Efectos fiscales

42D031000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

42D032000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 42D031000

(debe llenar los anexos 12 y 13).

42D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

42D034000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

42D035000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

42D036000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere el artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

Otros aspectos

42D037000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

42D038000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

42D039000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

42D040000

Se trata de:

42D041000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

42D042000

Número de oficio 1.

42D043000

Fecha del oficio 1.

42D044000

Número de oficio 2.

42D045000

Fecha del oficio 2.

42D046000

Número de oficio 3.

42D047000

Fecha del oficio 3.

42D048000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:

42D049000

Número de resolución 1.

42D050000

Fecha de la resolución 1.

42D051000

Número de resolución 2.

42D052000

Fecha de la resolución 2.

42D053000

Número de resolución 3.

42D054000

Fecha de la resolución 3.

42D055000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio.

42D056000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

42D057000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

42D058000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable.

42D059000

Número de identificación (campo 1).

42D060000

Número de identificación (campo 2).

42D061000

Número de identificación (campo 3).

42D062000

Número de identificación (campo 4).

42D063000

Número de identificación (campo 5).

42D064000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

42D065000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

Operaciones con residentes en el extranjero

42D066000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

42D067000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

42D068000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero

(en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

42D069000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio

(en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

Diagnostico fiscal del contribuyente

Generalidades fiscales

42D070000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

42D071000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29 fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

42D072000

(especificar nombre anterior).

42D073000

(especificar nombre anterior).

42D074000

(especificar nombre anterior).

42D075000

(especificar nombre anterior).

42D076000

(especificar nombre anterior).

42D077000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

42D078000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

42D079000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

42D080000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

42D081000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

42D082000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 CFF).

42D083000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26 fracción XI del CFF.

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

42D084000

Tiene accionistas residentes en el país.

42D085000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

42D086000

Indique si identifico proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

42D087000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF.

42D088000

Tiene empleados.

En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique:

42D089000

Número de trabajadores.

42D090000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

42D091000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

42D092000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

42D093000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

42D094000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

42D095000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR).

42D096000

En caso negativo a la pregunta del índice 42D088000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing).

42D097000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D098000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D099000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D100000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D101000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

42D102000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

42D103000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

42D104000

Monto de IVA que origino dicha operación.

Contabilidad electrónica

42D105000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

42D106000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

Para efectos del IVA indique lo siguiente:

42D107000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32 fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

42D108000

Expidió y entrego comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32 fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

42D109000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D110000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D111000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D112000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia el artículo 1o.-A, fracción IV de la LIVA.

Cuenta con los siguientes libros actualizados:

42D113000

Diario.

42D114000

Mayor.

42D115000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

42D116000

Socios o accionistas.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

42D117000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

42D118000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

42D119000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

42D120000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

42D121000

Reconoció o reporto dichos ingresos.

Nota. En caso negativo, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

42D122000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

42D123000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de deuda, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D124000

Si la respuesta es afirmativa, señale si hubo retención del ISR, por el pago de intereses a personas físicas.

42D125000

Si la respuesta es negativa señale si les fue informado a las personas físicas en la constancia, el monto de los intereses reales ganados durante el ejercicio en que se mantuvo la inversión en dichos fondos.

42D126000

Para el caso de las sociedades en instrumentos de renta variable, señale si la cartera de inversión está conformada a su vez por acciones de fondos de inversión extranjeros.

42D127000

En caso afirmativo señale si las ganancias en enajenación de las acciones de dicho fondo de inversión extranjero, las consideró gravadas para las personas físicas.

42D128000

Señale si le fue informada en la constancia a las personas físicas la ganancia que obtuvieron en el ejercicio en que mantuvo su inversión.

42D129000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

42D130000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, constancia en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

42D131000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76 fracción XVI de la LISR, así como las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D132000

Hasta el 31 de diciembre de 2014, ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta 2013.

42D133000

En caso afirmativo, señale si durante el ejercicio dictaminado distribuyo dividendos en favor de sus accionistas .

42D134000

Monto distribuido.

42D135000

Monto de los dividendos distribuidos provenientes de la cuenta de utilidad fiscal neta.

42D136000

Monto considerado como ingreso acumulable para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de ganancias por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D137000

Monto considerado como deducción autorizada para efectos del Impuesto sobre la Renta, derivado de pérdidas por enajenación de acciones, intereses y ajuste anual por inflación, correspondientes a las inversiones promovidas hasta el 31 de diciembre de 2014 por las que ejerció la opción de acumulación prevista en el artículo 50 de la LISR vigente hasta esa fecha.

42D138000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76 fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

(ISR) obtuvo ingresos por

42D139000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

42D140000

Nombre del comprador 1.

