RESOLUCIÓN que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas |
Lunes 30 de Diciembre de 2024 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Hacienda.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 52, párrafo primero; 87-D, párrafos primero, fracción I, incisos e), l), m), r) y t), segundo, tercero y décimo de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito; 96 Bis, párrafo primero; 97, párrafo primero; 98 Bis y 99, párrafo primero de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones II, III, V, XXXVI y XXXVIII; 6 y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que el reporte “A-2815 Asignación del método del indicador de negocio para riesgo operacional” de la “Serie R28 Información de Riesgo Operacional”, contiene información que está incluida en su totalidad en el reporte “A-0111 Catálogo mínimo” de la “Serie R01 Catálogo mínimo”, por lo que con la finalidad de evitar la duplicidad de información, resulta necesario simplificar el cumplimiento de las obligaciones de reporte por parte de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple vinculadas con instituciones de crédito, de acuerdo con el artículo 75 de las Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas (Disposiciones);
Que para realizar el cálculo del indicador de negocio y sus componentes, necesarios para determinar el requerimiento de capital de las entidades reguladas por su exposición al riesgo operacional, se puede utilizar la información del mencionado reporte A-0111;
Que, lo anteriormente expuesto es también aplicable para el caso de las instituciones de crédito y resulta entonces necesario homologar la normativa emitida por esta Comisión Nacional Bancaria y de Valores para dichas instituciones con aquella aplicable a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas que mantengan vínculos patrimoniales con instituciones de crédito;
Que, dado que la Ley General de Mejora Regulatoria en su artículo 8, fracción V establece que uno de los objetivos de la política de mejora regulatoria es simplificar los Trámites y Servicios, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores ha decidido tomar acciones para disminuir la carga regulatoria de los trámites que, en general, las entidades financieras reguladas deben presentar ante este órgano desconcentrado, en concreto para la presente Resolución, dejar el mencionado reporte regulatorio A-2815 sin efectos, por lo que ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CRÉDITO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MÚLTIPLE REGULADAS
ÚNICO.- Se DEROGAN del artículo 75, las referencias al reporte “A-2815 Asignación del método del indicador de negocio para riesgo operacional” y del artículo 76, párrafo primero, fracción I el inciso e); y se REFORMA el índice y la “Serie R28 Información de Riesgo Operacional” ambos del Anexo 18 “Reportes regulatorios” de las “Disposiciones de carácter general aplicables a los almacenes generales de depósito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 19 de enero de 2009 y modificadas mediante resoluciones publicadas en el citado medio de difusión, para quedar como sigue:
“Artículo 75.- . . .
Serie R01 a Serie R27 . . .
Serie R28 Información de Riesgo Operacional
. . .
. . .
. . .
. . .
A-2815 Derogado
Serie R35 a Serie R36. . .
Artículo 76.- . . .
I. . . .
a) a d) . . .
e) Derogado.
f) . . .
II. y III. . . .
. . .”
“ANEXO 18
Reportes regulatorios de sociedades financieras de objeto múltiple, entidades reguladas
ÍNDICE
Serie R01 Catálogo mínimo Periodicidad
|
A-0111 |
Catálogo mínimo1, 2 y 3 |
Mensual |
Serie R04 Cartera de crédito Periodicidad
Situación financiera
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A-0411 |
Cartera por tipo de crédito, saldo promedio, intereses y comisiones1, 2 y 3 |
Mensual |
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A-0417 |
Calificación de la cartera de crédito y estimación preventiva para riesgos crediticios1, 2 y 3 |
Mensual |
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A-0419 |
Movimientos en la estimación preventiva para riesgos crediticios1, 2 y 3 |
Mensual |
|
A-0420 |
Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapa 3 y valuada a valor razonable1, 2 y 3 |
Mensual |
|
A-0424 |
Movimientos en cartera con riesgo de crédito etapas 1 y 21, 2 y 3 |
Mensual |
Cartera comercial
Información detallada (Metodología de calificación de cartera Anexos 18 a 22)
|
C-0430 |
Alta de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia1, 2 y 3 |
Mensual |
|
C-0431 |
Seguimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia1, 2 y 3 |
Mensual |
|
C-0432 |
Baja de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales, empresas productivas del estado y créditos otorgados a proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia1, 2 y 3 |
Mensual |
|
C-0433 |
Reservas de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0434 |
Severidad de la Pérdida de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios, entidades financieras, personas morales y físicas con actividad empresarial, gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0435 |
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades federativas y municipios1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0436 |
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de entidades financieras1, 2 y 3 |
Mensual |
|
C-0437 |
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales menores a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0438 |
Probabilidad de Incumplimiento de créditos comerciales a cargo de personas morales y físicas con actividad empresarial, del gobierno federal, organismos descentralizados federales, estatales y municipales y empresas productivas del estado con Ventas Netas o Ingresos Netos anuales mayores o iguales a 14 millones de UDIS, distintas a entidades federativas, municipios y entidades financieras1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0439 |
Método de calificación y provisionamiento aplicable a los créditos comerciales para proyectos de inversión o activos con fuente de pago propia (Anexo 19) 1, 2 y 3 |
Mensual |
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C-0440 |
Garantías de créditos comerciales1, 2 y 3 |
Mensual |
Cartera a la vivienda
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H-0491 |
Altas de créditos a la vivienda1, 2 y 3 |
Mensual |
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H-0492 |
Seguimiento de créditos a la vivienda1, 2 y 3 |
Mensual |
|
H-0493 |
Baja de créditos a la vivienda1, 2 y 3 |
Mensual |
|
H-0494 |
Reservas de créditos a la vivienda1, 2 y 3 |
Mensual |
Serie R06 Bienes adjudicados Periodicidad
|
A-0611 |
Bienes adjudicados1 |
Mensual |
Serie R10 Reclasificaciones Periodicidad
|
A-1011 |
Reclasificaciones en el estado de situación financiera1, 2 y 3 |
Mensual |
|
A-1012 |
Reclasificaciones en el estado de resultado integral1, 2 y 3 |
Mensual |
Serie R12 Consolidación Periodicidad
|
A-1219 |
Consolidación del estado de situación financiera de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias1, 2 y 3 |
Mensual |
|
A-1220 |
Consolidación del estado de resultado integral de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada con sus subsidiarias1, 2 y 3 |
Mensual |
Serie R13 Estados financieros Periodicidad
|
A-1311 |
Estado de cambios en el capital contable1, 2 y 3 |
Trimestral |
|
A-1316 |
Estado de flujos de efectivo1, 2 y 3 |
Trimestral |
|
B-1321 |
Estado de situación financiera1, 2 y 3 |
Mensual |
|
B-1322 |
Estado de resultado integral1, 2 y 3 |
Mensual |
Serie R14 Integración accionaria Periodicidad
|
A-1411 |
Integración accionaria1, 2 y 3 |
Trimestral |
Serie R15 Operaciones por servicio Periodicidad
|
B-1522 |
Usuarios no clientes de los medios electrónicos de la sociedad financiera de objeto múltiple regulada1 |
Trimestral |
|
B-1523 |
Operaciones de clientes por servicios de Banca Electrónica1 |
Trimestral |
|
B-1524 |
Clientes por servicio de Banca Electrónica1 |
Trimestral |
Serie R26 Información por comisionistas Periodicidad
|
A-2610 |
Altas y bajas de Administradores de Comisionistas1 |
Mensual |
|
A-2611 |
Altas y bajas de comisionistas1 |
Mensual |
|
B-2612 |
Altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas1 |
Mensual |
|
C-2613 |
Seguimiento de operaciones de comisionistas1 |
Mensual |
Serie R27 Reclamaciones Periodicidad
|
A-2701 |
Reclamaciones1 |
Trimestral |
Serie R28 Información de Riesgo Operacional Periodicidad
|
A-2811 |
Eventos de pérdida por Riesgo Operacional1 |
Trimestral |
|
A-2812 |
Estimación de niveles de Riesgo Operacional1 |
Anual |
|
A-2813 |
Actualización de eventos de pérdida por Riesgo Operacional1 |
Trimestral |
Serie R35 Grandes Exposiciones Periodicidad
|
A-3511 |
Operaciones de Grandes Exposiciones1 |
Mensual |
Serie R36 Pagos Anticipados y Cargos diferidos Periodicidad
|
A-3601 |
Erogaciones o gastos cuyo reconocimiento se difiera en el tiempo 1 |
Mensual |
1 Aplica a Sociedades Financieras de Objeto Múltiple vinculadas con instituciones de crédito (Artículo 87-C, fracción I, Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC)).
2 Aplica a emisoras (Artículo 87-B, quinto párrafo, LGOAAC).
3 Aplica a voluntarias (Articulo 87-C BIS 1, LGOAAC)
SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO a SERIE R27 RECLAMACIONES . . .
SERIE R28 INFORMACIÓN DE RIESGO OPERACIONAL
Esta serie se integra por tres (3) reportes, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser trimestral para los reportes A-2811 y A-2813 y anual para el reporte A-2812.
REPORTES
A-2811 Eventos de pérdida por riesgo operacional
En este reporte se solicita información del evento de riesgo operacional considerando variables cualitativas y cuantitativas relacionadas con los montos de pérdidas, gastos asociados o recuperación, fecha en la que se dio el evento y características específicas de los procesos y productos afectados.
A-2812 Estimación de niveles de riesgo operacional
En este reporte se solicita información referente a los riesgos actuales y potenciales detectados por las entidades, que entre otros riesgos se hace referencia a los contemplados por: i) fallas o deficiencias en los controles internos; ii) errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones; iii) errores en la transmisión de información; iv) resoluciones administrativas y judiciales adversas; v) fraudes o robos, agrupadas por líneas de negocio, y vi) procesos y productos. Así como su posible impacto y frecuencia dentro de los procesos relevantes de las entidades.
A-2813 Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional
En este reporte se deberá enterar todos aquellos casos de eventos de pérdida por riesgo operacional que hayan presentado una actualización o modificación en el monto de la pérdida, gasto asociado o recuperación y que hayan sido enterados previamente en el reporte A-2811 correspondiente a la serie R28.
FORMATO DE CAPTURA
Las entidades llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2811 Eventos de pérdida por riesgo operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
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INFORMACIÓN SOLICITADA |
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SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE |
PERIODO |
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CLAVE DE LA ENTIDAD |
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|
REPORTE |
|
|
SECCIÓN DATOS DEL EVENTO DE RIESGO OPERACIONAL |
FECHA DE OCURRENCIA DEL EVENTO |
|
FECHA DE REGISTRO DEL EVENTO EN LA HERRAMIENTA ROP |
|
|
FECHA CONTABLE DEL EVENTO |
|
|
NÚMERO DE EVENTO SENCILLO |
|
|
NÚMERO DE EVENTO MÚLTIPLE |
|
|
TIPO DE RIESGO OPERACIONAL |
|
|
MONTO DE LA PÉRDIDA |
|
|
MONTO DEL GASTO ASOCIADO |
|
|
MONTO DE LA RECUPERACIÓN |
|
|
NÚMERO DE LÍNEAS DE NEGOCIO AFECTADAS |
|
|
LÍNEA DE NEGOCIO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
NÚMERO DE PROCESOS AFECTADOS |
|
|
PROCESO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
NÚMERO DE PRODUCTOS AFECTADOS |
|
|
PRODUCTO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
CANAL |
|
|
CAUSA |
|
|
REGISTRO CONTABLE |
|
|
FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL R28 A 2812 ASOCIADO A LA PÉRDIDA |
|
|
TIPO DE RIESGO ASOCIADO |
|
Las entidades llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2812 Estimación de niveles de riesgo operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
|
INFORMACIÓN SOLICITADA |
|
|
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE |
PERIODO |
|
CLAVE DE LA ENTIDAD |
|
|
REPORTE |
|
|
SECCIÓN DE LEVANTAMIENTO DE RIESGOS OPERACIONALES EN PROCESOS |
FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL |
|
PRODUCTO |
|
|
PROCESO |
|
|
LÍNEA DE NEGOCIO |
|
|
TIPO DE RIESGO OPERACIONAL |
|
|
CALIFICACIÓN DE RIESGO OPERACIONAL |
|
|
DESCRIPCIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL |
|
Las entidades llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-2813 Actualización de eventos de pérdida por riesgo operacional descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
|
INFORMACIÓN SOLICITADA |
|
|
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE |
PERIODO |
|
CLAVE DE LA ENTIDAD |
|
|
REPORTE |
|
|
SECCIÓN DE ACTUALIZACIÓN DE DATOS DEL EVENTO DE RIESGO OPERACIONAL |
FECHA DE OCURRENCIA DEL EVENTO |
|
FECHA DE REGISTRO DEL EVENTO EN LA HERRAMIENTA ROP |
|
|
ÚLTIMA FECHA DE MODIFICACIÓN O REGISTRO DEL EVENTO |
|
|
FECHA CONTABLE DEL EVENTO |
|
|
NÚMERO DE EVENTO SENCILLO |
|
|
NÚMERO DE EVENTO MÚLTIPLE |
|
|
TIPO DE RIESGO OPERACIONAL |
|
|
MONTO DE LA PÉRDIDA ACTUALIZADO |
|
|
MONTO DEL GASTO ASOCIADO |
|
|
MONTO DE LA RECUPERACIÓN |
|
|
NÚMERO DE LÍNEAS DE NEGOCIO AFECTADAS |
|
|
LÍNEA DE NEGOCIO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
NÚMERO DE PROCESOS AFECTADOS |
|
|
PROCESO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
NÚMERO DE PRODUCTOS AFECTADOS |
|
|
PRODUCTO CON MAYOR IMPACTO |
|
|
CANAL |
|
|
CAUSA |
|
|
REGISTRO CONTABLE |
|
|
FOLIO DEL RIESGO OPERACIONAL R28 A 2812 ASOCIADO A LA PÉRDIDA |
|
|
TIPO DE RIESGO ASOCIADO |
|
. . .
. . .
SERIE R35 GRANDES EXPOSICIONES a SERIE R36 PAGOS ANTICIPADOS Y CARGOS DIFERIDOS . . . “
TRANSITORIO
ÚNICO. - La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Federación. A partir de dicha fecha, las instituciones ya no deberán enviar la información del reporte regulatorio “A-2815 Asignación del método del indicador de negocio para riesgo operacional” de la serie “R28 Información de riesgo operacional”.
Atentamente
Ciudad de México, a 20 de diciembre de 2024.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.
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