011000000	1) nombre, denominación o razón social, domicilio y residencia fiscal, de las personas relacionadas con las que se celebraron operaciones.
10230012000000	2) que se consideraran todas las partes relacionadas de acuerdo con la definición contenida en el artículo 179, quinto y sexto párrafo de la LISR.
10230013000000	3) documentación que demuestre la participación directa e indirecta entre las partes relacionadas.
10230014000000	4) información relativa a las funciones o actividades por cada tipo de operación evaluada.
10230015000000	5) información relativa a los activos utilizados en cada tipo de operación evaluada.
10230016000000	6) información relativa a los riesgos asumidos en cada tipo de operación evaluada.
10230017000000	7) información y documentación sobre las operaciones con partes relacionadas y sus montos, por cada parte relacionada y por cada tipo de operación evaluada.
10230018000000	8) método aplicado conforme al artículo 180 de la LISR por cada tipo de operación evaluada.
10230019000000	9) información y documentación sobre operaciones o empresas comparables por cada tipo de operación evaluada.
10230020000000	10) se identificaron en los registros de contabilidad que la totalidad de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero estuvieran debidamente asentadas.
10230021000000	En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos, señale si mencionó tal circunstancia en su informe sobre la revisión de la situación fiscal.
10230022000000	En caso de que no se haya cumplido con alguno de los puntos antes referidos señale si mencionó tal circunstancia en su dictamen.

10230023000000	Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia se concluyera que las operaciones celebradas con partes relacionadas residentes en el extranjero por el contribuyente se efectuaron de acuerdo a los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables.
10230024000000	En caso de una conclusión negativa indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
10230025000000	En caso de una conclusión negativa en la documentación comprobatoria, indique si reveló alguna salvedad en el dictamen.
10230026000000	En caso de que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
10230027000000	En caso de que la documentación comprobatoria de precios de transferencia sugiriera un ajuste de precios de transferencia que el contribuyente no realizó, reveló alguna salvedad en dictamen.

10230028000000	En estos últimos casos, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.

	Declaración informativa de operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR)

10230029000000	Verificó la presentación oportuna de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM).
10230030000000	Verificó si las cifras reportadas en esa declaración coinciden con las manifestadas en la documentación a que se refiere el artículo 76, fracción IX de la LISR (estudio de precios de transferencia).
10230031000000	Verificó desde el punto de vista formal el correcto llenado de la información de las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero, efectuadas durante el año inmediato anterior (anexo 9 DIM) conforme a la información contenida en la documentación de precios de transferencia para las operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción IX de la LISR).
10230032000000	En caso de haber observado errores en el llenado, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	En caso negativo, especifique:
10230033000000	Consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
10230034000000	En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
10230035000000	En caso de incumplimiento mencionó tal circunstancia como una salvedad en su dictamen.

	Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas (para los efectos del artículo 76-A, fracción X de la LISR) de 2022 presentadas en 2023.

10230036000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
10230037000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa local de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
10230038000000	Verificó la presentación en tiempo y forma de la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional correspondiente al ejercicio fiscal de 2022.
10230039000000	En caso de haber observado errores en el llenado de las declaraciones anuales informativas de partes relacionadas correspondiente al ejercicio fiscal de 2022, mencionó tal circunstancia como una salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.

	Cumplimiento de la obligación respecto de las operaciones con partes relacionadas (para los efectos del artículo 76, fracción XII de la LISR)

10230040000000	Verificó que exista evidencia documental a partir de la cual se pueda concluir que se determinaron ingresos acumulables y deducciones autorizadas considerando para esas operaciones los precios o montos de contraprestaciones que hubieran utilizado partes independientes en operaciones comparables.
10230041000000	En caso negativo, consideró el contribuyente como deducibles las transacciones con partes relacionadas que le representaron un costo o gasto.
10230042000000	En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente.
10230043000000	En caso de una conclusión negativa en la evidencia documental indique si reveló alguna salvedad en su dictamen.
10230044000000	Verificó en la evidencia documental referida en el índice 10230040000000 la aplicación de los métodos de precios de transferencia establecidos en el artículo 180 de la LISR en los términos del tercer párrafo del citado artículo.
10230045000000	En caso de no haberlos aplicado, indique si reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen.

	Operaciones con partes relacionadas nacionales informadas

10230046000000	En caso de haber señalado que si en el índice 10D038000 del anexo "datos generales", verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional.
10230047000000	En caso de haber señalado que si en el índice 10140157000000 del anexo 14, verificó que la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, (anexo 9 de la DIM) incluya operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional.

	Ajustes de precios de transferencia

10230048000000	Verificó en el caso de ajustes de precios de transferencia que hayan incrementado las deducciones del contribuyente, que se cumplieran todos los requisitos establecidos en la regla 3.9.1.3. de la RMF 2023.

	Intereses considerados como dividendos (para los efectos del artículo 11 de la LISR)

10230049000000	En caso de haber observado que las respuestas del contribuyente a los índices 10140068000000 y/o 10140069000000 del anexo 14 no eran correctas y lo llevaron a un incumplimiento fiscal, señaló alguna salvedad en su informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien en su dictamen.

