05A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

05B004000

Entidad federativa (del contador público).

05C005000

Entidad federativa (del representante legal).

05A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

05B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

05C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

05A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

05B006000

Colonia o localidad (del contador público).

05C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

05A005000

Código postal (del contribuyente).

05B007000

Código postal (del contador público).

05C008000

Código postal (del representante legal).

05A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

05B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

05C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

05A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

05B009000

Ciudad o población (del contador público).

05C010000

Ciudad o población (del representante legal).

05A008000

Teléfono (del contribuyente).

05B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

05C011000

Teléfono (del representante legal).

05A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

05B011000

Correo electrónico (del contador público).

05B012000

Correo electrónico (del buzón tributario del CPI).

05C012000

Correo electrónico (del representante legal).

05A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

05A010000

Clave de actividad para efectos fiscales:

05C002000

Nacional (representante legal).

05C003000

Extranjero (representante legal).

05C013000

Número de escritura (representante legal).

05C014000

Número de notaria (representante legal).

05C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

05C016000

Fecha del poder (representante legal).

05C017000

Fecha de designación (representante legal).

05B003000

Número de registro del contador público.

05B016000

Número de registro del despacho.

05B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

05A012000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

05B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

05C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

05D000000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

05D001000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

05D002000

Obligado u Optativo.

05D010000

Tipo de contribuyente especial: 0- Ninguno, 1- Fusión, 2- Escisión, 3- Liquidación,  4- Fideicomiso y 5- Asociante en participación.

05D017000

Tipo de opinión: 1- Opinión sin salvedades, 2- Opinión con salvedades que tengan implicaciones fiscales, 3- Opinión con salvedades que no tengan implicaciones fiscales,  4- Opinión negativa que tenga implicaciones fiscales, 5- Opinión negativa que no tenga implicaciones fiscales, 6- Abstención de opinión.

05D032000

Se trata de: 1- Autorización y 2- Consulta.

05D161000

Se realizaron con fines de: 1- Cobertura y 2- Negociación.

05D172000

En calidad de que participó en alguna fusión: 01- Fusionada y 02- Fusionante.

05D196000

En calidad de que participó en alguna escisión: 01- Escindida y 02- Escindente.

05D259000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (1).

05D260000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (2).

05D261000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (3).

05D013000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

05D014000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

05D015000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

05D016000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

05D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

05D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

05D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

05D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 05D003000, 05D004000 y 05D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

05D007000

Forma parte de una asociación en participación.

05D008000

Primer dictamen.

05D009000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

05D011000

Empresa filial.

05D012000

Empresa subsidiaria.

05D023000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

05D024000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice anterior (debe llenar los anexos 12 y 13).

05D025000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

05D026000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

05D027000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

05D028000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores II para los efectos del artículo 9 fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

05D029000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

05D031000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

05D040000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

05D047000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

05D050000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

05D058000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

05D059000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

05D060000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

05D061000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

05D062000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

05D063000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores.

05D069000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

05D070000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción IV del RCFF).

05D071000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

05D072000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

05D073000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

05D074000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

05D075000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió para los efectos del artículo 26, fracción XI del CFF.

05D076000

Tiene accionistas residentes en el país.

05D077000

En caso afirmativo, al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

05D080000

Tiene empleados.

05D088000

En caso negativo a la pregunta del índice 05D080000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

05D094000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

05D095000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

05D097000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, 33 y 34 del RCFF y 32 fracción I de la LIVA.

05D098000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28 fracción III del CFF).

05D104000

Diario.

05D105000

Mayor.

05D106000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

05D107000

Socios o accionistas.

05D108000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

05D109000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B bis del CFF).

05D111000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

05D112000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

05D113000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

05D114000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

05D122000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

05D123000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

05D124000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55 fracción I, de la LISR.

05D125000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55 fracción II de la LISR.

05D127000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

05D129000

Es parte relacionada.

05D131000

Es parte relacionada.

05D133000

Es parte relacionada.

05D135000

Es parte relacionada.

05D137000

Es parte relacionada.

05D142000

Efectuó retención.

05D144000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

05D147000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

05D148000

Indique si realizó un reembolsó o reducciones de acciones.

05D149000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

05D153000

Indique si realizó un reembolsó o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

05D160000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

05D162000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

05D164000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

05D166000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la Ley.

05D247000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

05D248000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

05D249000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

05D250000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

05D252000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un impuesto sobre la renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

05D253000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

05D258000

Tratándose de un impuesto sobre la renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

05D262000

Acredita únicamente el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

05D263000

Señale si acredita un remanente del impuesto sobre la renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

05D264000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

05D280000

Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado.

05D281000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos

05D282000

Efectuó operaciones por servicios de subcontratación laboral en términos del artículo 1-A fracción IV de la LIVA, vigente hasta el 31 de agosto de 2021.

05D283000

Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

05D284000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado acredita impuesto al 100%.

05D285000

Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas.

05D286000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5-A de la LIVA).

05D033000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

05D078000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

05D079000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

05D087000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR).

05D099000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32 fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RLIVA).

05D100000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 32 fracción III de la LIVA y de los Artículos 20 y 74 del RLIVA).

05D101000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen para los efectos del artículo 1-A de la LIVA (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

05D102000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

05D103000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como las reglas aplicables de la RMF para 2023).

05D110000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

05D115000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

05D116000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y del artículo 111 del RLISR).

05D117000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

05D118000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

05D119000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la el que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso b) de la LISR).

05D120000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

05D121000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000.00. (para los efectos del artículo 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

05D126000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 segundo párrafo de la LISR).

05D154000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27 fracción IX de la LISR).

05D155000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos del artículo 27 fracción X de la LISR).

05D156000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27 fracción XIII de la LISR).

05D157000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos para los efectos del artículo 28 fracción V de la LISR.

05D158000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XVII y 103 último párrafo, 121 último párrafo y 122 de la LISR y 206 del reglamento de la Ley, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

05D159000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

05D168000

Redujo su capital social.

05D169000

En caso afirmativo al índice anterior, indique si la utilidad distribuible, se determinó conforme al artículo 78 de la LISR.

05D170000

La CUCA, y las aportaciones de capital, coinciden con el estado de cuenta bancario engranado a la contabilidad, y las actas de asamblea.

05D171000

El saldo de la cuenta utilidad fiscal neta, coincide con las declaraciones del ejercicio y actas de asamblea.

05D198000

Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

05D251000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

05D254000

Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

05D265000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

05D267000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

05D269000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

05D271000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

05D274000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

05D275000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

05D276000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

05D277000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, para los efectos del artículo 4 de la LISR.

05D278000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

05D279000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

05D282000

Que tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A de la LIVA, dicha retención se hubiera enterado en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5 fracción IV de la LIVA).

05D287000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5 fracción I de la LIVA).

05D288000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

05D035000

Fecha del oficio 1.

05D037000

Fecha del oficio 2.

05D039000

Fecha del oficio 3.

05D042000

Fecha de la resolución 1.

05D044000

Fecha de la resolución 2.

05D046000

Fecha de la resolución 3.

05D048000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal).

05D049000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria).

05D056000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

05D057000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

05D173000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

05D197000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

05D243000

Fecha de inicio de la liquidación.

05D030000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

05D034000

Número de oficio 1.

05D036000

Número de oficio 2.

05D038000

Número de oficio 3.

05D041000

Número de resolución 1.

05D043000

Número de resolución 2.

05D045000

Número de resolución 3.

05D051000

Número de identificación (campo 1).

05D052000

Número de identificación (campo 2).

05D053000

Número de identificación (campo 3).

05D054000

Número de identificación (campo 4).

05D055000

Número de identificación (campo 5).

05D018000

RFC 1 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

05D019000

RFC 2 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

05D020000

RFC 3 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

05D021000

RFC 4 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

05D022000

RFC 5 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

05D064000

(RFC) especificar nombre anterior.

05D065000

(RFC) especificar nombre anterior.

05D066000

(RFC) especificar nombre anterior.

05D067000

(RFC) especificar nombre anterior.

05D068000

(RFC) especificar nombre anterior.

05D089000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

05D090000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

05D091000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

05D092000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

05D093000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

05D176000

Fusionada 1: RFC.

05D178000

Fusionada 2: RFC.

05D180000

Fusionada 3: RFC.

05D182000

Fusionada 4: RFC.

05D184000

Fusionada 5: RFC.

05D186000

Fusionada 6: RFC.

05D188000

Fusionada 7: RFC.

05D190000

Fusionada 8: RFC.

05D192000

Fusionada 9: RFC.

05D194000

Fusionada 10: RFC.

05D199000

Escindida 1: RFC.

05D203000

Escindida 2: RFC.

05D207000

Escindida 3: RFC.

05D211000

Escindida 4: RFC.

05D215000

Escindida 5: RFC.

05D219000

Escindida 6: RFC.

05D223000

Escindida 7: RFC.

05D227000

Escindida 8: RFC.

05D231000

Escindida 9: RFC.

05D235000

Escindida 10: RFC.

05D239000

Escindente: RFC.

05D244000

(RFC) liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social.

05D245000

(RFC) liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social.

05D246000

(RFC) liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social.

05D128000

Nombre del comprador 1.

05D130000

Nombre del comprador 2.

05D132000

Nombre del comprador 3.

05D134000

Nombre del comprador 4.

05D136000

Nombre del comprador 5.

05D175000

Fusionante: denominación o razón social.

05D177000

Fusionada 1: denominación o razón social.

05D179000

Fusionada 2: denominación o razón social.

05D181000

Fusionada 3: denominación o razón social.

05D183000

Fusionada 4: denominación o razón social.

05D185000

Fusionada 5: denominación o razón social.

05D187000

Fusionada 6: denominación o razón social.

05D189000

Fusionada 7: denominación o razón social.

05D191000

Fusionada 8: denominación o razón social.

05D193000

Fusionada 9: denominación o razón social.

05D195000

Fusionada 10: denominación o razón social.

05D081000

Número de trabajadores.

05D082000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

05D083000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

05D084000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

05D085000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

05D086000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

05D096000

Monto de IVA que originó dicha operación.

09D104000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1-A de la LIVA, vigente hasta el 31 de agosto de 2021.

05D138000

Total de ingresos por venta de acciones.

05D139000

Total de ingresos por venta de intangibles.

05D140000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

05D141000

Total del monto original de la inversión ajustado.

05D143000

Monto del entero por la operación.

05D145000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés para los efectos del artículo 8 de la LISR.

05D146000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

05D150000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

05D151000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78 fracción I de la LISR.

05D152000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78 fracción II de la LISR.

05D163000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

05D165000

En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente.

05D167000

En caso afirmativo indique el monto correspondiente.

05D200000

Valor activo:

05D201000

Valor pasivo:

05D202000

Valor capital social:

05D204000

Valor activo:

05D205000

Valor pasivo:

05D206000

Valor capital social:

05D208000

Valor activo:

05D209000

Valor pasivo:

05D210000

Valor capital social:

05D212000

Valor activo:

05D213000

Valor pasivo:

05D214000

Valor capital social:

05D216000

Valor activo:

05D217000

Valor pasivo:

05D218000

Valor capital social:

05D220000

Valor activo:

05D221000

Valor pasivo:

05D222000

Valor capital social:

05D224000

Valor activo:

05D225000

Valor pasivo:

05D226000

Valor capital social:

05D228000

Valor activo:

05D229000

Valor pasivo:

05D230000

Valor capital social:

05D232000

Valor activo:

05D233000

Valor pasivo:

05D234000

Valor capital social:

05D236000

Valor activo:

05D237000

Valor pasivo:

05D238000

Valor capital social:

05D240000

Valor activo:

05D241000

Valor pasivo:

05D242000

Valor capital social:

05D255000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

05D256000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

05D257000

Monto de ISR no acreditable y no deducible para los efectos del artículo 5 de la LISR.

05D266000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

05D268000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

05D270000

Monto del acreditamiento de impuesto sobre la renta retenido.

05D272000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

05D273000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes para los efectos del artículo 177 décimo párrafo de la LISR.

1-      Balance general.

2023 y 2022.

2-      Estado de resultados.

Total 2023, partes relacionadas 2023, partes no relacionadas 2023, total 2022, partes relacionadas 2022 y partes no relacionadas 2022.

3-      Estado de cambios en el capital contable.

Capital contribuido: capital social, capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno, capital contribuido: prima en venta de acciones, capital contribuido: obligaciones subordinadas en circulación, capital contribuido: otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, capital ganado: resultado de ejercicios anteriores, capital ganado: resultado por valuación de títulos disponibles para la venta, capital ganado: efecto acumulado por conversión, capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios, capital ganado: otras cuentas de capital ganado, capital ganado: utilidad neta, capital ganado: pérdida neta y total de capital contable.

4-      Estado de flujos de efectivo.

2023 y 2022.

5-      Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2023, partes relacionadas 2023, partes no relacionadas 2023, 2022,partes relacionadas 2022, partes no relacionadas 2022, acumulables o deducibles para ISR: 2023, acumulables o deducibles para ISR: 2022, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2023 y no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2022.

6-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

8-      Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

2023 y 2022 variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

9-      Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte y efecto neto.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación y valor de la inversión.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados, recibidos y monto de prima en suscripción de acciones.

12-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables y monto modificado.

14-   Datos Informativos.

Importe.

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado y diferencia.

16-   Inversiones.

Valor de inversión, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio y saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

17-   Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2022, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2023 e importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, e impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

20-   Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos e intereses no deducibles.

Anexo

Datos a proporcionar

4.1-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

6.1-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

6-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

8-      Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

9-      Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie y proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio y porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamos recibidos.

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

17-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés y tasa de retención del ISR.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje y tasa preferencial por tratado.

20- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

18-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023, 2022, 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, y 2013.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

8-      Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Explicar variación.

9-      Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado y nombre del mercado.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales y destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

12-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado, la operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no), la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., Apartado B de la RMF 2023) (si o no) e indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, país de residencia, México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no) y aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

17-   Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "Tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "Otro", especifique concepto, fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio, país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "Otro", especifique concepto:, garantizó el préstamo (si o no), destino del capital tomado en préstamo y efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, la contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente e indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio; y oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

17-   Préstamos.

Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación; y oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectúo la aportación de capital en su subsidiaria.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

17-   Préstamos.

Vigencia del préstamo: del y al.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del y fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

9-      Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

12-   Operaciones con partes relacionadas

Número de identificación fiscal o RFC.

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

17-   Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC y número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

20- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

08A000000

RFC (del contribuyente).

08B000000

RFC (del contador público).

08B015000

RFC (del despacho).

08C000000

RFC (del representante legal).

08A001000

Denominación o razón social.

08B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

08B014000

Nombre (del despacho).

08C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

08B002000

CURP (del contador público).

08C004000

CURP (del representante legal).

08A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

08B004000

Entidad federativa (del contador público).

08C005000

Entidad federativa (del representante legal).

08A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

08B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

08C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

08A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

08B006000

Colonia o localidad (del contador público).

08C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

08A005000

Código postal (del contribuyente).

08B007000

Código postal (del contador público).

08C008000

Código postal (del representante legal).

08A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

08B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

08C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

08A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

08B009000

Ciudad o población (del contador público).

08C010000

Ciudad o población (del representante legal).

08A008000

Teléfono (del contribuyente).

08B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

08C011000

Teléfono (del representante legal).

08A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

08B011000

Correo electrónico (del contador público).

08B012000

Correo electrónico del buzón tributario del CPI.

08C012000

Correo electrónico (del representante legal).

08A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

08A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

08A012000

Razón o denominación social.

08A013000

Domicilio.

08A014000

País de residencia.

08A015000

Número de identificación social.

08A016000

Descripción de la actividad preponderante.

08C002000

Nacional (representante legal).

08C003000

Extranjero (representante legal).

08C013000

Número de escritura (representante legal).

08C014000

Número de notaria (representante legal).

08C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

08C016000

Fecha del poder (representante legal).

08C017000

Fecha de designación (representante legal).

08B003000

Número de registro del contador público.

08B016000

Número de registro del despacho.

08B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

08A017000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

08B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

08C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

08D000000

Autoridad competente.

08D001000

Administración general.

08D002000

Obligado u Optativo.

08D014000

Tipo de contribuyente especial.

08D020000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

08D025000

Tipo de opinión.

08D050000

Se trata de:

08D239000

En calidad de qué participó en alguna fusión:

08D263000

En calidad de qué participó en alguna escisión:

08D319000

Se realizaron con fines de:

08D334000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (1).

08D335000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (2).

08D336000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (3).

08D383000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal del ISR.

08D016000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

08D017000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

08D018000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

08D019000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

08D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

08D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

08D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

08D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 08D003000, 08D004000 y 08D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

08D007000

Forma parte de una asociación en participación.

08D009000

Primer dictamen.

08D010000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

08D011000

Industria maquiladora.

08D012000

Realizó obras de construcción.

08D013000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos para efectos del artículo 17 fracción IV de la LISR.

08D026000

Estado de flujos de efectivo utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 08040000000000 al 08040049000000 del anexo 4).

08D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

08D034000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice anterior (debe llenar los anexos 15 y 16).

08D035000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

08D036000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

08D037000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

08D038000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores para los efectos del artículo 9 fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 22).

08D039000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos para los efectos del artículo 22 de la LISR.

08D044000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

08D045000

Al contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio.

08D047000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

08D049000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

08D058000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

08D065000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

08D068000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

08D076000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 12).

08D077000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 13).

08D078000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

08D079000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda extranjera durante el ejercicio  (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20).

08D080000

Obtuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 21).

08D081000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

08D082000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores.

08D088000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

08D089000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción IV del RCFF).

08D090000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

08D091000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

08D092000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

08D093000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

08D094000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas por el contribuyente, y si el mismo cumplió para los efectos del artículo 26, fracción XI del CFF.

08D095000

Tiene accionistas residentes en el país.

08D096000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes  (para los efectos del artículo 27 del CFF).

08D097000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo del 27 del CFF).

08D098000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.

08D099000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad.

08D100000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados, según se trate (Para efectos del artículo 76, fracción XIV de la LISR).

08D103000

Realizó operaciones con el público en general.

08D104000

Tiene empleados.

08D112000

En caso negativo, a la pregunta del índice 08D104000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

08D118000

Enajenación de bienes.

08D119000

Prestación de servicios.

08D120000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

08D121000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México.

08D122000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes.

08D123000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

08D127000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

08D128000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

08D130000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, 33 y 34 del RCFF y 32 fracción I de la LIVA.

08D131000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28 fracción III del CFF).

08D137000

Diario.

08D138000

Mayor.

08D139000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

08D140000

Socios o accionistas.

08D141000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

08D142000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

08D143000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

08D144000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

08D145000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

08D165000

La actividad empresarial que desarrollo el establecimiento permanente en el país o los ingresos por honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente, así como los que derivaron de enajenaciones de mercancías o de bienes inmuebles en territorio nacional efectuados directamente por la persona residente en el extranjero que tiene la oficina central del establecimiento permanente en México (para los efectos del artículo 2 de la LISR).

08D166000

La actividad empresarial que desarrollo el establecimiento permanente en el país o los ingresos por honorarios y en general por la prestación de un servicio personal independiente, así como los que derivaron de enajenaciones de mercancías o de bienes inmuebles en territorio nacional efectuados por otro establecimiento permanente en el extranjero de la misma persona residente en el extranjero que tiene la oficina central del establecimiento permanente en México (para los efectos del artículo 2 de la LISR).

08D167000

Ingresos que obtenga la oficina central de la sociedad o cualquiera de sus establecimientos en el extranjero, en la proporción en que el establecimiento permanente en el país haya participado en las erogaciones incurridas para su obtención (para los efectos del artículo 2 de la LISR).

08D168000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

08D170000

Es parte relacionada.

08D172000

Es parte relacionada.

08D174000

Es parte relacionada.

08D176000

Es parte relacionada.

08D178000

Es parte relacionada.

08D183000

Efectuó retención.

08D185000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

08D188000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

08D189000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

08D190000

Indique si reembolso prima en suscripción de acciones.

08D194000

Indique si realizó un reembolsó o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

08D200000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

08D202000

Estar amparados con comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 27 fracción III de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D203000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27 fracción III de la LISR y 42 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D204000

Estar debidamente registradas en contabilidad (para los efectos de los artículos 27 fracción IV de la LISR y 44 del RLISR).

08D205000

Ser deducidas una sola vez (para los efectos del artículo 27 fracción IV de la LISR).

08D207000

Que en el comprobante fiscal, el impuesto al valor agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (para los efectos del artículo 27 fracción VI de la LISR).

08D218000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

08D219000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio “Se hayan reunido” los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (para los efectos de los artículos 27 fracción XVIII de la LISR y 53 y 54 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D220000

Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (para los efectos del artículo 27 fracción XVIII de la LISR).

08D229000

En el caso que el valor de los bienes recibidos por el establecimiento permanente de contribuyentes residentes en el extranjero de la oficina central o de otro establecimiento del contribuyente ubicado en el extranjero no haya sido superior al valor en aduanas del bien de que se trate (para los efectos del artículo 27 fracción XXII de la LISR).

08D231000

Fueron considerados como no deducibles por el contribuyente los conceptos para los efectos del artículo 28 de la LISR.

08D238000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

08D314000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

08D315000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

08D316000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

08D317000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

08D318000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

08D320000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

08D322000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

08D324000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28 fracción XIX de la LISR.

08D327000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un impuesto sobre la renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

08D328000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

08D333000

Tratándose de un impuesto sobre la renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

08D337000

Acredita únicamente el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

08D338000

Señale si acredita un remanente del impuesto sobre la renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

08D339000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 23).

08D356000

Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designo, o bien, cuando el interés del acreedor quedo satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (para los efectos del artículo 1-B de la LIVA).

08D358000

Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (para los efectos de los artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RLIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF 2023).

08D362000

Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

08D363000

Tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido para los efectos del artículo 1-A de la LIVA, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5 fracción IV de la LIVA).

08D364000

Tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido para los efectos del artículo 1-A de la LIVA, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5 fracción IV de la LIVA).

08D365000

Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso a) de la LIVA).

08D376000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 08170136000000 al 08170164000000 del anexo 17).

08D378000

Se encuentra inscrito en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

08D382000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D385000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquél en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

08D423000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

08D426000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

08D429000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real al que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto por que se modifica el diverso de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D433000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D435000

(a) enajenación de bienes.

08D436000

(b) prestación de servicios independientes.

08D437000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

08D438000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D441000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1 fracción IV de la LIVA.

08D442000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

08D480000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

08D481000

Es importador de un sector en específico.

08D483000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 08170143000000 al 08170171000000 del anexo 17).

08D485000

Se encuentra inscrito en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

08D489000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D492000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquél en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

08D530000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

08D533000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

08D536000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D540000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D542000

(a) enajenación de bienes.

08D543000

(b) prestación de servicios independientes.

08D544000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

08D545000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D548000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1-A fracción IV de la LIVA, vigente hasta el 31 de agosto de 2021.

08D549000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

08D051000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

08D101000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

08D102000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

08D111000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR).

08D132000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32 fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RLIVA).

08D133000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 32 fracción III de la LIVA y de los Artículos 20 y 74 del RLIVA).

08D134000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen para los efectos del artículo 1-A de la LIVA (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D135000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D136000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago  (para los efectos del artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D146000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título v de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

08D147000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV de la LISR o en fecha distinta de acuerdo con el artículo 110 del RLISR).

08D148000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y del artículo 111 del RLISR).

08D149000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

08D150000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso b) de la LISR).

08D151000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

08D152000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

08D153000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (para los efectos del artículo 76, fracción XIX de la LISR y 116 del RLISR).

08D154000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000.00. (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF) para 2023).

08D155000

Enajenación de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D156000

Prestación de servicios (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D157000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción II de la LISR).

08D158000

Contratos de arrendamiento financiero (para los efectos del artículo 17, fracción III y 40 de la LISR).

08D159000

Enajenaciones a plazo, precio pactado (para los efectos de los artículos 17 fracción III, y 40 segundo párrafo de la LISR).

08D160000

Enajenaciones a plazo, precio cobrado (para los efectos de los artículos 17 fracción III, y 40 tercer párrafo de la LISR).

08D161000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad practica de cobro (para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR).

08D162000

Contratos de obra inmueble, que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (para los efectos de los artículos 17, penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

08D163000

Contratos de obra inmueble que las estimaciones sean efectivamente pagadas (para los efectos de los artículos 17, de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

08D164000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra conforme a lo previsto en el artículo 1.7 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

08D195000

Para el caso de gastos a prorrata, cuando las personas residentes en el extranjero, así como cualquier entidad que se considere como persona moral para efectos impositivos en su país, que hayan tenido uno o varios establecimientos permanentes en el país, hayan residido en un país con el que México haya tenido en vigor durante el ejercicio un tratado para evitar la doble tributación y se hayan deducido los gastos que se prorratearon con la oficina central o sus establecimientos, siempre que tanto la oficina central como el establecimiento, en el que se realizó la erogación, hayan residido también en un país con el que México tenía en vigor un tratado para evitar la doble tributación y un acuerdo amplio de intercambio de información (para los efectos del artículo 26 de la LISR).

08D196000

No se consideró como deducibles las remesas que efectuó el establecimiento permanente ubicado en México a la oficina central de la sociedad o a otro establecimiento de esta en el extranjero, aun cuando dichas remesas se hagan a título de regalías, honorarios, o pagos similares, a cambio del derecho de utilizar patentes u otros derechos, o a título de comisiones por servicios concretos o por gestiones hechas o por intereses por dinero enviado al establecimiento permanente (para los efectos del artículo 26 de la LISR).

08D197000

Los establecimientos permanentes de empresas residentes en el extranjero que se dediquen al transporte internacional aéreo o terrestre, en lugar de las deducciones establecidas en el artículo 29 de la LISR, efectuaron la deducción de la parte proporcional del gasto promedio que por sus operaciones hayan tenido en el mismo ejercicio, considerando la oficina central y todos sus establecimientos (para los efectos del artículo 26 de la LISR).

08D198000

Cuando el ejercicio fiscal de las empresas residentes en el extranjero a que se refiere el punto anterior, no coincida con el año de calendario, se haya efectuado la deducción citada en ese punto considerando el último ejercicio terminado de la empresa (para los efectos del artículo 26 de la LISR).

08D199000

Para efectos de los dos puntos anteriores, que el establecimiento permanente residente en el país cuente con información que permita determinar la utilidad obtenida en el ejercicio por la empresa en todos sus establecimientos antes del pago del impuesto sobre la renta y el total de los ingresos percibidos en el mismo ejercicio (para los efectos del artículo 26 de la LISR).

08D201000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

08D206000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (para los efectos del artículo 27 fracción V de la LISR).

08D208000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, éstos se hayan invertido en los fines del negocio (para los efectos de los artículos 27 fracción VII de la LISR y 45 del RLISR).

08D209000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27 fracción VII de la LISR).

08D210000

Los pagos realizados en favor de personas físicas, de personas morales coordinados, de personas físicas integrantes de sociedades coordinados dedicados al autotransporte terrestre de carga o pasajeros, de sociedades o asociaciones civiles derivados de la prestación de servicios personales independientes, de quienes presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura, así como de los donativos realizados, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (para los efectos del artículo 27 fracción VIII de la LISR).

08D211000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27 fracción IX de la LISR).

08D212000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos del artículo 27 fracción X de la LISR).

08D213000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados (para los efectos de los artículos 7 y 27 fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RLISR).

08D214000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27 fracción XI de la LISR y 49 del RLISR).

08D215000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27 fracción XIII de la LISR).

08D216000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (para los efectos del artículo 27 fracción XIV de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras).

08D217000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad practica de cobro y se puede comprobar (para los efectos del artículo 27 fracción XV de la LISR).

08D221000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 27 fracción XVIII de la LISR).

08D222000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (para los efectos del artículo 27 fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013).

08D223000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos  (para los efectos de los artículos 27 fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D224000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR.

08D225000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción V de la LISR y 57 y 58 del RLISR).

08D226000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

08D227000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral.

08D228000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XVII de la LISR y 219 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D230000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se considerará como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos del artículo 36 fracciones II y III respectivamente de la LISR).

08D232000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR).

08D233000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XXXII de la LISR).

08D235000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años.

08D236000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior.

08D237000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR.

08D265000

Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

08D326000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

08D329000

Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

08D340000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

08D342000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

08D344000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

08D346000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

08D349000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

08D350000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

08D351000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

08D352000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

08D353000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

08D354000

Considera como dividendo o utilidad distribuida, a las utilidades en efectivo o en bienes que hayan enviado el establecimiento permanente residente en el país a la oficina central de la sociedad o a otro establecimiento permanente de esta en el extranjero, que no provengan del saldo de la cuenta de utilidad fiscal neta o de la cuenta de remesas de capital del residente en el extranjero, respectivamente (para los efectos del artículo 164 fracción II de la LISR).

08D355000

Consideró como utilidad distribuida, a los reembolsos efectuados a su oficina central o a cualquiera de sus establecimientos en el extranjero, incluyendo, en su caso, aquellos que se deriven de la terminación de sus actividades, en los términos previstos por el artículo 78 de la LISR (para los efectos del artículo 164 fracción III de la LISR).

08D357000

Consideró como enajenación el valor del faltante de bienes en sus inventarios (para los efectos de los artículos 8 de la LIVA y 25 del RLIVA).

08D359000

La adquisición o el uso o goce temporal de bienes intangibles (para los efectos de los artículos 24, fracciones II y III de la LIVA y 50 del RLIVA).

08D360000

El aprovechamiento en territorio nacional de servicios independientes, excepto por los derivados de transporte internacional (para los efectos de los artículos 24, fracción V de la LIVA y 48 y 49 del RLIVA).

08D361000

Realizó exportaciones de bienes o servicios por concepto de enajenación o uso o goce temporal de bienes intangibles o por el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados (para los efectos de los artículos 29, fracciones II, III y IV de la LIVA y 57 a 63 del RLIVA).

08D366000

No se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso b) de la LIVA).

08D367000

Cuando se esté obligado al pago del impuesto al valor agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagar el impuesto al valor agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, represento en el valor total de las actividades mencionadas que realizó en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso c) de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D368000

Acreditó el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 1 de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D369000

No acreditó el impuesto que corresponda a inversiones, conforme a su destino habitual, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto  (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 2 de la LIVA).

08D370000

Cuando se esté obligado al pago del impuesto al valor agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagarse el impuesto al valor agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas realizadas en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 3 de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2023).

08D371000

En meses posteriores las inversiones dejaron de destinarse en forma exclusiva a las actividades a que estaban previstas (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 4 de la LIVA).

08D372000

En caso afirmativo, realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos de los artículos 5-A de la LIVA y 19 del RLIVA).

08D373000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5 fracción I de la LIVA).

08D374000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.1 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

08D375000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

08D424000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D425000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción xi del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D440000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D531000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D532000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D547000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D015000

Fecha de inicio de operaciones.

08D053000

Fecha del oficio 1.

08D055000

Fecha del oficio 2.

08D057000

Fecha del oficio 3.

08D060000

Fecha de la resolución 1.

08D062000

Fecha de la resolución 2.

08D064000

Fecha de la resolución 3.

08D066000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal).

08D067000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria).

08D074000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

08D075000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

08D240000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

08D264000

Fecha en que surtió efecto la escisión.

08D310000

Fecha de inicio de la liquidación.

08D380000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

08D384000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

08D387000

(1) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D390000

(2) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D393000

(3) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D396000

(4) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D399000

(5) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D402000

(6) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D405000

(7) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D408000

(8) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D411000

(9) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D414000

(10) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D417000

(11) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D420000

(12) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D430000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

08D434000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

08D439000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

08D444000

(1) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D447000

(2) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D450000

(3) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D453000

(4) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D456000

(5) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D459000

(6) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D462000

(7) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D465000

(8) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D468000

(9) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D471000

(10) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D474000

(11) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D477000

(12) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D487000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

08D491000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

08D494000

(1) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D497000

(2) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D500000

(3) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D503000

(4) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D506000

(5) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D509000

(6) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D512000

(7) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D515000

(8) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D518000

(9) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D521000

(10) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D524000

(11) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D527000

(12) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

08D537000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

08D541000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

08D546000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

08D551000

(1) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D554000

(2) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D557000

(3) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D560000

(4) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D563000

(5) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D566000

(6) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D569000

(7) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D572000

(8) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D575000

(9) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D578000

(10) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D581000

(11) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D584000

(12) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

08D040000

Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron.

08D048000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

08D052000

Número de oficio 1.

08D054000

Número de oficio 2.

08D056000

Número de oficio 3.

08D059000

Número de resolución 1.

08D061000

Número de resolución 2.

08D063000

Número de resolución 3.

08D069000

Número de identificación (campo 1).

08D070000

Número de identificación (campo 2).

08D071000

Número de identificación (campo 3).

08D072000

Número de identificación (campo 4).

08D073000

Número de identificación (campo 5).

08D379000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

08D381000

Número o clave de registro en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

08D422000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

08D427000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

08D431000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

08D482000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cuál.

08D486000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

08D488000

Número o clave de registro en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

08D529000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

08D534000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

08D538000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

08D008000

RFC del asociante en la asociación en participación.

08D028000

RFC 1 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

08D029000

RFC 2 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

08D030000

RFC 3 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

08D031000

RFC 4 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

08D032000

RFC 5 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

08D083000

(RFC) especificar nombre anterior.

08D084000

(RFC) especificar nombre anterior.

08D085000

(RFC) especificar nombre anterior.

08D086000

(RFC) especificar nombre anterior.

08D087000

(RFC) especificar nombre anterior.

08D113000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

08D114000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

08D115000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

08D116000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

08D117000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

08D243000

Fusionada 1: RFC.

08D245000

Fusionada 2: RFC.

08D247000

Fusionada 3: RFC.

08D249000

Fusionada 4: RFC.

08D251000

Fusionada 5: RFC.

08D253000

Fusionada 6: RFC.

08D255000

Fusionada 7: RFC.

08D257000

Fusionada 8: RFC.

08D259000

Fusionada 9: RFC.

08D261000

Fusionada 10: RFC.

08D266000

Escindida 1: RFC.

08D270000

Escindida 2: RFC.

08D274000

Escindida 3: RFC.

08D278000

Escindida 4: RFC.

08D282000

Escindida 5: RFC

08D286000

Escindida 6: RFC.

08D290000

Escindida 7: RFC.

08D294000

Escindida 8: RFC.

08D298000

Escindida 9: RFC.

08D302000

Escindida 10: RFC

08D306000

Escindente: RFC.

08D311000

(RFC) liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social.

08D312000

(RFC) liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social.

08D313000

(RFC) liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social.