42D141000

Es parte relacionada.

42D142000

Nombre del comprador 2.

42D143000

Es parte relacionada.

42D144000

Nombre del comprador 3.

42D145000

Es parte relacionada.

42D146000

Nombre del comprador 4.

42D147000

Es parte relacionada.

42D148000

Nombre del comprador 5.

42D149000

Es parte relacionada.

42D150000

Total de ingresos por venta de acciones.

42D151000

Total de ingresos por venta de intangibles.

42D152000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

42D153000

Total del monto original de la inversión ajustado.

42D154000

Efectuó retención.

42D155000

Monto del entero por la operación.

42D156000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

42D157000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.

42D158000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:

42D159000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

42D160000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

42D161000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

42D162000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

42D163000

Impuesto sobre la Renta derivado del artículo 78, fracción I.

42D164000

Impuesto sobre la Renta derivado del artículo 78, fracción II.

42D165000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

Deducciones (ISR)

Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones:

42D166000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

42D167000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

42D168000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR).

42D169000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

42D170000

Se realizaron con fines de:

42D171000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

42D172000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

42D173000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

42D174000

En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente.

42D175000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

42D176000

En caso afirmativo indique el monto correspondiente.

42D177000

En calidad de que participó en alguna fusión:

42D178000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

En caso de ser fusionada, deberá anotar:

42D179000

Fusionante: RFC.

42D180000

Fusionante: denominación o razón social.

En caso de ser fusionante, deberá anotar:

42D181000

Fusionada 1: RFC.

42D182000

Fusionada 1: denominación o razón social.

42D183000

Fusionada 2: RFC.

42D184000

Fusionada 2: denominación o razón social.

42D185000

Fusionada 3: RFC.

42D186000

Fusionada 3: denominación o razón social.

42D187000

Fusionada 4: RFC.

42D188000

Fusionada 4: denominación o razón social.

42D189000

Fusionada 5: RFC.

42D190000

Fusionada 5: denominación o razón social.

42D191000

Fusionada 6: RFC.

42D192000

Fusionada 6: denominación o razón social.

42D193000

Fusionada 7: RFC.

42D194000

Fusionada 7: denominación o razón social.

42D195000

Fusionada 8: RFC.

42D196000

Fusionada 8: denominación o razón social.

42D197000

Fusionada 9: RFC.

42D198000

Fusionada 9: denominación o razón social.

42D199000

Fusionada 10: RFC.

42D200000

Fusionada 10: denominación o razón social.

Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.

42D201000

En calidad de que participó en alguna escisión:

42D202000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

42D203000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por:

42D204000

Escindida 1: RFC.

42D205000

Valor activo:

42D206000

Valor pasivo:

42D207000

Valor capital social:

42D208000

Escindida 2: RFC.

42D209000

Valor activo:

42D210000

Valor pasivo:

42D211000

Valor capital social:

42D212000

Escindida 3: RFC.

42D213000

Valor activo:

42D214000

Valor pasivo:

42D215000

Valor capital social:

42D216000

Escindida 4: RFC.

42D217000

Valor activo:

42D218000

Valor pasivo:

42D219000

Valor capital social:

42D220000

Escindida 5: RFC.

42D221000

Valor activo:

42D222000

Valor pasivo:

42D223000

Valor capital social:

42D224000

Escindida 6: RFC.

42D225000

Valor activo:

42D226000

Valor pasivo:

42D227000

Valor capital social:

42D228000

Escindida 7: RFC.

42D229000

Valor activo:

42D230000

Valor pasivo:

42D231000

Valor capital social:

42D232000

Escindida 8: RFC.

42D233000

Valor activo:

42D234000

Valor pasivo:

42D235000

Valor capital social:

42D236000

Escindida 9: RFC.

42D237000

Valor activo:

42D238000

Valor pasivo:

42D239000

Valor capital social:

42D240000

Escindida 10: RFC.

42D241000

Valor activo:

42D242000

Valor pasivo:

42D243000

Valor capital social:

42D244000

Escindente: RFC.

42D245000

Valor activo:

42D246000

Valor pasivo:

42D247000

Valor capital social:

En caso de liquidación, señalar:

42D248000

Fecha de inicio de la liquidación.

Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador:

42D249000

(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).

42D250000

(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).

42D251000

(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

42D252000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

42D253000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

42D254000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

42D255000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los 187 y 188 de la LISR.

Acreditamientos

42D256000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

42D257000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

42D258000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

42D259000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

42D260000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

42D261000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

42D262000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

42D263000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

42D264000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

42D265000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

42D266000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

42D267000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

42D268000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

Regímenes fiscales preferentes

42D269000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero.

(en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

42D270000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

42D271000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

42D272000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

42D273000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

42D274000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

42D275000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

42D276000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D277000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

42D278000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

Retenciones y/o responsabilidad solidaria

42D279000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

42D280000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

42D281000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

En caso afirmativo:

42D282000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

42D283000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

Impuesto al Valor Agregado

Obligaciones (IVA)

Cumplió con las siguientes obligaciones:

42D284000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A, se acreditó en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

42D285000

Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA).

Acreditamiento (IVA)

Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado

42D286000

Aplicó la opción del artículo 5o.,-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

42D287000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

42D288000

Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas.

42D289000

Realizó ajustes al valor del Impuesto Acreditable (para los efectos del artículo 5o.,-A de la LIVA).

42D290000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento

(para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

Aplicación de estímulos fiscales

42D291000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

En materia de Impuesto sobre la Renta

42D292000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018

(en caso afirmativo debe llenar del índice 42140124000000 al 42140152000000 del anexo 14).

42D293000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

42D294000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D295000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D296000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D297000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

42D298000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D299000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D300000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D301000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

42D302000

(1) Correspondiente al mes de:

42D303000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D304000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D305000

(2) Correspondiente al mes de:

42D306000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D307000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D308000

(3) Correspondiente al mes de:

42D309000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D310000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D311000

(4) Correspondiente al mes de:

42D312000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D313000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D314000

(5) Correspondiente al mes de:

42D315000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D316000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D317000

(6) Correspondiente al mes de:

42D318000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D319000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D320000

(7) Correspondiente al mes de:

42D321000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D322000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D323000

(8) Correspondiente al mes de:

42D324000

(8) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D325000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D326000

(9) Correspondiente al mes de:

42D327000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D328000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D329000

(10) Correspondiente al mes de:

42D330000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D331000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D332000

(11) Correspondiente al mes de:

42D333000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D334000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D335000

(12) correspondiente al mes de:

42D336000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D337000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D338000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D339000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

42D340000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D341000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D342000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

42D343000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D344000

Monto del beneficio.

42D345000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D346000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D347000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D348000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

En materia de Impuesto al Valor Agregado

42D349000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D350000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:

42D351000

(a) enajenación de bienes.

42D352000

(b) prestación de servicios independientes.

42D353000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D354000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D355000

Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D356000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

42D357000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere el artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D358000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado.

42D359000

(1) Correspondiente al mes de:

42D360000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D361000

(1) Monto pagado.

42D362000

(2) Correspondiente al mes de:

42D363000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D364000

(2) Monto pagado.

42D365000

(3) Correspondiente al mes de:

42D366000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D367000

(3) Monto pagado.

42D368000

(4) Correspondiente al mes de:

42D369000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

42D370000

(4) Monto pagado

42D371000

(5) Correspondiente al mes de:

42D372000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D373000

(5) Monto pagado.

42D374000

(6) Correspondiente al mes de:

42D375000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D376000

(6) Monto pagado.

42D377000

(7) Correspondiente al mes de:

42D378000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D379000

(7) Monto pagado.

42D380000

(8) Correspondiente al mes de:

42D381000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D382000

(8) Monto pagado.

42D383000

(9) Correspondiente al mes de:

42D384000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D385000

(9) Monto pagado.

42D386000

(10) Correspondiente al mes de:

42D387000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D388000

(10) Monto pagado.

42D389000

(11) Correspondiente al mes de:

42D390000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D391000

(11) Monto pagado.

42D392000

(12) Correspondiente al mes de:

42D393000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D394000

(12) Monto pagado.

42D395000

Cuál es su moneda funcional.

42D396000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D397000

Es importador de un sector en específico.

42D398000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

En materia de Impuesto sobre la Renta

42D399000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020

(en caso afirmativo debe llenar del índice 42140153000000 al 42140181000000 del anexo 14).

42D400000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

42D401000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D402000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D403000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D404000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

42D405000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D406000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

42D407000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

42D408000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

42D409000

(1) Correspondiente al mes de:

42D410000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D411000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D412000

(2) Correspondiente al mes de:

42D413000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D414000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D415000

(3) Correspondiente al mes de:

42D416000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D417000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D418000

(4) Correspondiente al mes de:

42D419000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D420000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D421000

(5) Correspondiente al mes de:

42D422000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D423000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D424000

(6) Correspondiente al mes de:

42D425000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D426000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D427000

(7) Correspondiente al mes de:

42D428000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D429000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D430000

(8) Correspondiente al mes de:

42D431000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D432000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D433000

(9) Correspondiente al mes de:

42D434000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D435000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D436000

(10) Correspondiente al mes de:

42D437000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D438000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D439000

(11) Correspondiente al mes de:

42D440000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D441000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

42D442000

(12) Correspondiente al mes de:

42D443000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

42D444000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria

42D445000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

42D446000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

42D447000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D448000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D449000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

42D450000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

42D451000

Monto del beneficio.

42D452000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D453000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D454000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

42D455000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

En materia de Impuesto al Valor Agregado

42D456000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D457000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:

42D458000

(a) enajenación de bienes.

42D459000

(b) prestación de servicios independientes.

42D460000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

42D461000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D462000

Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

42D463000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

42D464000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere el artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA.

42D465000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados.

42D466000

(1) Correspondiente al mes de:

42D467000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D468000

(1) Monto pagado.

42D469000

(2) Correspondiente al mes de:

42D470000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D471000

(2) Monto pagado.

42D472000

(3) Correspondiente al mes de:

42D473000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D474000

(3) Monto pagado.

42D475000

(4) Correspondiente al mes de:

42D476000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D477000

(4) Monto pagado.

42D478000

(5) Correspondiente al mes de:

42D479000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D480000

(5) Monto pagado.

42D481000

(6) Correspondiente al mes de:

42D482000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D483000

(6) Monto pagado.

42D484000

(7) Correspondiente al mes de:

42D485000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D486000

(7) Monto pagado.

42D487000

(8) Correspondiente al mes de:

42D488000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D489000

(8) Monto pagado.

42D490000

(9) Correspondiente al mes de:

42D491000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D492000

(9) Monto pagado.

42D493000

(10) Correspondiente al mes de:

42D494000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D495000

(10) Monto pagado.

42D496000

(11) Correspondiente al mes de:

42D497000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D498000

(11) Monto pagado.

42D499000

(12) Correspondiente al mes de:

42D500000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

42D501000

(12) Monto pagado.

42D502000

Cuál es su moneda funcional.

42D503000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

42D504000

Es importador de un sector en específico.

42D505000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

Índice

Concepto

Datos a proporcionar

1.- Balance general

Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2023 y de 2022

2023

2022

(Cifras en pesos)

Activo

42010000000000

Disponibilidades.

Cuentas de margen

42010001000000

Efectivo.

42010002000000

Valores.

42010003000000

Otros activos.

42010004000000

Total de cuentas de margen.

Inversiones en valores

42010005000000

Títulos para negociar.

42010006000000

Otras inversiones en valores.

42010007000000

Total de inversiones en valores.

42010008000000

Deudores por reporto (saldo deudor).

42010009000000

Préstamo de valores (premios a recibir).

Derivados (saldo deudor).

42010010000000

Con fines de negociación (saldo deudor).

42010011000000

Con fines de cobertura (saldo deudor).

42010012000000

Total de derivados (saldo deudor).

42010013000000

Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros.

42010014000000

Cuentas por cobrar (neto).

42010015000000

Impuesto al Valor Agregado no pagado.

42010016000000

Bienes adjudicados (neto).

42010017000000

Propiedades, mobiliario y equipo (neto).

42010018000000

Inversiones permanentes en acciones de empresas promovidas.

Impuestos diferidos (a favor)

42010019000000

ISR diferido.

42010020000000

PTU diferida.

42010021000000

Total de impuestos diferidos (a favor).

Otros activos

42010022000000

Cargos diferidos.

42010023000000

Pagos anticipados.

42010024000000

Intangibles.

42010025000000

Otros activos a corto y largo plazo.

42010026000000

Total de otros activos.

42010027000000

Total activo.

Pasivo y capital

Pasivo

42010028000000

Acreedores por reporto.

42010029000000

Préstamo de valores (premios a entregar).

Colaterales vendidos  o dados en garantía

42010030000000

Reportos (saldo acreedor).

42010031000000

Préstamo de valores.

42010032000000

Derivados.

42010033000000

Otros colaterales vendidos o dados en garantía.

42010034000000

Total de colaterales vendidos o dados en garantía.

Derivados (saldo acreedor)

42010035000000

Con fines de negociación (saldo acreedor).

42010036000000

Con fines de cobertura (saldo acreedor).

42010037000000

Total de derivados (saldo acreedor) .

42010038000000

Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros.

Otras cuentas por pagar

Contribuciones por pagar

42010039000000

Impuesto sobre la Renta.

42010040000000

Impuesto al Activo.

42010041000000

Impuesto al Valor Agregado.

42010042000000

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

42010043000000

Impuesto sobre Automóviles Nuevos.

42010044000000

Impuestos Locales.

42010045000000

Cuotas al seguro social.

42010046000000

Aportaciones al INFONAVIT.

42010047000000

Aportaciones al SAR.

42010048000000

Otros impuestos y contribuciones.