	Metodología de precios de transferencia (para los efectos del artículo 180 de la LISR) por transacción con partes relacionadas.

10230050000000	Verificó que en la documentación comprobatoria de precios de transferencia, exista evidencia de que se intentó aplicar en primer término el método de precio comparable no controlado (previsto por el artículo 180, fracción I de la LISR) para cada una de sus transacciones con partes relacionadas que validó en sus estudios de precios de transferencia.
10230051000000	Observó alguna inconsistencia de índole formal, por parte del contribuyente en las respuestas de la información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas.
10230052000000	En caso afirmativo reveló alguna salvedad en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente, o bien, en su dictamen.

E. Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros, aplicable a los fondos de inversión de capitales, de renta variable y en instrumentos de deuda, por el ejercicio fiscal del 2023.

Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	Datos de identificación del contribuyente:

42A000000	RFC:
42A001000	Denominación o razón social:

	Domicilio fiscal:
42A002000	Entidad federativa:
42A003000	Alcaldía o municipio:
42A004000	Colonia o localidad:
42A005000	Código postal:
42A006000	Calle, número exterior e interior:
42A007000	Ciudad o población:
42A008000	Teléfono:
42A009000	Correo electrónico:

42A010000	Nombre del grupo económico al que pertenece:
42A011000	Clave de actividad para efectos fiscales:

	Declaratoria del contribuyente:

	Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que lleve a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

42A012000	Nombre del contribuyente:

	Datos de identificación del contador público:

42B000000	RFC:
42B001000	Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):
42B002000	CURP:
42B003000	Número de registro:

	Domicilio fiscal:
42B004000	Entidad federativa:
42B005000	Alcaldía o municipio:
42B006000	Colonia o localidad:
42B007000	Código postal:
42B008000	Calle, número exterior e interior:
42B009000	Ciudad o población:
42B010000	Teléfono del CPI o despacho:
42B011000	Correo electrónico:
42B012000	Correo electrónico del buzón tributario:
42B013000	Colegio al que pertenece:

42B014000	Nombre del despacho:
42B015000	RFC del despacho:
42B016000	Número de registro del despacho:

	Declaratoria del contador público que dictaminó:

	Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examine, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

42B017000	Nombre del contador público que dictaminó:

	Datos de identificación del representante legal:

42C000000	RFC:
42C001000	Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):
42C002000	Nacional:
42C003000	Extranjero:
42C004000	CURP:

	Domicilio fiscal:
42C005000	Entidad federativa:
42C006000	Alcaldía o municipio:
42C007000	Colonia o localidad:
42C008000	Código postal:
42C009000	Calle, número exterior e interior:
42C010000	Ciudad o población:
42C011000	Teléfono:
42C012000	Correo electrónico:

42C013000	Número de escritura:
42C014000	Número de notaria:
42C015000	Entidad en la que se ubica la notaria:
42C016000	Fecha del poder:
42C017000	Fecha de designación:

	Declaratoria del representante legal:

	Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

42C018000	Nombre del representante legal:
Índice	Concepto	Datos a proporcionar

	Datos generales:

42D000000	Autoridad competente.

42D001000	Sede a la que pertenece la ADAF.

42D002000	Administración.

42D003000	Obligado u optativo

42D004000	Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).
42D005000	Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).
42D006000	Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

42D007000	En caso negativo en todas las preguntas de los índices 42D004000, 42D005000 y 42D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

42D008000	Tipo de fondo.

42D009000	Forma parte de una asociación en participación.
42D010000	Forma parte de un fideicomiso .
	En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:
42D011000	Denominación o razón social fideicomitente.
42D012000	Denominación o razón social fiduciario.
42D013000	Denominación o razón social fideicomisario (1).
42D014000	Denominación o razón social fideicomisario (2).
42D015000	Denominación o razón social fideicomisario (3).
42D016000	Primer dictamen.
42D017000	Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

42D018000	Tipo de contribuyente especial.

42D019000	Empresa filial.
42D020000	Empresa subsidiaria.

42D021000	Fecha de inicio del ejercicio fiscal.
42D022000	Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

42D023000	Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.
42D024000	Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

42D025000	Tipo de opinión.

	Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:
42D026000	RFC 1:
42D027000	RFC 2:
42D028000	RFC 3:
42D029000	RFC 4:
42D030000	RFC 5:

(Continúa en la Décima Primera sección)


	Efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo

10040060000000	Efecto por conversión por haber utilizado distintos tipos de cambio para la conversión del saldo inicial, del saldo final y de los flujos de efectivo.
10040061000000	Efecto de las variaciones en el tipo de cambio del efectivo y equivalentes de efectivo mantenido o a pagar en moneda extranjera.
10040062000000	Efecto en los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo por cambio en su valor resultantes de fluctuaciones en su valor razonable.
10040063000000	Efectos por inflación asociados con los saldos y los flujos de efectivo de cualquiera de las entidades que conforman la entidad económica consolidada bajo un entorno económico inflacionario.
10040064000000	Otros efectos por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

10040065000000	Total de efectivo por cambios en el valor del efectivo y equivalentes de efectivo.

10040066000000	Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del periodo.

10040067000000	Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo.

	Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero.