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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, publicada el 30 de diciembre de 2024 |
Lunes 20 de Enero de 2025 |
· Datos de caracteres numéricos con dos decimales.
· Se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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1.- Estado de situación financiera. |
2024 y 2023. |
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2.- Estado de resultado integral. |
Total 2024 y 2023, partes relacionadas 2024 y 2023, partes no relacionadas 2024 y 2023. |
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3.- Estado de cambios en el capital contable. |
Capital contribuido: capital social, capital social no exhibido, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas, aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su órgano de gobierno (para el caso de fondos de inversión), prima en venta de acciones, instrumentos financieros que califican como capital, otras cuentas de capital contribuido, capital ganado: reservas de capital, reserva por adquisición de acciones propias, resultados acumulados, resultado de ejercicios anteriores, valuación de instrumentos derivados de cobertura de flujo de efectivo, resultado por evaluación de inversiones permanentes en acciones de empresas promovidas, valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender, ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición, remedición de beneficios a los empleados, resultado por tenencia de activos no monetarios, participación en ORI de otras entidades, otras cuentas de capital ganado, utilidad neta, pérdida neta, total participación de la controladora, participación no controladora y total capital contable. |
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4.- Estado de valuación de cartera de inversión. |
Cantidad de títulos operados, costo total de adquisición, valor razonable o contable total. |
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5.- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados. |
2024 y 2023, partes relacionadas y partes no relacionadas 2024 y 2023, acumulables o deducibles para ISR: 2024 y 2023, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2024 y 2023. |
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6.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor. |
Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencias y diferencias no materiales no investigadas por auditoría. |
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7.- Relación de contribuciones por pagar. |
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar, importe de la contribución en litigio. |
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8.- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta. |
2024 y 2023. |
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9.- Operaciones financieras derivadas. |
Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte, efecto neto. |
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10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México. |
Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación, valor de la inversión. |
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11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. |
Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos efectuados y recibidos, monto de prima en suscripción de acciones. |
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12.- Operaciones con partes relacionadas. |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considerase pactada como con partes independientes en operaciones comparables, monto modificado. |
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13.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas. |
Datos a proporcionar. |
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14.- Datos informativos. |
Importe. |
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15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero. |
Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado, diferencia. |
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16.- Inversiones. |
MOI al inicio del ejercicio, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio, saldo pendiente de deducir al final del ejercicio. |
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17.- Préstamos. |
Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2023, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2024, importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
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20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR). |
Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos, intereses no deducibles. |
Nota: El orden de estos datos es únicamente informativo, para su captura referenciar al formato guía.
· Para efectos de estos datos, se anotarán cifras de importes referentes a los datos indicados.
· Datos de caracteres numéricos.
· Las cantidades negativas se deberán presentar con signo negativo, anteponiéndose el signo a dicha cantidad.
· Para las cantidades positivas se omitirá el signo.
· Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, puntos, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.
· Las cantidades indicativas de importes deberán anotarse en pesos, no en miles de pesos.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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4.1.- Notas a los estados financieros. |
Texto referente a las notas a los estados financieros. |
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6.1.- Declaratoria. |
Texto referente a la declaratoria. |
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· Datos de caracteres alfanuméricos.
· Estos textos sí podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.).
· El texto alfabético deberá ser utilizado únicamente en letras mayúsculas.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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4.- Estado de valuación de cartera de inversión. |
Porcentaje de participación, tasa al valuar. |
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6.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor. |
Tasa, tarifa o cuota. |
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9.- Operaciones financieras derivadas. |
Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie, proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas. |
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10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México. |
Porcentaje de participación en el capital de la entidad. |
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11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. |
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio, porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos. |
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15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero. |
Tasa. |
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17.- Préstamos |
Porcentaje de la tasa de interés, tasa de retención del ISR. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
Tasa efectiva del Impuesto sobre la Renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje, tasa preferencial por tratado. |
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20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR). |
Proporción de ingresos. |
· Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.
· Datos de caracteres alfanuméricos con decimales.
· Las cantidades representativas de porcentaje se anotarán con enteros y dos decimales, sin el signo de porcentaje.
· Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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4.- Estado de valuación de cartera de inversión. |
Emisora, serie, tipo de valor, calificación o bursatilidad, cantidad de títulos operados, cantidad de títulos liquidados, total de títulos de la emisión, costo promedio unitario de adquisición, valor razonable o contable unitario, días por vencer. |
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7.- Relación de contribuciones por pagar. |
Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora. |
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9.- Operaciones financieras derivadas. |
País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado, nombre del mercado. |
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10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México. |
País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.). |
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11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. |
País de residencia para efectos fiscales, destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deuda, etc.). |
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12.- Operaciones con partes relacionadas. |
Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado. |
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15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero. |
Tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, país de residencia |
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17.- Préstamos |
Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "frecuencia de exigibilidad del pago de intereses" haya seleccionado el concepto "otro", especifique concepto: destino del capital tomado en préstamo. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto, en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación. |
· Datos de caracteres alfanuméricos.
· Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.
· Estos textos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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7.- Relación de contribuciones por pagar. |
Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación, oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha. |
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10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México. |
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria. |
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11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. |
Periodo de tenencia: del y al. |
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17.- Préstamos. |
Vigencia del préstamo del y al. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del, fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al. |
· Diez caracteres alfanuméricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el día, dos para el mes y cuatro para el año, separados por diagonales “/”, ejemplo 25/03/2018.
· Estos datos no podrán contener signos especiales (signo de pesos, comas, puntos, guiones, paréntesis, etc.), únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9 y la diagonal “/”.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.
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2023 a 2013. |
· Para efectos de estos datos, se anotarán cifras referentes a los datos indicados.
· Datos de caracteres numéricos con cuatro decimales.
· Estos datos no podrán contener signos especiales tales como: signo de pesos, comas, paréntesis, etc., únicamente deberán constar de los dígitos del 0 al 9.
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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12.- Operaciones con partes relacionadas. |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo, indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan, la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no), se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2., fracción II, de la RMF 2024) (si o no), indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a). |
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15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero. |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no), aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no). |
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17.- Préstamos. |
Fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), garantizó el préstamo (si o no), efectuó colocaciones en el extranjero (si o no). |
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18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
2023 a 2013. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
La contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no). |
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20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR). |
Se ubica en alguna de las excepciones establecidas a que se refiere el artículo 28, fracción XXXII de la LISR (si o no). |
· Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no) en mayúsculas.
· Datos de dos caracteres alfabéticos, (si, no o n/a) en mayúsculas.
· Estos datos no podrán contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc.).
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Anexo |
Datos a proporcionar |
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7.- Relación de contribuciones por pagar. |
Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio, oficio de autorización de pago en parcialidades: número. |
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9.- Operaciones financieras derivadas. |
Número de identificación fiscal o RFC. |
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10.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México. |
Número de identificación fiscal. |
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11.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales. |
Número de identificación fiscal o RFC. |
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12.- Operaciones con partes relacionadas |
Número de identificación fiscal o RFC. |
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15.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero. |
Número de identificación fiscal. |
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17. Préstamos. |
Número de identificación fiscal o RFC, número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado, número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México. |
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18.- Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
2023 a 2013. |
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19.- Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes. |
Número de identificación fiscal. |
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20.- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR). |
Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada. |
· Para efecto de estos datos, se anotarán las cifras referentes a los datos indicados.
· Dato de caracteres alfanuméricos.
· Los caracteres alfabéticos únicamente en mayúsculas.
· Para efectos del dato “RFC” de los anexos 11.- socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales, 12.- operaciones con partes relacionadas y 18.- integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, se anotarán los datos de acuerdo a las características siguientes:
· Dato de 13 caracteres alfanuméricos máximo, compuesto por:
· Cuatro letras para personas físicas, o guion bajo y tres letras para personas morales.
· Seis caracteres numéricos que corresponden a la fecha (dos caracteres para el año, dos para el mes y dos para el día).
· Tres caracteres alfanuméricos para la homonimia.
· Utilización de caracteres alfabéticos en mayúsculas.
· Este dato no podrá contener signos especiales (comas, corchetes, paréntesis, etc., salvo el carácter &).
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A. Formato Guía para la presentación del Dictamen Fiscal de Estados Financieros General, por el ejercicio fiscal del 2024.
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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Datos de identificación del Contribuyente |
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01A000000 |
RFC: |
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01A001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social: |
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01A002000 |
CURP: |
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Domicilio Fiscal: |
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01A003000 |
Entidad Federativa: |
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01A004000 |
Alcaldía o Municipio: |
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01A005000 |
Colonia o Localidad: |
|
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01A006000 |
Código Postal: |
|
|
01A007000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
01A008000 |
Ciudad o Población: |
|
|
01A009000 |
Teléfono: |
|
|
01A010000 |
Correo electrónico: |
|
|
01A011000 |
Nombre del grupo económico al que pertenece: |
|
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01A012000 |
Clave de actividad para efectos fiscales: |
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Declaratoria del Contribuyente: |
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Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevé a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
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01A013000 |
Nombre del Contribuyente: |
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Datos de identificación del Contador Público |
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|
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01B000000 |
RFC: |
|
|
01B001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)): |
|
|
01B002000 |
CURP: |
|
|
01B003000 |
Número de Registro: |
|
|
|
|
|
|
|
Domicilio Fiscal: |
|
|
01B004000 |
Entidad Federativa: |
|
|
01B005000 |
Alcaldía o Municipio: |
|
|
01B006000 |
Colonia o Localidad: |
|
|
01B007000 |
Código Postal: |
|
|
01B008000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
01B009000 |
Ciudad o Población: |
|
|
01B010000 |
Teléfono del CPI o Despacho: |
|
|
01B011000 |
Correo electrónico: |
|
|
01B012000 |
Correo electrónico del Buzón Tributario: |
|
|
01B013000 |
Colegio al que pertenece: |
|
|
01B014000 |
Nombre del Despacho: |
|
|
01B015000 |
RFC del Despacho: |
|
|
01B016000 |
Número de Registro del Despacho: |
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|
Declaratoria del Contador Público que dictaminó: |
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Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examiné, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto. |
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01B017000 |
Nombre del Contador Público que dictaminó: |
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|
Datos de identificación del Representante Legal |
|
|
|
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|
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01C000000 |
RFC: |
|
|
01C001000 |
Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)): |
|
|
01C002000 |
Nacional: |
|
|
01C003000 |
Extranjero: |
|
|
01C004000 |
CURP: |
|
|
|
Domicilio Fiscal: |
|
|
01C005000 |
Entidad Federativa: |
|
|
01C006000 |
Alcaldía o Municipio: |
|
|
01C007000 |
Colonia o Localidad: |
|
|
01C008000 |
Código Postal: |
|
|
01C009000 |
Calle, número exterior e interior: |
|
|
01C010000 |
Ciudad o Población: |
|
|
01C011000 |
Teléfono: |
|
|
01C012000 |
Correo electrónico: |
|
|
01C013000 |
Número de Escritura: |
|
|
01C014000 |
Número de Notaría: |
|
|
01C015000 |
Entidad en la que se ubica la Notaría: |
|
|
01C016000 |
Fecha del Poder: |
|
|
01C017000 |
Fecha de designación: |
|
|
|
|
|
|
|
Declaratoria del Representante Legal: |
|
|
|
|
|
|
|
Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria. |
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01C018000 |
Nombre del Representante Legal: |
|
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
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|
Datos Generales |
|
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01D000000 |
Autoridad competente: |
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01D001000 |
Sede a la que pertenece la ADAF: |
|
|
|
|
|
|
01D002000 |
Administración General y/o ADAF: |
|
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|
01D003000 |
Obligado u optativo: |
|
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01D004000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A del CFF). |
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01D005000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A del CFF). |
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01D006000 |
Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A del CFF). |
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|
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01D007000 |
En caso negativo en todas las preguntas de los índices 01D004000, 01D005000 y 01D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen. |
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01D008000 |
Forma parte de una asociación en participación. |
|
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01D009000 |
Forma parte de un fideicomiso. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso: |
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01D010000 |
Denominación o razón social fideicomitente. |
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01D011000 |
Denominación o razón social fiduciario. |
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01D012000 |
Denominación o razón social fideicomisario (1). |
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|
01D013000 |
Denominación o razón social fideicomisario (2). |
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01D014000 |
Denominación o razón social fideicomisario (3). |
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01D015000 |
Primer dictamen. |
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01D016000 |
Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura. |
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01D017000 |
Realizó obras de construcción. |
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01D018000 |
En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR. |
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01D019000 |
Industria maquiladora. |
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01D020000
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Tipo de contribuyente especial. |
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01D021000 |
Empresa filial. |
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01D022000 |
Empresa subsidiaria. |
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01D023000 |
Sociedad cooperativa. |
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01D024000 |
Inicio de operaciones. |
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01D025000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal. |
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01D026000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal. |
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01D027000 |
Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior. |
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01D028000 |
Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior. |
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01D029000
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Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales: |
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En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente: |
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01D030000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6). |
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01D031000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6). |
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01D032000 |
Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060000000000 al 01060030000000 del Anexo 6). |
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01D033000 |
Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 01060031000000 al 01060040000000 del Anexo 6). |
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01D034000
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Tipo de opinión. |
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01D035000 |
Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040000000000 al 01040050000000 del Anexo 4). |
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01D036000 |
Estado de flujos de efectivo. Utilizó el método directo (en caso afirmativo debe llenar del índice 01040051000000 al 01040089000000 del Anexo 4). |
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Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoró(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito: |
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01D037000 |
RFC 1: |
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01D038000 |
RFC 2: |
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01D039000 |
RFC 3: |
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01D040000 |
RFC 4: |
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01D041000 |
RFC 5: |
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Efectos fiscales |
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01D042000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas. |
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01D043000 |
Si su respuesta fue afirmativa en el índice 01D042000 (debe llenar los anexos 16 y 17). |
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01D044000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales. |
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01D045000 |
Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras. |
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01D046000
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Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera. |
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01D047000
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En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere el artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 23). |
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01D048000 |
Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016). |
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01D049000 |
En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del impuesto diferido (para los efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016). |
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01D050000 |
Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMRMF 2016. |
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01D051000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017. |
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01D052000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018. |
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01D053000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019. |
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01D054000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020. |
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01D055000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021. |
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01D056000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022. |
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01D057000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2023. |
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01D058000 |
Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2024. |
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Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMRMF 2016. |
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Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017. |
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Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018. |
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Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos en el artículo 22 de la LISR. |
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En caso de que la respuesta a la pregunta anterior sea afirmativa indique lo siguiente: |
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Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron. |
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Porcentaje de participación en el capital de la emisora de las acciones que se enajenaron. |
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Precio de venta de las acciones enajenadas. |
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Importe de la utilidad o (pérdida) determinada por la enajenación de las acciones. |
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Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada. |
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La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio. |
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En caso de que su repuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique el importe de la pérdida por enajenación de acciones actualizada al cierre del ejercicio. |
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Otros aspectos |
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El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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Se trata de: |
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Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta). |
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Número de oficio 1. |
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Fecha del oficio 1. |
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Número de oficio 2. |
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Fecha del oficio 2. |
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Número de oficio 3. |
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Fecha del oficio 3. |
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Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU). |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución: |
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Número de resolución 1. |
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Fecha de la resolución 1. |
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Número de resolución 2. |
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Fecha de la resolución 2. |
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Número de resolución 3. |
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Fecha de la resolución 3. |
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Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales. |
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En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio. |
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Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal) |
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Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria) |
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Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable. |
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Número de identificación (campo 1): |
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Número de identificación (campo 2): |
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Número de identificación (campo 3): |
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Número de identificación (campo 4): |
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Número de identificación (campo 5): |
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Fecha de presentación de la declaración informativa normal: |
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Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria): |
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Operaciones con residentes en el extranjero |
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Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 12). |
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Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 13). |
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Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 19). |
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Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 21). |
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Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el Anexo 22). |
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Diagnóstico fiscal del contribuyente |
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Generalidades fiscales |
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Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado. |
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En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores. |
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(Especificar nombre anterior). |
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(Especificar nombre anterior). |
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|
(Especificar nombre anterior). |
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|
(Especificar nombre anterior). |
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|
(Especificar nombre anterior). |
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Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado. |
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En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF). |
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|
Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado. |
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En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF). |
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Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF). |
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Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF). |
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Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF. |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa cómo dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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Tiene accionistas residentes en el país. |
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En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF). |
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Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 27 del CFF). |
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En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes. |
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Tiene inventarios registrados en su contabilidad. |
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En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados, según se trate (para los efectos del artículo 76, fracción XIV de la LISR). |
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Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado. |
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Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF. |
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Realizó operaciones con el público en general. |
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Tiene empleados. |
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En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior, indique: |
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Número de trabajadores. |
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Total del ISR retenido y enterado por salarios. |
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Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios. |
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Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio. |
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Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados. |
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Total de ingresos exentos por sueldos y salarios. |
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Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos de los artículos 29 de la LISR y 65 del RLISR). |
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En caso negativo a la pregunta del índice 01D127000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing). |
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En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing). |
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|
(Especificar nombre de sociedad outsourcing). |
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|
|
(Especificar nombre de sociedad outsourcing). |
|
|
|
(Especificar nombre de sociedad outsourcing). |
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|
|
(Especificar nombre de sociedad outsourcing). |
|
|
|
(Especificar nombre de sociedad outsourcing). |
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Obtuvo ingresos por: |
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Enajenación de bienes. |
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Prestación de servicios. |
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Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
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Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México. |
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Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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Otros, en caso afirmativo especificar abajo: |
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(Especificar). |
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(Especificar). |
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(Especificar). |
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|
Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio. |
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|
Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades. |
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Monto de IVA que originó dicha operación. |
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Contabilidad electrónica |
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Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA. |
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La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF). |
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Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen. |
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Para efectos del IVA indique lo siguiente: |
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Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA). |
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Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA; 20 y 74 del RLIVA). |
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|
Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o.-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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|
|
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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|
|
Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y trasladó del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual traslado o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV del artículo 1o.-A de la LIVA. |
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Cuenta con los siguientes libros actualizados: |
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Diario. |
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Mayor. |
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Actas de asamblea de socios o accionistas. |
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Socios o accionistas. |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR). |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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Se realizaron con fines de: |
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Monto de la ganancia acumulable en el ejercicio. |
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Monto de la pérdida deducible en el ejercicio. |
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|
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR). |
|
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|
El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF). |
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|
Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado. |
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|
El contribuyente cambió el modelo de negocios. |
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|
Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales: |
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Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos de los artículos 76, fracciones II y XVII y 110, fracciones III y IV de la LISR). |
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Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR). |
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|
Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos de los artículos 76, fracción IV y 110, fracción V o en fecha distinta de acuerdo con los artículos 110 y 192 del RLISR). |
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Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR). |
|
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|
Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR). |
|
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|
Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, donde se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR). |
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|
|
Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR). |
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|
|
Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos de los artículos 76, fracción XV y 110, fracción VII de la LISR). |
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|
|
Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (para los efectos de los artículos 76, fracción XIX de la LISR y 116 del RLISR). |
|
|
|
Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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|
Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 párrafo segundo de la LISR). |
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(ISR) obtuvo ingresos por |
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Enajenación de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Prestación de servicios (para los efectos del artículo 17, fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción II de la LISR). |
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|
Contratos de arrendamiento financiero (para los efectos de los artículos 17, fracción III y 40 de la LISR). |
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Enajenaciones a plazo. Precio pactado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, segundo párrafo y 40 de la LISR). |
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Enajenaciones a plazo. Precio cobrado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, tercer párrafo y 40 de la LISR). |
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Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (para los efectos del artículo 17, fracción IV de la LISR). |
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|
Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (para los efectos de los artículos 17, penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR). |
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Contratos de obra inmueble. Que las estimaciones sean efectivamente pagadas (para los efectos de los artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR). |
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Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra para los efectos del artículo 1.7. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente: |
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Nombre del comprador 1. |
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Es parte relacionada. |
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Nombre del comprador 2. |
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Es parte relacionada. |
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Nombre del comprador 3. |
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Es parte relacionada. |
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Nombre del comprador 4. |
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Es parte relacionada. |
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Nombre del comprador 5. |
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Es parte relacionada. |
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Total de ingresos por venta de acciones. |
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Total de ingresos por venta de intangibles. |
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Total de costo promedio de las acciones enajenadas. |
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Total del monto original de la inversión ajustado. |
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Efectuó retención. |
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Monto del entero por la operación. |
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En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación. |
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Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 de la LISR. |
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Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos. |
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Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones: |
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Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%. |
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Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones. |
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Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones. |
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Monto del reembolso o reducción de capital efectuado. |
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Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78. |
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Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78. |
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Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras. |
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Deducciones (ISR) |
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Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones: |
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Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción I y 105, fracción II de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR). |
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En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR). |
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Estar amparados con comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III y 105, último párrafo de la LISR y 42 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Estar debidamente registradas en contabilidad (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, último párrafo de la LISR y 44 del RLISR). |
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Ser deducidas una sola vez (para los efectos de los artículos 27, fracción IV y 105, fracción IV de la LISR). |
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Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (para los efectos de los artículos 27, fracción V y 105, último párrafo de la LISR). |
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Que en el comprobante fiscal, el Impuesto al Valor Agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (para los efectos de los artículos 27, fracción VI y 105, último párrafo de la LISR). |
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En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 45 del RLISR). |
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Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27, fracción VII de la LISR). |
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Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (para los efectos del artículo 27, fracción VIII de la LISR). |
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En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR). |
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En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos de los artículos 27, fracción X y 105, último párrafo de la LISR). |
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Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados. (para los efectos de los artículos 7 y 27, fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RLISR). |
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Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción XI y 105, último párrafo de la LISR y 49 del RLISR). |
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Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos de los artículos 27, fracción XIII y 105, último párrafo de la LISR). |
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En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (para los efectos de los artículos 27, fracción XIV y 105, último párrafo de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras). |
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En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad práctica de cobro y se puede comprobar (para los efectos del artículo 27, fracción XV de la LISR). |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen la causa que originó la deducción. |
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En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR. |
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Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR y 53 y 54 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR). |
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En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción XVIII y 105, último párrafo de la LISR). |
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Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (para los efectos de los artículos 27, fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al Valor Agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013). |
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En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos establecidos (para los efectos de los artículos 27, fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR. |
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En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción V y 103, último párrafo de la LISR y 57 y 58 del RLISR). |
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En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII y 103, último párrafo de la LISR y 60 del RLISR). |
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En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral. |
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En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XVII y 103 último párrafo, 121, último párrafo y 122 de la LISR y 219 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28, fracción XX y 103, último párrafo de la LISR y 61 del RLISR). |
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Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el monto máximo autorizado en Ley (para los efectos de los artículos 36, fracciones II y III respectivamente y 104 de la LISR). |
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Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron a que hace referencia el artículo 28 de la LISR. |
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En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR). |
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En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR). |
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En caso afirmativo al índice anterior, señala lo siguiente: |
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Monto de la deuda que genera intereses a cargo. |
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La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años. |
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La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior. |
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Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR. |
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En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR. |
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En calidad de que participó en alguna fusión: |
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Fecha en que surtió efectos la fusión. |
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En caso de ser fusionada, deberá anotar: |
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Fusionante: RFC |
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Fusionante: denominación o razón social |
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En caso de ser fusionante, deberá anotar: |
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Fusionada 1: RFC. |
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Fusionada 1: denominación o razón social. |
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Fusionada 2: RFC. |
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Fusionada 2: denominación o razón social. |
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Fusionada 3: RFC. |
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Fusionada 3: denominación o razón social. |
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Fusionada 4: RFC. |
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Fusionada 4: denominación o razón social. |
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Fusionada 5: RFC. |
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Fusionada 5: denominación o razón social. |
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Fusionada 6: RFC. |
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Fusionada 6: denominación o razón social. |
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Fusionada 7: RFC. |
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Fusionada 7: denominación o razón social. |
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Fusionada 8: RFC. |
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Fusionada 8: denominación o razón social. |
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Fusionada 9: RFC. |
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Fusionada 9: denominación o razón social. |
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Fusionada 10: RFC. |
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Fusionada 10: denominación o razón social.
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Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria. |
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En calidad de qué participó en alguna escisión: |
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Fecha en que surtió efectos la escisión. |
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Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA. |
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Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente aportado por la escindente y recibido por: |
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Escindida 1: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 2: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 3: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 4: RFC |
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|
Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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|
Valor capital social: |
|
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Escindida 5: RFC |
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|
Valor activo: |
|
|
|
Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 6: RFC |
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Valor activo: |
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|
Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 7: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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|
Valor capital social: |
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Escindida 8: RFC |
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Valor activo: |
|
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 9: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindida 10: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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Escindente: RFC |
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Valor activo: |
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Valor pasivo: |
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Valor capital social: |
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En caso de liquidación, señalar: |
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Fecha de inicio de la liquidación: |
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Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador: |
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(Liquidador 1 especificar nombre, denominación o razón social). |
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(Liquidador 2 especificar nombre, denominación o razón social). |
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(Liquidador 3 especificar nombre, denominación o razón social). |
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Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras). |
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En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR. |
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Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra). |
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En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR. |
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Acreditamientos |
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Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó. |
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Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero. |
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Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero. |
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Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero. |
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Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR. |
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Regímenes fiscales preferentes |
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Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 24). |
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Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas. |
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Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES. |
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Acreditó impuesto pagado en REFIPRES. |
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Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero. |
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Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES. |
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Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido. |
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Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
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Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES. |
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Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 de la LISR. |
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Retenciones y/o responsabilidad solidaria |
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El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente. |
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Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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Aplicó tratados para evitar la doble tributación. |
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En caso afirmativo: |
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Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR. |
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Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial. |
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Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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Impuesto al Valor Agregado |
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Actos o actividades (IVA) |
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01D360000 |
Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquellas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designo, o bien, cuando el interés del acreedor quedo satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (para los efectos del artículo 1o.-B de la LIVA). |
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01D361000 |
Consideró como enajenación el valor del faltante de bienes en sus inventarios (para los efectos de los artículos 8 de la LIVA y 25 del RLIVA). |
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01D362000 |
Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (para los efectos de los artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RLIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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Consideró como acto o actividad gravada la importación de los siguientes bienes o servicios: |
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01D363000 |
La adquisición o el uso o goce temporal de bienes intangibles (para los efectos de los artículos 24, fracciones II y III de la LIVA y 50 del RLIVA). |
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01D364000 |
El aprovechamiento en territorio nacional de servicios independientes, excepto por los derivados de transporte internacional (para los efectos de los artículos 24, fracción V de la LIVA; 48 y 49 del RLIVA). |
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01D365000 |
Realizó exportaciones de bienes o servicios por concepto de enajenación o uso o goce temporal de bienes intangibles o por el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados (para los efectos de los artículos 29, fracciones II, III y IV de la LIVA y 57 a 63 del RLIVA). |
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Acreditamiento (IVA) |
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Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado |
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01D366000 |
Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas. |
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01D367000 |
El Impuesto al Valor Agregado acreditado correspondió a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables en los términos de la LISR para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta LIVA o a las que se les aplique la tasa de 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA). |
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01D368000 |
El Impuesto al Valor Agregado acreditado fue trasladado expresamente consto por separado en los comprobantes (para los efectos del artículo 5o., fracción II de la LIVA). |
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01D369000 |
El Impuesto al Valor Agregado trasladado fue efectivamente pagado en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción III de la LIVA). |
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01D370000 |
Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA). |
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01D371000 |
Tratándose del Impuesto al Valor Agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1o.-A de esta Ley, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5o., fracción IV de la LIVA). |
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01D372000 |
Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso a) de la LIVA). |
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01D373000 |
No se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso b) de la LIVA). |
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01D374000 |
Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagar el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas que realizó en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso c) de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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01D375000 |
Acreditó el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 1 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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01D376000 |
No acreditó el impuesto que corresponda a inversiones, conforme a su destino habitual, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 2 de la LIVA). |
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01D377000 |
Cuando se esté obligado al pago del Impuesto al Valor Agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagarse el Impuesto al Valor Agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas realizadas en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 3 de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024). |
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01D378000 |
En meses posteriores las inversiones dejaron de destinarse en forma exclusiva a las actividades a que estaban previstas (para los efectos del artículo 5o., fracción V, inciso d), punto 4 de la LIVA). |
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01D379000 |
En caso afirmativo, realizó ajustes al valor del Impuesto Acreditable (para los efectos de los artículos 5-A de la LIVA y 19 del RLIVA). |
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01D380000 |
En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA). |
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Aplicación de estímulos fiscales |
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01D381000 |
Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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01D382000 |
Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios (IEPS) |
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01D383000
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Estuvo obligado al pago del IEPS en el ejercicio. |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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En materia de Impuesto sobre la Renta |
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01D384000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180117000000 al 01180145000000 del Anexo 18). |
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01D385000 |
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta. |
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01D386000 |
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”. |
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01D387000 |
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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01D388000 |
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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01D389000 |
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”. |
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01D390000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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01D391000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
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01D392000 |
Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores. |
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01D393000 |
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.
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En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:
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01D394000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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01D395000 |
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D396000 |
(1) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D397000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
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01D398000 |
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D399000 |
(2) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D400000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
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01D401000 |
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D402000 |
(3) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D403000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
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01D404000 |
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D405000 |
(4) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D406000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
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01D407000 |
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D408000 |
(5) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D409000 |
(6) correspondiente al mes de: |
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01D410000 |
(6) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D411000 |
(6) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D412000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
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01D413000 |
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D414000 |
(7) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D415000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
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01D416000 |
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D417000 |
(8) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D418000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
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01D419000 |
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D420000 |
(9) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D421000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
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01D422000 |
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D423000 |
(10) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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01D424000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
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01D425000 |
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D426000 |
(11) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D427000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
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01D428000 |
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
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01D429000 |
(12) Monto pagado en la declaración complementaria. |
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|
01D430000 |
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro. |
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01D431000 |
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses. |
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01D432000 |
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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01D433000 |
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
01D434000 |
Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
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|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
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01D435000 |
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó. |
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01D436000 |
Monto del beneficio. |
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01D437000 |
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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01D438000 |
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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01D439000 |
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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01D440000 |
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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01D441000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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01D442000 |
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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|
A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
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01D443000 |
(A) enajenación de bienes. |
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01D444000 |
(B) prestación de servicios independientes. |
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01D445000 |
(C) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
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01D446000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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01D447000 |
Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA. |
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01D448000 |
Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018. |
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01D449000 |
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA. |
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01D450000 |
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.
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|
|
En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado. |
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01D451000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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01D452000 |
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
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|
01D453000 |
(1) Monto pagado. |
|
|
01D454000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D455000 |
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D456000 |
(2) Monto pagado. |
|
|
01D457000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
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01D458000 |
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
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01D459000 |
(3) Monto pagado. |
|
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01D460000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D461000 |
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D462000 |
(4) Monto pagado. |
|
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01D463000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
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01D464000 |
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
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01D465000 |
(5) Monto pagado. |
|
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01D466000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
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01D467000 |
(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D468000 |
(6) Monto pagado. |
|
|
01D469000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D470000 |
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D471000 |
(7) Monto pagado. |
|
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01D472000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D473000 |
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D474000 |
(8) Monto pagado. |
|
|
01D475000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D476000 |
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D477000 |
(9) Monto pagado. |
|
|
01D478000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D479000 |
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D480000 |
(10) Monto pagado. |
|
|
01D481000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D482000 |
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D483000 |
(11) Monto pagado. |
|
|
01D484000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D485000 |
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D486000 |
(12) Monto pagado. |
|
|
01D487000 |
Cuál es su moneda funcional. |
|
|
01D488000 |
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico. |
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01D489000 |
Es importador de un sector en específico. |
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01D490000 |
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual; |
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|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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|
En materia de Impuesto sobre la Renta |
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01D491000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01180146000000 al 01180174000000 del Anexo 18). |
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01D492000 |
Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de ésta. |
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01D493000 |
Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”. |
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01D494000 |
Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
|
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01D495000 |
Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
|
|
01D496000 |
Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”. |
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01D497000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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|
01D498000 |
En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR. |
|
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01D499000 |
Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores. |
|
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01D500000 |
Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.
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|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:
|
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01D501000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D502000 |
(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D503000 |
(1) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D504000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D505000 |
(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D506000 |
(2) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D507000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D508000 |
(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D509000 |
(3) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D510000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D511000 |
(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D512000 |
(4) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D513000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D514000 |
(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D515000 |
(5) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D516000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D517000 |
(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D518000 |
(6) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D519000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D520000 |
(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D521000 |
(7) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D522000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D523000 |
(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D524000 |
(8) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D525000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D526000 |
(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D527000 |
(9) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D528000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D529000 |
(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D530000 |
(10) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D531000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D532000 |
(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D533000 |
(11) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D534000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D535000 |
(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo. |
|
|
01D536000 |
(12) Monto pagado en la declaración complementaria. |
|
|
01D537000 |
Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro. |
|
|
01D538000 |
La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses. |
|
|
|
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01D539000 |
Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
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|
01D540000 |
Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
01D541000 |
Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios. |
|
|
|
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente: |
|
|
01D542000 |
Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó. |
|
|
01D543000 |
Monto del beneficio. |
|
|
|
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|
|
01D544000 |
Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
01D545000 |
Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
|
|
01D546000 |
Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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01D547000 |
Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real. |
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En materia de Impuesto al Valor Agregado |
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01D548000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
01D549000 |
Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
|
|
|
A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo: |
|
|
01D550000 |
(A) enajenación de bienes. |
|
|
01D551000 |
(B) prestación de servicios independientes. |
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01D552000 |
(C) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. |
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|
01D553000 |
Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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01D554000 |
Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA. |
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01D555000
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Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020. |
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|
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01D556000 |
Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la Ley del IVA. |
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01D557000 |
En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada. |
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|
En relación a la pregunta anterior, señale las fechas de presentación del entero del IVA retenido y los montos pagados. |
|
|
01D558000 |
(1) Correspondiente al mes de: |
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01D559000 |
(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D560000 |
(1) Monto pagado. |
|
|
01D561000 |
(2) Correspondiente al mes de: |
|
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01D562000 |
(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D563000 |
(2) Monto pagado. |
|
|
01D564000 |
(3) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D565000 |
(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D566000 |
(3) Monto pagado. |
|
|
01D567000 |
(4) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D568000 |
(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D569000 |
(4) Monto pagado. |
|
|
01D570000 |
(5) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D571000 |
(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D572000 |
(5) Monto pagado. |
|
|
01D573000 |
(6) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D574000 |
(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D575000 |
(6) Monto pagado. |
|
|
01D576000 |
(7) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D577000 |
(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D578000 |
(7) Monto pagado. |
|
|
01D579000 |
(8) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D580000 |
(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D581000 |
(8) Monto pagado. |
|
|
01D582000 |
(9) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D583000 |
(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D584000 |
(9) Monto pagado. |
|
|
01D585000 |
(10) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D586000 |
(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D587000 |
(10) Monto pagado. |
|
|
01D588000 |
(11) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D589000 |
(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D590000 |
(11) Monto pagado. |
|
|
01D591000 |
(12) Correspondiente al mes de: |
|
|
01D592000 |
(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido. |
|
|
01D593000 |
(12) Monto pagado. |
|
|
01D594000 |
Cuál es su moneda funcional. |
|
|
01D595000 |
Se encuentra obligado a llevar control volumétrico. |
|
|
01D596000 |
Es importador de un sector en específico. |
|
|
01D597000 |
En caso afirmativo al índice anterior, indique cual. |
|
Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
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|
1.- Estado de situación financiera Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
2024 |
2023 |
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|
(Cifras en pesos) |
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Activo |
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Activo circulante |
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|
|
Efectivo e instrumentos financieros |
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|
01010000000000 |
Efectivo en caja y bancos nacionales. |
|
|
|
01010001000000 |
Efectivo en caja y bancos del extranjero. |
|
|
|
01010002000000 |
Valores de inmediata realización nacionales. |
|
|
|
01010003000000 |
Valores de inmediata realización del extranjero. |
|
|
|
01010004000000 |
Inversiones en renta fija nacional. |
|
|
|
01010005000000 |
Inversiones en renta fija del extranjero. |
|
|
|
01010006000000 |
Otros instrumentos financieros nacionales. |
|
|
|
01010007000000 |
Otros instrumentos financieros del extranjero. |
|
|
|
01010008000000 |
Total de efectivo e instrumentos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por cobrar |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010009000000 |
Clientes nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010010000000 |
Clientes nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010011000000 |
Clientes del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010012000000 |
Clientes del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010013000000 |
Documentos por cobrar nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010014000000 |
Documentos por cobrar nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010015000000 |
Documentos por cobrar del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010016000000 |
Documentos por cobrar del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010017000000 |
Deudores diversos. |
|
|
|
01010018000000 |
Estimación de cuentas incobrables. |
|
|
|
01010019000000 |
Otras cuentas por cobrar nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010020000000 |
Otras cuentas por cobrar nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010021000000 |
Otras cuentas por cobrar del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010022000000 |
Otras cuentas por cobrar del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010023000000 |
Total de cuentas por cobrar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010024000000 |
Impuesto al Valor Agregado por recuperar. |
|
|
|
01010025000000 |
Impuesto sobre la Renta por recuperar. |
|
|
|
01010026000000 |
Otros impuestos por recuperar. |
|
|
|
01010027000000 |
Total de contribuciones a favor. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inventarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010028000000 |
Productos terminados. |
|
|
|
01010029000000 |
Producción en proceso. |
|
|
|
01010030000000 |
Materias primas y materiales. |
|
|
|
01010031000000 |
Estimación de obsolescencia. |
|
|
|
01010032000000 |
Pérdida por deterioro. |
|
|
|
01010033000000 |
Otros. |
|
|
|
01010034000000 |
Total de inventarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pagos anticipados |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010035000000 |
Rentas pagadas por anticipado. |
|
|
|
01010036000000 |
Anticipo a proveedores. |
|
|
|
01010037000000 |
Otros pagos anticipados. |
|
|
|
01010038000000 |
Pérdida por deterioro de pagos anticipados. |
|
|
|
01010039000000 |
Total de pagos anticipados. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010040000000 |
Otros activos a corto plazo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010041000000 |
Impuesto al Valor Agregado no pagado. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010042000000 |
Total del activo circulante. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activo no circulante |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cuentas por cobrar a largo plazo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010043000000 |
Cuentas por cobrar nacionales a largo plazo (partes relacionadas). |
|
|
|
01010044000000 |
Cuentas por cobrar nacionales a largo plazo (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010045000000 |
Cuentas por cobrar del extranjero a largo plazo (partes relacionadas). |
|
|
|
01010046000000 |
Cuentas por cobrar del extranjero a largo plazo (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010047000000 |
Total de cuentas por cobrar a largo plazo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pagos anticipados a largo plazo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010048000000 |
Anticipo a proveedores nacionales. |
|
|
|
01010049000000 |
Anticipo a proveedores del extranjero. |
|
|
|
01010050000000 |
Otros pagos anticipados nacionales. |
|
|
|
01010051000000 |
Otros pagos anticipados del extranjero. |
|
|
|
01010052000000 |
Total de pagos anticipados a largo plazo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inversiones permanentes |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010053000000 |
(Inversiones permanentes nacionales). |
|
|
|
01010054000000 |
(Inversiones permanentes del extranjero). |
|
|
|
01010055000000 |
Total de inversiones permanentes. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activo fijo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Inmuebles, maquinaria y equipo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010056000000 |
Terrenos. |
|
|
|
01010057000000 |
Edificios. |
|
|
|
01010058000000 |
Maquinaria. |
|
|
|
01010059000000 |
Equipo de transporte. |
|
|
|
01010060000000 |
Mobiliario y equipo. |
|
|
|
01010061000000 |
Equipo de cómputo. |
|
|
|
01010062000000 |
Otros activos fijos. |
|
|
|
01010063000000 |
Total de inmuebles, maquinaria y equipo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciaciones acumuladas |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010064000000 |
Depreciación acumulada de edificios. |
|
|
|
01010065000000 |
Depreciación acumulada de maquinaria. |
|
|
|
01010066000000 |
Depreciación acumulada de equipo de transporte. |
|
|
|
01010067000000 |
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo. |
|
|
|
01010068000000 |
Depreciación acumulada de equipo de cómputo. |
|
|
|
01010069000000 |
Depreciación acumulada de otros activos fijos. |
|
|
|
01010070000000 |
Total de depreciación acumulada. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pérdida por deterioro acumulado |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010071000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de edificios. |
|
|
|
01010072000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de maquinaria. |
|
|
|
01010073000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de transporte. |
|
|
|
01010074000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de mobiliario y equipo. |
|
|
|
01010075000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de equipo de cómputo. |
|
|
|
01010076000000 |
Pérdida por deterioro acumulado de otros activos fijos. |
|
|
|
01010077000000 |
Total de pérdida por deterioro acumulado. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010078000000 |
Total de inmuebles, maquinaria y equipo neto. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Activos intangibles |
|
|
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|
|
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|
01010079000000 |
Gastos preoperativos. |
|
|
|
01010080000000 |
Investigación de mercado. |
|
|
|
01010081000000 |
Patentes y marcas. |
|
|
|
01010082000000 |
Amortizaciones. |
|
|
|
01010083000000 |
Pérdida por deterioro. |
|
|
|
01010084000000 |
Otros activos intangibles. |
|
|
|
01010085000000 |
Total de activos intangibles. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros activos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010086000000 |
Crédito mercantil. |
|
|
|
01010087000000 |
Pérdida por deterioro. |
|
|
|
01010088000000 |
Impuesto sobre la Renta diferido. |
|
|
|
01010089000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
01010090000000 |
Instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
01010091000000 |
Otros activos. |
|
|
|
01010092000000 |
Total de otros activos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010093000000 |
Total del activo no circulante. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010094000000 |
Total del activo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasivo |
|
|
|
|
|
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|
Pasivo a corto plazo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Documentos por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010095000000 |
Nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010096000000 |
Nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010097000000 |
Del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010098000000 |
Del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010099000000 |
Total de documentos por pagar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010100000000 |
Instrumentos financieros nacionales. |
|
|
|
01010101000000 |
Instrumentos financieros del extranjero. |
|
|
|
01010102000000 |
Otros nacionales. |
|
|
|
01010103000000 |
Otros del extranjero. |
|
|
|
01010104000000 |
Total de instrumentos financieros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acreedores diversos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010105000000 |
Nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010106000000 |
Nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010107000000 |
Del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010108000000 |
Del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010109000000 |
Total de acreedores diversos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Proveedores |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010110000000 |
Nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010111000000 |
Nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010112000000 |
Del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010113000000 |
Del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010114000000 |
Total de proveedores. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contribuciones por pagar |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010115000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01010116000000 |
Impuesto al Activo. |
|
|
|
01010117000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
01010118000000 |
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios. |
|
|
|
01010119000000 |
Impuesto sobre Automóviles Nuevos. |
|
|
|
01010120000000 |
Impuestos Locales. |
|
|
|
01010121000000 |
Cuotas patronales seguro social. |
|
|
|
01010122000000 |
Cuotas obreras seguro social. |
|
|
|
01010123000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
|
|
01010124000000 |
Aportaciones al SAR. |
|
|
|
01010125000000 |
Otros impuestos y contribuciones. |
|
|
|
01010126000000 |
Total de contribuciones por pagar. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros pasivos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010127000000 |
Impuesto al Valor Agregado no cobrado. |
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades. |
|
|
|
|
01010129000000 |
Anticipos de clientes nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010130000000 |
Anticipos de clientes nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
Anticipos de clientes extranjeros (partes relacionadas). |
|
|
|
|
01010132000000 |
Anticipos de clientes extranjeros (partes no relacionadas). |
|
|
|
Otras cuentas por cobrar a corto plazo nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
|
01010134000000 |
Otras cuentas por cobrar a corto plazo nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010135000000 |
Otras cuentas por cobrar a corto plazo del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010136000000 |
Otras cuentas por cobrar a corto plazo del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010137000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital. |
|
|
|
01010138000000 |
Ingresos por realizar. |
|
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|
01010139000000 |
Otros nacionales. |
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|
01010140000000 |
Otros del extranjero. |
|
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01010141000000 |
Total de otros pasivos. |
|
|
|
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01010142000000
|
Porción circulante del pasivo a corto plazo de deuda financiera. |
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01010143000000
|
Total del pasivo a corto plazo. |
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|
Pasivo a largo plazo |
|
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|
Deudas a largo plazo |
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01010144000000 |
Documentos por pagar nacionales (partes relacionadas). |
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01010145000000 |
Documentos por pagar nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010146000000 |
Documentos por pagar con el extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010147000000 |
Documentos por pagar con el extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010148000000 |
Otras cuentas por cobrar a largo plazo nacionales (partes relacionadas). |
|
|
|
01010149000000 |
Otras cuentas por cobrar a largo plazo nacionales (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010150000000 |
Otras cuentas por cobrar a largo plazo del extranjero (partes relacionadas). |
|
|
|
01010151000000 |
Otras cuentas por cobrar a largo plazo del extranjero (partes no relacionadas). |
|
|
|
01010152000000 |
Instrumentos financieros a largo plazo. |
|
|
|
01010153000000 |
Total de deudas a largo plazo. |
|
|
|
|
|
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01010154000000
|
Beneficio a empleados. |
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|
|
Otros pasivos |
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|
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01010155000000 |
Rentas cobradas por anticipado. |
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01010156000000 |
Impuesto sobre la Renta Diferido. |
|
|
|
01010157000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
01010158000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010159000000
|
Total de otros pasivos. |
|
|
|
|
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|
|
|
01010160000000
|
Total de pasivo a largo plazo. |
|
|
|
|
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01010161000000
|
Total del pasivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital contable |
|
|
|
|
|
|
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|
01010162000000 |
Capital social proveniente de aportaciones. |
|
|
|
01010163000000 |
Capital social proveniente de capitalización. |
|
|
|
01010164000000 |
Aportaciones para futuros aumentos de capital. |
|
|
|
01010165000000 |
Prima en suscripción de acciones. |
|
|
|
01010166000000 |
Reserva legal. |
|
|
|
01010167000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
01010168000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
01010169000000 |
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
01010170000000 |
Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
01010171000000 |
Otros resultados integrales (deudor). |
|
|
|
01010172000000 |
Otros resultados integrales (acreedor). |
|
|
|
01010173000000 |
Exceso en la actualización del capital contable. |
|
|
|
01010174000000 |
Insuficiencia en la actualización del capital contable. |
|
|
|
01010175000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
01010176000000 |
Otras cuentas de capital acreedoras. |
|
|
|
01010177000000 |
Otras cuentas de capital deudoras. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01010178000000
|
Total del capital contable. |
|
|
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|
01010179000000
|
Total del pasivo y del capital contable. |
|
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|
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
||||
|
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.- Estado de resultado integral Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
Total 2024
|
Partes relacionadas 2024 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
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|
Nota:
|
Para el llenado de este anexo es necesario capturar primero la información de los anexos 5, 6 (cuando se esté obligado al llenado de este anexo), 7 y 8. |
||
|
|
|
|
|
|
01020000000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
|
|
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|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020001000000 |
Costo de ventas. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020002000000 |
Pérdida bruta. |
|
|
|
01020003000000 |
Utilidad bruta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020004000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
01020005000000 |
Gastos de administración. |
|
|
|
01020006000000 |
Gastos de venta. |
|
|
|
01020007000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020008000000 |
Pérdida de operación. |
|
|
|
01020009000000 |
Utilidad de operación. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más (menos): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado integral de financiamiento |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020010000000 |
Intereses a favor. |
|
|
|
01020011000000 |
Intereses a cargo. |
|
|
|
01020012000000 |
Intereses moratorios a favor. |
|
|
|
01020013000000 |
Intereses moratorios a cargo. |
|
|
|
01020014000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
01020015000000 |
Pérdida cambiaria. |
|
|
|
01020016000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
01020017000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
01020018000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros deudor. |
|
|
|
01020019000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros acreedor. |
|
|
|
01020020000000 |
Otros conceptos financieros a favor. |
|
|
|
01020021000000 |
Otros conceptos financieros a cargo. |
|
|
|
01020022000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más (menos): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participación en la utilidad o pérdida neta de otras entidades |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020023000000 |
Pérdida neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos. |
|
|
|
01020024000000 |
Utilidad neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas, asociadas y negocios conjuntos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020025000000 |
Pérdida antes de Impuestos a la Utilidad. |
|
|
|
01020026000000 |
Utilidad antes de Impuestos a la Utilidad. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos a la Utilidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020027000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01020028000000 |
Impuesto sobre la Renta Diferido. |
|
|
|
01020029000000 |
Otras provisiones. |
|
|
|
01020030000000 |
Total. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más (menos): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros ingresos (gastos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020031000000 |
Reversión del deterioro del crédito mercantil. |
|
|
|
01020032000000 |
Reversión del deterioro de los demás activos de larga duración. |
|
|
|
01020033000000 |
Operaciones discontinuadas favorables. |
|
|
|
01020034000000 |
Operaciones discontinuadas desfavorables. |
|
|
|
01020035000000 |
Total otros ingresos (gastos), neto. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020036000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
01020037000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más (menos): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros resultados integrales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020038000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras favorables. |
|
|
|
01020039000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras desfavorables. |
|
|
|
01020040000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01020041000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01020042000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01020043000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01020044000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas favorables. |
|
|
|
01020045000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas desfavorables. |
|
|
|
01020046000000 |
Impuestos a la Utilidad de otros resultados integrales. |
|
|
|
01020047000000 |
PTU de otros resultados integrales. |
|
|
|
01020048000000 |
Otros. |
|
|
|
01020049000000 |
Suma de otros resultados integrales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020050000000 |
Resultado integral deudor. |
|
|
|
01020051000000 |
Resultado integral acreedor. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01020052000000 |
Utilidad básica por acción ordinaria. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar |
|||
|
Partes no relacionadas 2024 |
Total 2023 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
Este anexo consta de 19 columnas y está dividido en cuatro partes
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.- Estado de cambios en el capital contable Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
Capital social: proveniente de aportaciones |
Capital social: proveniente de capitalización |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030000000000 |
(Saldos al 1 de enero de 2023 previamente reportados). |
|
|
|
01030001000000 |
Ajuste por aplicación retrospectiva por cambios contables y correcciones de errores. |
|
|
|
01030002000000 |
(Saldos al 1 de enero de 2023 ajustados). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030003000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
01030004000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
01030005000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
01030006000000 |
Dividendos en acciones. |
|
|
|
01030007000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdidas de control. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030008000000 |
(Utilidad neta de 2023). |
|
|
|
01030009000000 |
(Pérdida neta de 2023). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030010000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
01030011000000 |
Recompra de acciones. |
|
|
|
01030012000000 |
Efecto de valuación de ejercicio de instrumentos financieros. |
|
|
|
01030013000000 |
Efecto de conversión del ejercicio de operaciones extranjeras. |
|
|
|
01030014000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras favorables. |
|
|
|
01030015000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras desfavorables. |
|
|
|
01030016000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01030017000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01030018000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01030019000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01030020000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas favorables. |
|
|
|
01030021000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas desfavorables. |
|
|
|
01030022000000 |
Impuestos a la utilidad de otros resultados integrales. |
|
|
|
01030023000000 |
PTU de otros resultados integrales. |
|
|
|
01030024000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030025000000 |
(Saldos al 31 de diciembre de 2023). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030026000000 |
(Saldos al 1 de enero de 2024 previamente reportados). |
|
|
|
01030027000000 |
Ajuste por aplicación retrospectiva por cambios contables y correcciones de errores. |
|
|
|
01030028000000 |
(Saldos al 1 de enero de 2024 ajustados ). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030029000000 |
Aportaciones de capital. |
|
|
|
01030030000000 |
Reembolsos de capital. |
|
|
|
01030031000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
01030032000000 |
Dividendos en acciones. |
|
|
|
01030033000000 |
Cambios en la participación controladora que no implican pérdidas de control. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030034000000 |
(Utilidad neta de 2024). |
|
|
|
01030035000000 |
(Pérdida neta de 2024). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030036000000 |
Resultado por tenencia de activos no monetarios. |
|
|
|
01030037000000 |
Recompra de acciones. |
|
|
|
01030038000000 |
Efecto de valuación del ejercicio de instrumentos financieros. |
|
|
|
01030039000000 |
Efecto de conversión del ejercicio de operaciones extranjeras. |
|
|
|
01030040000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras favorables. |
|
|
|
01030041000000 |
Resultado por conversión de operaciones extranjeras desfavorables. |
|
|
|
01030042000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01030043000000 |
Resultado no realizado en y/o sobre instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01030044000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros favorable. |
|
|
|
01030045000000 |
Valuación de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros desfavorable. |
|
|
|
01030046000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas favorables. |
|
|
|
01030047000000 |
Participación de los otros resultados integrales de asociadas desfavorables. |
|
|
|
01030048000000 |
Impuestos a la Utilidad de otros resultados integrales. |
|
|
|
01030049000000 |
PTU de otros resultados integrales. |
|
|
|
01030050000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01030051000000 |
(Saldos al 31 de diciembre de 2024). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Aportaciones para futuros aumentos de capital |
Prima en suscripción de acciones |
Reserva legal |
Utilidad neta |
Pérdida neta |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores |
Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores |
Otros resultados integrales (deudor) |
Otros resultados integrales (acreedor) |
Exceso en la actualización del capital contable |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Insuficiencia en la actualización del capital contable |
Resultado por tenencia de activos no monetarios |
Otras cuentas de capital acreedoras |
Otras cuentas de capital deudoras |
Total del capital contable |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
4.- Estado de flujos de efectivo por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
2024 |
2023 |
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conforme al método indirecto |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actividades de operación |
|
|
|
|
|
|
|
|
01040000000000 |
Utilidad antes de Impuestos a la Utilidad. |
|
|
|
01040001000000 |
Pérdida antes de Impuestos a la Utilidad. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partidas relacionadas con actividades de inversión |
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01040002000000 |
Depreciaciones y amortizaciones. |
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01040003000000 |
Pérdida por deterioro de activos. |
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01040004000000 |
Utilidad por venta de activo fijo y terreno. |
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01040005000000 |
Intereses a favor. |
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01040006000000 |
Dividendos cobrados. |
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01040007000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión. |
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01040008000000 |
Suma de partidas relacionadas con actividades de inversión. |
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Partidas relacionadas con actividades de financiamiento |
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01040009000000 |
Intereses a cargo. |
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01040010000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
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01040011000000 |
Suma de partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
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Más (menos): |
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01040012000000 |
Incremento en cuentas por cobrar y otros. |
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01040013000000 |
Disminución en inventarios. |
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|
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01040014000000 |
Disminución en proveedores. |
|
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01040015000000 |
Impuesto sobre la Renta Pagado. |
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01040016000000 |
Otras partidas. |
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01040017000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de operación. |
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|
Actividades de inversión |
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01040018000000 |
Negocio adquirido (crédito mercantil y/o comercial). |
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01040019000000 |
Intereses cobrados. |
|
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01040020000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
01040021000000 |
Adquisición de activo fijo y terreno. |
|
|
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01040022000000 |
Cobros por venta de activo fijo y terreno. |
|
|
|
01040023000000 |
Adquisición de acciones. |
|
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|
01040024000000 |
Adquisición de activos intangibles. |
|
|
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01040025000000 |
Adquisición de otros activos. |
|
|
|
01040026000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión. |
|
|
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01040027000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión. |
|
|
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01040028000000 |
Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento (resultado positivo). |
|
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|
01040029000000 |
Efectivo a obtener de actividades de financiamiento (resultado negativo). |
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|
|
|
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|
|
Actividades de financiamiento |
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01040030000000 |
Entrada de efectivo por emisión de capital. |
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01040031000000 |
Entrada de efectivo por aportaciones para futuros aumentos de capital. |
|
|
|
01040032000000 |
Obtención de préstamos con partes relacionadas. |
|
|
|
01040033000000 |
Obtención de préstamos con partes no relacionadas. |
|
|
|
01040034000000 |
Pago de pasivos. |
|
|
|
01040035000000 |
Pago de préstamos con partes relacionadas. |
|
|
|
01040036000000 |
Pago de préstamos con partes no relacionadas. |
|
|
|
01040037000000 |
Pago de pasivos derivados de arrendamiento financiero. |
|
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|
01040038000000 |
Intereses pagados. |
|
|
|
01040039000000 |
Pago de dividendos. |
|
|
|
01040040000000 |
Emisión de deuda. |
|
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|
01040041000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
|
|
|
01040042000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento. |
|
|
|
01040043000000 |
Incremento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Efectos por cambios en el valor del efectivo |
|
|
|
|
|
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01040044000000 |
Efectos por cambios en el valor del efectivo por conversión de los saldos y flujos de efectivo de sus operaciones extranjeras, a la moneda de informe. |
|
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|
01040045000000 |
Efectos por cambios en el valor del efectivo por inflación asociado con los saldos y flujos de efectivo de entidades que conforman la entidad económica consolidada. |
|
|
|
01040046000000 |
Otros efectos por cambios en el valor del efectivo. |
|
|
|
01040047000000 |
Total de efectos por cambios en el valor del efectivo. |
|
|
|
01040048000000 |
Efectivo al principio del periodo. |
|
|
|
01040049000000 |
Efectivo al final del periodo. |
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|
Conforme al método directo |
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|
Actividades de operación |
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01040050000000 |
Cobro a clientes. |
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01040051000000 |
Pagos a proveedores. |
|
|
|
01040052000000 |
Pago a empleados y otros proveedores de bienes y servicios. |
|
|
|
01040053000000 |
Impuesto sobre la Renta pagado. |
|
|
|
01040054000000 |
Otras actividades de operación. |
|
|
|
01040055000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de operación. |
|
|
|
|
|
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|
|
Actividades de inversión |
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|
01040056000000 |
Negocio adquirido (crédito mercantil y/o comercial). |
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01040057000000 |
Intereses cobrados. |
|
|
|
01040058000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
01040059000000 |
Adquisición de activo fijo y terreno. |
|
|
|
01040060000000 |
Cobros por venta de activo fijo y terreno. |
|
|
|
01040061000000 |
Adquisición de acciones. |
|
|
|
01040062000000 |
Adquisición de activos intangibles. |
|
|
|
01040063000000 |
Adquisición de otros activos. |
|
|
|
01040064000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de inversión. |
|
|
|
01040065000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de inversión. |
|
|
|
01040066000000 |
Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento (resultado positivo). |
|
|
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01040067000000 |
Efectivo a obtener de actividades de financiamiento (resultado negativo). |
|
|
|
|
|
|
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|
|
Actividades de financiamiento |
|
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|
01040068000000 |
Entrada de efectivo por emisión de capital. |
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|
01040069000000 |
Entrada de efectivo por aportaciones para futuros aumentos de capital. |
|
|
|
01040070000000 |
Obtención de préstamos con partes relacionadas. |
|
|
|
01040071000000 |
Obtención de préstamos con partes no relacionadas. |
|
|
|
01040072000000 |
Pago de pasivos. |
|
|
|
01040073000000 |
Pago de préstamos con partes relacionadas. |
|
|
|
01040074000000 |
Pago de préstamos con partes no relacionadas. |
|
|
|
01040075000000 |
Pago de pasivos derivados de arrendamiento financiero. |
|
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|
01040076000000 |
Intereses pagados. |
|
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01040077000000 |
Pago de dividendos. |
|
|
|
01040078000000 |
Emisión de deuda. |
|
|
|
01040079000000 |
Otras partidas relacionadas con actividades de financiamiento. |
|
|
|
01040080000000 |
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento. |
|
|
|
01040081000000 |
Incremento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo. |
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|
|
|
Efectos por cambios en el valor del efectivo |
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01040082000000 |
Efectos por cambios en el valor del efectivo por conversión de los saldos y flujos de efectivo de sus operaciones extranjeras, a la moneda de informe. |
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|
01040083000000 |
Efectos por cambios en el valor del efectivo por inflación asociado con los saldos y flujos de efectivo de entidades que conforman la entidad económica consolidada. |
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|
01040084000000 |
Otros efectos por cambios en el valor del efectivo. |
|
|
|
01040085000000 |
Total de efectos por cambios en el valor del efectivo. |
|
|
|
01040086000000 |
Efectivo al principio del periodo. |
|
|
|
01040087000000 |
Efectivo al final del periodo. |
|
|
|
|
Las notas adjuntas son parte integrante de este estado financiero. |
|
|
|
Concepto |
|
4.1.- Notas a los estados financieros |
Este anexo consta de 17 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
5.- Integración analítica de ventas o ingresos netos Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
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2024 |
2023 |
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|
|
(Cifras en pesos) |
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01050000000000 |
Ventas totales a nacionales de inventarios producidos. |
|
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01050001000000 |
Ventas totales al extranjero de inventarios producidos. |
|
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01050002000000 |
Total de ventas de inventarios producidos. |
|
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|
01050003000000 |
Ventas totales a nacionales de inventarios adquiridos para su distribución. |
|
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01050004000000 |
Ventas totales al extranjero de inventarios adquiridos para su distribución. |
|
|
|
01050005000000 |
Total de ventas de inventarios para su distribución. |
|
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|
01050006000000 |
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas nacionales. |
|
|
|
01050007000000 |
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas al extranjero. |
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|
01050008000000 |
Ventas netas. |
|
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|
Ingresos netos por: |
|
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|
01050009000000 |
Servicios en general nacionales. |
|
|
|
01050010000000 |
Servicios en general del extranjero. |
|
|
|
01050011000000 |
Maquila nacionales. |
|
|
|
01050012000000 |
Maquila al extranjero. |
|
|
|
01050013000000 |
Servicios administrativos nacionales. |
|
|
|
01050014000000 |
Servicios administrativos del extranjero. |
|
|
|
01050015000000 |
Seguros y reaseguros nacionales. |
|
|
|
01050016000000 |
Seguros y reaseguros del extranjero. |
|
|
|
01050017000000 |
Comisiones nacionales. |
|
|
|
01050018000000 |
Comisiones del extranjero. |
|
|
|
01050019000000 |
Regalías nacionales. |
|
|
|
01050020000000 |
Regalías del extranjero. |
|
|
|
01050021000000 |
Asistencia técnica nacionales. |
|
|
|
01050022000000 |
Asistencia técnica del extranjero. |
|
|
|
01050023000000 |
Arrendamiento nacionales. |
|
|
|
01050024000000 |
Arrendamiento del extranjero. |
|
|
|
01050025000000 |
Ganancia en enajenación de acciones. |
|
|
|
01050026000000 |
Ganancia en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
01050027000000 |
Ganancia en enajenación de activos intangibles. |
|
|
|
01050028000000 |
Ganancia en enajenación de terrenos. |
|
|
|
01050029000000 |
Recuperación de cuentas incobrables. |
|
|
|
01050030000000 |
Recuperación por seguros. |
|
|
|
01050031000000 |
Dividendos provenientes de residentes en el país. |
|
|
|
01050032000000 |
Dividendos provenientes de residentes en el extranjero. |
|
|
|
01050033000000 |
Otros. |
|
|
|
01050034000000 |
Total de ingresos netos. |
|
|
|
01050035000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
|
|
|
01050036000000 |
Ajuste por actualización. |
|
|
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01050037000000 |
Total de ventas o ingresos netos actualizados. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizado (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
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|
Total acumulables para ISR 2024 |
Total no acumulables para ISR 2024 |
Total acumulables para ISR 2023 |
Total no acumulables para ISR 2023 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
||
|
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|
6.- Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del Impuesto sobre la Renta Por los ejercicios comprendidos del 01 de enero al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
Total 2024 |
Partes relacionadas 2024 |
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|
(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya elegido algún tipo de sistema de costeo en el índice “01D029000” del anexo de datos generales. |
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|
Conforme al sistema de costeo absorbente, sobre la base de costos históricos o predeterminados para efectos fiscales y con los métodos de valuación de costo de adquisición y costo estándar para efectos contables |
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|
01060000000000 |
Inventario inicial de materia prima. |
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|
|
Más: |
|
|
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|
01060001000000 |
Compras nacionales de materia prima. |
|
|
|
|
01060002000000 |
Compras importación de materia prima. |
|
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|
|
|
Menos: |
|
|
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|
01060003000000 |
Inventario final de materia prima. |
|
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01060004000000 |
Materia prima directa utilizada para la producción. |
|
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|
|
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|
|
|
|
|
Más: |
|
|
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01060005000000 |
Mano de obra directa. |
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01060006000000 |
Costo primo de la producción. |
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|
|
Más: |
|
|
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01060007000000 |
Materia prima indirecta. |
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|
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|
01060008000000 |
Mano de obra indirecta. |
|
|
|
|
01060009000000 |
Gastos de fabricación. |
|
|
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|
01060010000000 |
Costo de producción. |
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|
|
Más: |
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01060011000000 |
Inventario inicial de producción en proceso. |
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01060012000000 |
Compras de producción en proceso. |
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|
Menos: |
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01060013000000 |
Inventario final de producción en proceso. |
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01060014000000 |
Costo de producción terminada. |
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|
Más: |
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01060015000000 |
Inventario inicial de productos terminados. |
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01060016000000 |
Compras de productos terminados. |
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|
Menos: |
|
|
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01060017000000 |
Inventario final de productos terminados. |
|
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|
01060018000000 |
Efecto ueps eliminado del costo de ventas. |
|
|
|
|
01060019000000 |
Otros conceptos de costo de ventas. |
|
|
|
|
01060020000000 |
Costo de ventas contable. |
|
|
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|
01060021000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10. |
|
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01060022000000 |
Costo de lo vendido contable histórico. |
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Menos: |
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01060023000000 |
Compras de materias primas, producción en proceso y terminada no deducibles. |
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01060024000000 |
Mano de obra no deducible. |
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01060025000000 |
Gastos de fabricación no deducibles. |
|
|
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|
01060026000000 |
Depreciación contable en gastos de fabricación. |
|
|
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|
01060027000000 |
Otros conceptos no deducibles. |
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|
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|
|
Más: |
|
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01060028000000 |
Depreciación fiscal de inversiones relacionadas con la producción. |
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01060029000000 |
Otros conceptos deducibles. |
|
|
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|
01060030000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta. |
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|
|
Conforme a un sistema distinto al anterior |
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01060031000000 |
Gastos de fabricación. |
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01060032000000 |
Otros conceptos de costo de ventas. |
|
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|
|
01060033000000 |
Costo de ventas contable. |
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01060034000000 |
Más-menos: efecto de la inflación conforme a la NIF B-10. |
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01060035000000 |
Costo de lo vendido contable histórico. |
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Menos: |
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01060036000000 |
Conceptos no deducibles sin incluir depreciación. |
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01060037000000 |
Depreciación contable. |
|
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|
Más: |
|
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01060038000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
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|
01060039000000 |
Otros conceptos deducibles. |
|
|
|
|
01060040000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Partes no relacionadas 2024 |
Total 2023 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
|
Este anexo consta de 56 columnas y está dividido en doce partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.- Análisis comparativo de las subcuentas de gastos Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
Gastos de fabricación 2024 |
Gastos de fabricación 2023 |
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|
(Cifras en pesos) |
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Remuneraciones |
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01070000000000 |
Sueldos y salarios. |
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01070001000000 |
Compensaciones. |
|
|
|
01070002000000 |
Horas extras. |
|
|
|
01070003000000 |
Vacaciones. |
|
|
|
01070004000000 |
Prima vacacional. |
|
|
|
01070005000000 |
Gratificaciones. |
|
|
|
01070006000000 |
Indemnizaciones. |
|
|
|
01070007000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades causada. |
|
|
|
01070008000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
01070009000000 |
Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
01070010000000 |
Otras remuneraciones. |
|
|
|
01070011000000 |
Total de remuneraciones. |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Prestaciones al personal |
|
|
|
|
|
|
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|
01070012000000 |
Prestaciones de retiro. |
|
|
|
01070013000000 |
Estímulos al personal. |
|
|
|
01070014000000 |
Previsión social. |
|
|
|
01070015000000 |
Aportaciones para plan de jubilación. |
|
|
|
01070016000000 |
Otras prestaciones. |
|
|
|
01070017000000 |
Total de prestaciones al personal. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos y aportaciones sobre sueldos y salarios |
|
|
|
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|
01070018000000 |
Cuotas al IMSS. |
|
|
|
01070019000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
|
|
01070020000000 |
Impuesto sobre nóminas. |
|
|
|
01070021000000 |
Seguro de retiro. |
|
|
|
01070022000000 |
Otros impuestos y aportaciones. |
|
|
|
01070023000000 |
Total de impuestos y aportaciones sobre sueldos y salarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Honorarios |
|
|
|
|
|
|
|
|
01070024000000 |
A personas físicas residentes en el país. |
|
|
|
01070025000000 |
A personas morales residentes en el país. |
|
|
|
01070026000000 |
A residentes en el extranjero. |
|
|
|
01070027000000 |
Subtotal. |
|
|
|
01070028000000 |
Al consejo de administración. |
|
|
|
01070029000000 |
Total de honorarios. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Arrendamientos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01070030000000 |
A personas físicas residentes en el país. |
|
|
|
01070031000000 |
A personas morales residentes en el país. |
|
|
|
01070032000000 |
A residentes en el extranjero. |
|
|
|
01070033000000 |
Total de arrendamientos. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depreciaciones y amortizaciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
01070034000000 |
(Depreciaciones). |
|
|
|
01070035000000 |
Total de depreciaciones. |
|
|
|
01070036000000 |
(Amortizaciones). |
|
|
|
01070037000000 |
Total de amortizaciones. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros gastos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01070038000000 |
Combustibles y lubricantes. |
|
|
|
01070039000000 |
Correos. |
|
|
|
01070040000000 |
Internet. |
|
|
|
01070041000000 |
Viáticos y gastos de viaje. |
|
|
|
01070042000000 |
Gastos de representación. |
|
|
|
01070043000000 |
Teléfono. |
|
|
|
01070044000000 |
Agua. |
|
|
|
01070045000000 |
Electricidad. |
|
|
|
01070046000000 |
Vigilancia y limpieza. |
|
|
|
01070047000000 |
Materiales de oficina. |
|
|
|
01070048000000 |
Gastos legales. |
|
|
|
01070049000000 |
Mantenimiento y conservación. |
|
|
|
01070050000000 |
Seguros y fianzas. |
|
|
|
01070051000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
01070052000000 |
Otros impuestos y derechos. |
|
|
|
01070053000000 |
Recargos fiscales. |
|
|
|
01070054000000 |
Cuotas y suscripciones. |
|
|
|
01070055000000 |
Propaganda y publicidad. |
|
|
|
01070056000000 |
Fotocopiado. |
|
|
|
01070057000000 |
Donativos. |
|
|
|
01070058000000 |
Asistencia técnica. |
|
|
|
01070059000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas físicas. |
|
|
|
01070060000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas morales. |
|
|
|
01070061000000 |
Impuesto de importación. |
|
|
|
01070062000000 |
Impuesto de exportación. |
|
|
|
01070063000000 |
Regalías sin retención. |
|
|
|
01070064000000 |
Regalías sujetas al 5%. |
|
|
|
01070065000000 |
Regalías sujetas al 10%. |
|
|
|
01070066000000 |
Regalías sujetas al 25%. |
|
|
|
01070067000000 |
Regalías sujetas al 35%. |
|
|
|
01070068000000 |
Comisiones sobre ventas. |
|
|
|
01070069000000 |
Patentes y marcas. |
|
|
|
01070070000000 |
Materias primas de producción. |
|
|
|
01070071000000 |
Materiales auxiliares de producción. |
|
|
|
01070072000000 |
Maquilas. |
|
|
|
01070073000000 |
Comisiones bancarias. |
|
|
|
01070074000000 |
Pérdida en venta de terrenos. |
|
|
|
01070075000000 |
Pérdida en venta de edificios y construcciones. |
|
|
|
01070076000000 |
Pérdida en venta de maquinaria. |
|
|
|
01070077000000 |
Pérdida en venta de equipo de transporte. |
|
|
|
01070078000000 |
Pérdida en venta de mobiliario y equipo. |
|
|
|
01070079000000 |
Pérdida en venta de equipo de cómputo. |
|
|
|
01070080000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
01070081000000 |
Pérdida por deterioro de activos. |
|
|
|
01070082000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
01070083000000 |
Consumo en restaurantes. |
|
|
|
01070084000000 |
Pérdida por operaciones financieras derivadas. |
|
|
|
01070085000000 |
Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores. |
|
|
|
01070086000000 |
Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrógeno. |
|
|
|
01070087000000 |
Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles. |
|
|
|
01070088000000 |
Otros. |
|
|
|
01070089000000 |
Total de otros gastos. |
|
|
|
01070090000000 |
Total de gastos. |
|
|
|
01070091000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01070092000000 |
Total de gastos actualizado. |
|
|
|
|
|
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal) |
Gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Gastos de fabricación: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos de fabricación: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos de fabricación: explicar variación |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de fabricación: partes relacionadas 2024 |
Gastos de fabricación: partes no relacionadas 2024 |
Gastos de fabricación: partes relacionadas 2023 |
Gastos de fabricación: partes no relacionadas 2023 |
|
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de venta 2024 |
Gastos de venta 2023 |
Gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal) |
Gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Gastos de venta: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Parte V
|
Datos a proporcionar
|
|||||
|
Gastos de venta: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos de venta: explicar variación |
Gastos de venta: partes relacionadas 2024 |
Gastos de venta: partes no relacionadas 2024 |
Gastos de venta: partes relacionadas 2023 |
Gastos de venta: partes no relacionadas 2023 |
Parte VI
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de administración 2024 |
Gastos de administración 2023 |
Gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal) |
Gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Gastos de administración: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Parte VII
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de administración: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos de administración: explicar variación |
Gastos de administración: partes relacionadas 2024 |
Gastos de administración: partes no relacionadas 2024 |
Gastos de administración: partes relacionadas 2023 |
Parte VIII
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos de administración: partes no relacionadas 2023 |
Gastos generales 2024 |
Gastos generales 2023 |
Gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal) |
Gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Parte IX
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Gastos generales: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos generales: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Gastos generales: explicar variación |
Gastos generales: partes relacionadas 2024 |
Gastos generales: partes no relacionadas 2024 |
Parte X
|
Datos a proporcionar
|
|||||
|
Gastos generales: partes relacionadas 2023 |
Gastos generales: partes no relacionadas 2023 |
Total 2024 |
Total 2023 |
Total partes relacionadas 2024 |
Total partes no relacionadas 2024 |
Parte XI
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Total partes relacionadas 2023 |
Total partes no relacionadas 2023 |
Total deducibles para ISR 2024 |
Total deducibles para ISR 2023 |
|
Parte XII
|
Datos a proporcionar
|
|
|
Total no deducibles para ISR 2024 |
Total no deducibles para ISR 2023 |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
8.- Análisis comparativo de las subcuentas del resultado integral de financiamiento por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
|
2024 |
Partes relacionadas 2024 |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080000000000 |
Bancarios. |
|
|
|
01080001000000 |
Personas físicas. |
|
|
|
01080002000000 |
Personas morales. |
|
|
|
01080003000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080004000000 |
Total intereses a favor nacionales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080005000000 |
Bancarios. |
|
|
|
01080006000000 |
Personas físicas. |
|
|
|
01080007000000 |
Personas morales. |
|
|
|
01080008000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080009000000 |
Total intereses a favor del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080010000000 |
Total de intereses a favor. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080011000000 |
Bancarios. |
|
|
|
01080012000000 |
Personas físicas. |
|
|
|
01080013000000 |
Personas morales. |
|
|
|
01080014000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080015000000 |
Total intereses a cargo nacionales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080016000000 |
Bancarios. |
|
|
|
01080017000000 |
Personas físicas. |
|
|
|
01080018000000 |
Personas morales. |
|
|
|
01080019000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080020000000 |
Total intereses a cargo del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080021000000 |
Total de intereses a cargo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses moratorios a favor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080022000000 |
Nacionales. |
|
|
|
01080023000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080024000000 |
Total intereses moratorios a favor nacionales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080025000000 |
Extranjeros. |
|
|
|
01080026000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080027000000 |
Total intereses moratorios a favor del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080028000000 |
Total de intereses moratorios a favor. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Intereses moratorios a cargo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nacionales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080029000000 |
Nacionales. |
|
|
|
01080030000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080031000000 |
Total intereses moratorios a cargo nacionales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Extranjeros |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080032000000 |
Extranjeros. |
|
|
|
01080033000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080034000000 |
Total intereses moratorios a cargo del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080035000000 |
Total de intereses moratorios a cargo. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado cambiario |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080036000000 |
Pérdida cambiaria. |
|
|
|
01080037000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080038000000 |
Total de pérdida cambiaria. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080039000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
01080040000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080041000000 |
Total de utilidad cambiaria. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080042000000 |
Total de resultado cambiario. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado por posición monetaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080043000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
01080044000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080045000000 |
Total de resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080046000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
01080047000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080048000000 |
Total de resultado por posición monetaria desfavorable |
|
|
|
|
|
|
|
|
01080049000000 |
Total de resultado por posición monetaria. |
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Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros |
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01080050000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros deudor. |
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01080051000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
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01080052000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros deudor. |
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01080053000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros acreedor. |
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01080054000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
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01080055000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros acreedor. |
|
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01080056000000 |
Total de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros. |
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|
Otros conceptos financieros |
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|
Otros a favor |
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Nacionales |
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01080057000000 |
Nacionales. |
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01080058000000 |
Efecto de reexpresión. |
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|
01080059000000 |
Total de otros a favor nacionales. |
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Extranjero |
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01080060000000 |
Extranjero. |
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01080061000000 |
Efecto de reexpresión. |
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|
|
01080062000000 |
Total de otros a favor del extranjero. |
|
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01080063000000 |
Total de otros a favor. |
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|
Otros a cargo |
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Nacionales |
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01080064000000 |
Nacionales. |
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|
01080065000000 |
Efecto de reexpresión. |
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|
01080066000000 |
Total de otros a cargo nacionales. |
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Extranjero |
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01080067000000 |
Extranjeros. |
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01080068000000 |
Efecto de reexpresión. |
|
|
|
01080069000000 |
Total de otros a cargo del extranjero. |
|
|
|
|
|
|
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|
01080070000000 |
Total de otros a cargo. |
|
|
|
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|
01080071000000 |
Total de otros conceptos financieros. |
|
|
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|
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|
01080072000000 |
Total de resultado integral de financiamiento. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
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Partes no relacionadas 2024 |
2023 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Acumulables o deducibles para ISR 2024 |
Acumulables o deducibles para ISR 2023 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2024 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2023 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
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|
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|
9.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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01090000000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
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|
01090001000000 |
Otras reducciones del ISR. |
|
|
|
01090002000000 |
ISR causado en el ejercicio. |
|
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|
01090003000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores. |
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|
|
01090004000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores. |
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|
01090005000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional. |
|
|
|
01090006000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores. |
|
|
|
01090007000000 |
Estímulo a proyectos de inversión en las artes. |
|
|
|
01090008000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
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01090009000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2023. |
|
|
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01090010000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022. |
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016. |
|
|
|
|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015. |
|
|
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|
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014. |
|
|
|
|
Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico". |
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|
Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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|
Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
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|
Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales. |
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Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
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|
Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas. |
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|
Otros estímulos. |
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|
Total de estímulos. |
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|
Pagos provisionales efectuados enterados a la federación. |
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|
ISR retenido al contribuyente. |
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|
ISR acreditable pagado en el extranjero. |
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|
ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos. |
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|
|
Otras cantidades a cargo. |
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|
|
|
Otras cantidades a favor. |
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|
Diferencia a cargo. |
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Diferencia a favor. |
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|
Impuesto sobre la Renta a cargo del ejercicio. |
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|
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
|
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias. |
|
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|
|
Diferencia a cargo del ejercicio. |
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|
ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU. |
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|
Saldo a favor del ejercicio. |
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|
Otros datos |
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|
Impuesto sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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|
|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE. |
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|
Persona física. |
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|
|
Otros ingresos manifestados como persona física. |
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|
Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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|
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%. |
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|
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%. |
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|
|
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
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|
|
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
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|
|
Total del valor de los actos o actividades. |
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|
|
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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|
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio. |
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|
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor. |
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|
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
|
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
|
|
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|
|
|
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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|
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA. |
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|
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio. |
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|
Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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|
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|
Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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|
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|
01090061000000 |
Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5, fracción VI y 5-B, segundo párrafo de la LIVA). |
|
|
|
01090062000000 |
Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso I) de la LIVA). |
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|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) |
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01090063000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 3 % (redes públicas de telecomunicaciones). |
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|
01090064000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 25 % (bebidas energizantes, así como concentrados, polvos y jarabes para preparar bebidas energizantes). |
|
|
|
01090065000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 26.5 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de hasta 14°G.L.). |
|
|
|
01090066000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30% (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 14°G.L. y hasta 20°G.L.). |
|
|
|
01090067000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos). |
|
|
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01090068000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30.4 % (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano). |
|
|
|
01090069000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 50 % (alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables). |
|
|
|
01090070000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 53 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 20°G.L.). |
|
|
|
01090071000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 160% (tabacos labrados, cigarros). |
|
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01090072000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 160% (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados). |
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01090073000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a otras tasas. |
|
|
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01090074000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
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01090075000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
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01090076000000 |
Total del valor de los actos o actividades. |
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01090077000000 |
Total de litros enajenados de bebidas saborizadas. |
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01090078000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categorías 1 y 2 a la tasa del 9%. |
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01090079000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 3 a la tasa del 7%. |
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01090080000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 4 a la tasa del 6%. |
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01090081000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 5. |
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01090082000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de botanas a la tasa del 8%. |
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01090083000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de productos de confitería a la tasa del 8%. |
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01090084000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de chocolate y demás productos derivados del cacao a la tasa del 8%. |
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01090085000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de flanes y pudines a la tasa del 8%. |
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01090086000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de dulces de frutas y hortalizas a la tasa del 8%. |
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01090087000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de cremas de cacahuate y avellanas a la tasa del 8%. |
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01090088000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de dulces de leche a la tasa del 8%. |
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01090089000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de alimentos preparados a base de cereales a la tasa del 8%. |
|
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01090090000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las enajenaciones de helados, nieves y paletas de hielo a la tasa del 8%. |
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01090091000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de propano (cuota de $ 9.3315 por litro). |
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01090092000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de butano (cuota de $ 12.0759 por litro). |
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01090093000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de gasolinas y gasavión (cuota de $ 16.3677 por litro). |
|
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01090094000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de turbosina y otros kerosenos (cuota de $ 19.5488 por litro). |
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01090095000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de diésel (cuota de $ 19.8607 por litro). |
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01090096000000 |
Combustibles fósiles, litros enajenados de combustóleo (cuota de $ 21.1956 por litro). |
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01090097000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de coque de petróleo (cuota de $ 24.6014 por tonelada). |
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01090098000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de coque de carbón (cuota de $ 57.6738 por tonelada). |
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01090099000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de carbón mineral (cuota de $ 43.4269 por tonelada). |
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01090100000000 |
Combustibles fósiles, toneladas enajenadas de otros combustibles fósiles (cuota de $ 62.7762 por tonelada). |
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01090101000000 |
Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio. |
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01090102000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 25 % (bebidas energizantes, así como concentrados, polvos y jarabes para preparar bebidas energizantes). |
|
|
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01090103000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 26.5 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de hasta 14°G.L.). |
|
|
|
01090104000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 30 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 14°G.L. y hasta 20°G.L.). |
|
|
|
01090105000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 30.4 % (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano). |
|
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01090106000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 53 % (bebidas con contenido alcohólico y cerveza con graduación alcohólica de más de 20°G.L.). |
|
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01090107000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 160% (tabacos labrados, cigarros). |
|
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01090108000000 |
Valor de los actos o actividades importados a la tasa del 160% (tabacos labrados, puros y otros tabacos labrados). |
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01090109000000
|
Valor de los actos o actividades importados a otras tasas. |
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01090110000000 |
Suma del valor de los actos o actividades importados. |
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01090111000000 |
Total de litros importados de bebidas saborizadas. |
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01090112000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categorías 1 y 2 a la tasa del 9%. |
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01090113000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categoría 3 a la tasa del 7%. |
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01090114000000 |
Monto total de importaciones de plaguicidas categoría 4 a la tasa del 6%. |
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01090115000000 |
Monto total de enajenaciones de plaguicidas categoría 5. |
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01090116000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de botanas a la tasa del 8%. |
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01090117000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de productos de confitería a la tasa del 8%. |
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01090118000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de chocolate y demás productos derivados del cacao a la tasa del 8%. |
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01090119000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de flanes y pudines a la tasa del 8%. |
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01090120000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de dulces de frutas y hortalizas a la tasa del 8%. |
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01090121000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de cremas de cacahuate y avellanas a la tasa del 8%. |
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01090122000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de dulces de leche a la tasa del 8%. |
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01090123000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de alimentos preparados a base de cereales a la tasa del 8%. |
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01090124000000 |
Monto total de alimentos no básicos con alta densidad calórica por las importaciones de helados, nieves y paletas de hielo a la tasa del 8%. |
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01090125000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de propano (cuota de $9.3315 por litro). |
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01090126000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de butano (cuota de $12.0759 por litro). |
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01090127000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de gasolinas y gasavión (cuota de $16.3677 por litro). |
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01090128000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de turbosina y otros kerosenos (cuota de $19.5488 por litro). |
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01090129000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de diésel (cuota de $19.8607 por litro). |
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01090130000000 |
Combustibles fósiles, litros importados de combustóleo (cuota de $21.1956 por litro). |
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01090131000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de coque de petróleo (cuota de $24.6014 por tonelada). |
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01090132000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de coque de carbón (cuota de $57.6738 por tonelada). |
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01090133000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de carbón mineral (cuota de $43.4269 por tonelada). |
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01090134000000 |
Combustibles fósiles, toneladas importadas de otros combustibles fósiles (cuota de $62.7762 por tonelada). |
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01090135000000 |
Valor de los cigarros enajenados (cuota de $ 0.5108 por cigarro). |
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01090136000000 |
Valor de los cigarros importados (cuota de $ 0.5108 por cigarro). |
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01090137000000 |
Valor del peso total en gramos de puros y otros tabacos labrados enajenados distintos a los cigarros entre 0.75 (cuota $ 0.5108). |
|
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01090138000000 |
Valor del peso total en gramos de puros y otros tabacos labrados importados distintos a los cigarros entre 0.75 (cuota $ 0.5108). |
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01090139000000 |
Impuesto causado por cuota de cigarros enajenados. |
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01090140000000 |
Impuesto causado por cuota de cigarros importados. |
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01090141000000 |
Impuesto causado por cuota de puros y otros tabacos labrados correspondiente al peso total en gramos (puros y otros tabacos labrados gravados enajenados entre 0.75). |
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01090142000000 |
Impuesto causado por cuota de puros y otros tabacos labrados correspondiente al peso total en gramos (puros y otros tabacos labrados gravados importados entre 0.75). |
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01090143000000 |
Suma del IEPS acreditable de los meses del ejercicio. |
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01090144000000 |
Suma de compensaciones de saldos a favor de IEPS. |
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01090145000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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01090146000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IEPS. |
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01090147000000 |
Suma del IEPS devuelto en los meses del ejercicio. |
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01090148000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
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01090149000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
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|
Impuesto al Comercio Exterior |
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01090150000000 |
Impuesto general de importación. |
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01090151000000 |
Impuesto general de exportación. |
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01090152000000 |
Total de impuestos al comercio exterior. |
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|
Aportaciones de seguridad social |
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01090153000000 |
Cuotas patronales al IMSS. |
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|
01090154000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
|
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|
01090155000000 |
Aportaciones al seguro de retiro. |
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|
|
Derechos por los servicios que presta |
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|
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|
01090156000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos). |
|
|
|
01090157000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
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|
|
01090158000000 |
Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano (SENEAM). |
|
|
|
01090159000000 |
Instituto Federal de Telecomunicaciones (IFT). |
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|
|
01090160000000 |
Otros especificar concepto. |
|
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|
Contribuciones de las que es retenedor: |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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|
Por pagos a residentes en el país |
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|
01090161000000 |
Por salarios. |
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|
01090162000000 |
Honorarios al 35% art. 96 de la LISR. |
|
|
|
01090163000000 |
Premios. |
|
|
|
01090164000000 |
Honorarios al 10%. |
|
|
|
01090165000000 |
Arrendamiento al 10%. |
|
|
|
01090166000000 |
Enajenación de otros bienes al 20%. |
|
|
|
01090167000000 |
Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital. |
|
|
|
01090168000000 |
Intereses al 20%. |
|
|
|
01090169000000 |
Intereses y ganancia cambiaria al 35%. |
|
|
|
01090170000000 |
Comisiones. |
|
|
|
01090171000000 |
Por dividendos al 10%. |
|
|
|
01090172000000 |
Otros. |
|
|
|
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01090173000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país. |
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|
|
Por pagos a residentes en el extranjero |
|
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|
01090174000000 |
Salarios al 15%. |
|
|
|
01090175000000 |
Salarios al 30%. |
|
|
|
01090176000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%. |
|
|
|
01090177000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%. |
|
|
|
01090178000000 |
Honorarios al 25%. |
|
|
|
01090179000000 |
Regalías al 5%. |
|
|
|
01090180000000 |
Regalías al 10%. |
|
|
|
01090181000000 |
Regalías al 25%. |
|
|
|
01090182000000 |
Regalías al 35%. |
|
|
|
01090183000000 |
Asistencia técnica. |
|
|
|
01090184000000 |
Mediaciones. |
|
|
|
01090185000000 |
Arrendamiento de inmuebles. |
|
|
|
01090186000000 |
Arrendamiento de muebles al 25%. |
|
|
|
01090187000000 |
Intercambio de deuda pública por capital. |
|
|
|
01090188000000 |
Arrendamiento financiero. |
|
|
|
01090189000000 |
Premios. |
|
|
|
01090190000000 |
Servicio turístico de tiempo compartido. |
|
|
|
01090191000000 |
Intereses al 4.9%. |
|
|
|
01090192000000 |
Intereses al 10%. |
|
|
|
01090193000000 |
Intereses al 15%. |
|
|
|
01090194000000 |
Intereses al 21%. |
|
|
|
01090195000000 |
Intereses al 35%. |
|
|
|
01090196000000 |
Enajenación de inmuebles. |
|
|
|
01090197000000 |
Enajenación de acciones. |
|
|
|
01090198000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital. |
|
|
|
01090199000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda. |
|
|
|
01090200000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles. |
|
|
|
01090201000000 |
Contrato de fletamento. |
|
|
|
01090202000000 |
Espectáculos públicos, artísticos y deportivos. |
|
|
|
01090203000000 |
Por dividendos al 10%. |
|
|
|
01090204000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01090205000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero. |
|
|
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|
|
Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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|
01090206000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas. |
|
|
|
01090207000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas. |
|
|
|
01090208000000 |
Adquisición de desperdicios. |
|
|
|
01090209000000 |
Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales. |
|
|
|
01090210000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas. |
|
|
|
01090211000000 |
Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. |
|
|
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01090212000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01090213000000 |
Total de IVA retenido. |
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|
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|
|
Otras contribuciones retenidas |
|
|
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|
|
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|
01090214000000 |
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido. |
|
|
|
01090215000000 |
Cuotas obreras al IMSS. |
|
|
|
01090216000000 |
Otros. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor histórico de: |
|
|
|
01090217000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
01090218000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01090219000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor actualizado de: |
|
|
|
01090220000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
01090221000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01090222000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01090223000000 |
Impuesto al Valor Agregado propio proveniente de Impuesto al Valor Agregado propio. |
|
|
|
01090224000000 |
Impuesto sobre la Renta propio proveniente de Impuesto sobre la Renta propio. |
|
|
|
01090225000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
01090226000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
De: |
|
|
|
01090227000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
01090228000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01090229000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
|
Concepto |
|
9.1.- Declaratoria |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
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|
10.- Relación de contribuciones por pagar al 31 de diciembre de 2024
|
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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|
(Cifras en pesos) |
|
|
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|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta causado como sujeto directo |
|
|
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|
|
|
01100000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
|
|
|
01100001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
|
|
|
|
Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales propios |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100002000000 |
Correspondiente al mes o periodo de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100003000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100004000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100005000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100006000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100007000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100008000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100010000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100012000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100013000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100014000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100015000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100016000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100018000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100020000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Nóminas |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100021000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos por los servicios que presta |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100022000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM) visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
01100023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM) servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
01100024000000 |
Servicios a la Navegación en el Espacio Aéreo Mexicano (SENEAM), correspondiente al mes de: |
|
|
|
01100025000000 |
Instituto Federal de Telecomunicaciones (IFT), correspondiente al mes de: |
|
|
|
01100026000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
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Otras contribuciones |
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01100027000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
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01100028000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado) |
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|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales |
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01100029000000 |
Correspondiente al mes o periodo de: |
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|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en México |
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01100030000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en el extranjero |
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01100031000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos |
|
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01100032000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
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|
01100033000000 |
Correspondiente al ejercicio |
|
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|
|
Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo |
|
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|
01100034000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
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|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
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01100035000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
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|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios como sujeto directo |
|
|
|
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|
01100036000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
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|
|
|
Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
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01100037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
|
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|
|
Impuesto sobre Automóviles Nuevos |
|
|
|
|
|
|
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|
01100038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
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|
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|
01100039000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
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|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100040000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
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|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
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|
01100041000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
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|
|
01100042000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100043000000 |
Correspondiente al derecho |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100044000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01100045000000 |
Total |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Número de la operación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) administración receptora |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
|
|
Oficio de autorización de pago en parcialidades: número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades fecha |
Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
2024 |
2023 |
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110000000000 |
Utilidad neta. |
|
|
|
01110001000000 |
Pérdida neta. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más-menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110003000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
|
|
|
01110004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110005000000 |
Utilidad neta histórica. |
|
|
|
01110006000000 |
Pérdida neta histórica. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
01110007000000 |
Ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más: |
|
|
|
01110008000000 |
Deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
01110009000000 |
Deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Menos: |
|
|
|
01110010000000 |
Ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
01110012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
01110015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Más o menos: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio. |
|
|
|
01110018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo noveno fracción XXXVII de las disposiciones transitorias de la LISR para 2014). |
|
|
|
01110020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores. |
|
|
|
01110021000000 |
Resultado fiscal y/o utilidad gravable. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
|
|
|
01110023000000 |
Utilidad cambiaria fiscal. |
|
|
|
01110024000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
01110025000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital. |
|
|
|
01110026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
01110027000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de terrenos. |
|
|
|
01110028000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
01110029000000 |
Anticipos de clientes. |
|
|
|
01110030000000 |
Ingresos cobrados del ejercicio anterior (personas físicas). |
|
|
|
01110031000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados. |
|
|
|
01110032000000 |
Ingresos por avance de obra. |
|
|
|
01110033000000 |
Inventario acumulable. |
|
|
|
01110034000000 |
Estímulos fiscales. |
|
|
|
01110035000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
01110036000000 |
Otros ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110037000000 |
Total de ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110038000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01110039000000 |
Participación de utilidades. |
|
|
|
01110040000000 |
Multas. |
|
|
|
01110041000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
01110042000000 |
Costo de ventas contable. |
|
|
|
01110043000000 |
Depreciación contable. |
|
|
|
01110044000000 |
Provisiones. |
|
|
|
01110045000000 |
Estimaciones. |
|
|
|
01110046000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
01110047000000 |
Costo de ventas (personas físicas). |
|
|
|
01110048000000 |
Pérdida cambiaria. |
|
|
|
01110049000000 |
Amortizaciones contables. |
|
|
|
01110050000000 |
Pérdida contable en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
01110051000000 |
Pérdida contable en enajenación de terrenos. |
|
|
|
01110052000000 |
Pérdida contable en fideicomisos. |
|
|
|
01110053000000 |
Pérdida contable en asociación en participación. |
|
|
|
01110054000000 |
Honorarios, rentas e intereses no pagados al cierre del ejercicio. |
|
|
|
01110055000000 |
Pérdida en participación subsidiaria. |
|
|
|
01110056000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no. |
|
|
|
01110057000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
|
01110058000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles. |
|
|
|
01110059000000 |
Otras deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110060000000 |
Total de deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110061000000 |
Gastos de fabricación. |
|
|
|
01110062000000 |
Gastos de venta. |
|
|
|
01110063000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
01110064000000 |
Gastos de administración. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
La depreciación contable se integra por: |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110065000000 |
Gastos de fabricación. |
|
|
|
01110066000000 |
Gastos de venta. |
|
|
|
01110067000000 |
Gastos generales. |
|
|
|
01110068000000 |
Gastos de administración. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones fiscales no contables |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110069000000 |
Compras (personas físicas). |
|
|
|
01110070000000 |
Mano de obra (personas físicas). |
|
|
|
01110071000000 |
Maquilas (personas físicas). |
|
|
|
01110072000000 |
Gastos de fabricación (personas físicas). |
|
|
|
01110073000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
01110074000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones. |
|
|
|
01110075000000 |
Amortización fiscal. |
|
|
|
01110076000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
01110077000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
01110078000000 |
Pérdida fiscal enajenación de terrenos. |
|
|
|
01110079000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
01110080000000 |
Ajuste anual por inflación deducible. |
|
|
|
01110081000000 |
Costo de lo vendido deducible para Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
01110082000000 |
Pérdida cambiaria fiscal. |
|
|
|
01110083000000 |
Cargos a provisiones. |
|
|
|
01110084000000 |
Cargos a estimaciones. |
|
|
|
01110085000000 |
Honorarios, rentas e intereses que afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este. |
|
|
|
01110086000000 |
Anticipos de clientes del ejercicio anterior. |
|
|
|
01110087000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
01110088000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados. |
|
|
|
01110089000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013). |
|
|
|
01110090000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR). |
|
|
|
01110091000000 |
Deducción adicional para maquiladoras. |
|
|
|
01110092000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
01110093000000 |
Deducción del Impuesto sobre la Renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
01110094000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
01110095000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores. |
|
|
|
01110096000000 |
Intereses netos del ejercicio. |
|
|
|
01110097000000 |
Otras deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110098000000 |
Total de deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos contables no fiscales |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110099000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
01110100000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
01110101000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo. |
|
|
|
01110102000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos. |
|
|
|
01110103000000 |
Utilidad contable en fideicomisos. |
|
|
|
01110104000000 |
Utilidad contable en asociación en participación. |
|
|
|
01110105000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este. |
|
|
|
01110106000000 |
Cancelación de estimaciones. |
|
|
|
01110107000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
|
|
01110108000000 |
Ingresos por dividendos. |
|
|
|
01110109000000 |
Ingresos por avance de obra. |
|
|
|
01110110000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no. |
|
|
|
01110111000000 |
Utilidad en participación subsidiaria. |
|
|
|
01110112000000 |
Anticipo de clientes de ejercicios anteriores considerados como ingresos en el ejercicio. |
|
|
|
01110113000000 |
Ingresos del ejercicio no cobrados (personas físicas). |
|
|
|
01110114000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización. |
|
|
|
01110115000000 |
Otros ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
01110116000000 |
Total de ingresos contables no fiscales. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
Este anexo consta de 22 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
12.- Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Número de identificación fiscal |
País de residencia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D099000", del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
nombre, denominación o razón social del residente en el extranjero |
|
|
|
|
|
|
|
|
01120000000000 |
(Especificar). |
|
|
|
|
|
|
|
|
01120001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación |
Fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen |
Tipo de operación contratada, deuda o capital |
Monto contratado |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Efecto fiscal que tuvo en el ejercicio ingreso (deducción) |
Importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio |
Tipo de moneda |
Valor pactado sobre el subyacente |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Tipo de subyacente |
En caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto |
Indique si antes del vencimiento del plazo realizó: |
En caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones |
Parte V
|
Datos a proporcionar
|
|||||
|
Indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado |
% de retención sobre la ganancia |
Vigencia del |
Vigencia al |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no) |
Indique si se contrató con una parte relacionada (si o no) |
Este anexo consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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13.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D100000”, del anexo de datos generales. |
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Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjeras |
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01130000000000 |
(Especificar). |
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01130001000000 |
Total. |
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Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
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01130002000000 |
(Especificar). |
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01130003000000 |
Total. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Valor de la inversión |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria |
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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14.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
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(Cifras en pesos) |
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Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
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01140000000000 |
(Especificar). |
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01140001000000 |
Total. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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|
Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio |
Periodo de tenencia del |
Periodo de tenencia al |
Monto de Aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Monto de retiros de capital |
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Parte IV
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Datos a proporcionar
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|
Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
Monto de prima en suscripción de acciones |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Este anexo consta de 9 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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15.- Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del Impuesto sobre la Renta y el total de actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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2024 |
2023 |
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(Cifras en pesos) |
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01150000000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
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Más: |
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01150001000000 |
Total de intereses a favor. |
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01150002000000 |
Utilidad cambiaria. |
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01150003000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria. |
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01150004000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
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01150005000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable. |
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01150006000000 |
Otros conceptos financieros a favor. |
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01150007000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor. |
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01150008000000 |
Cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
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01150009000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
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01150010000000 |
Total de productos financieros. |
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01150011000000 |
Resultado integral de financiamiento capitalizable. |
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01150012000000 |
Utilidad neta por participación en los resultados de subsidiarias no consolidadas y asociadas. |
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01150013000000 |
Ingresos por las operaciones discontinuadas. |
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01150014000000 |
Resultado favorable por conversión de operaciones extranjeras. |
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01150015000000 |
Resultado favorable no realizado en y/o sobre instrumentos financieros. |
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01150016000000 |
Valuación favorable de coberturas de flujo de efectivo y/o instrumentos financieros. |
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01150017000000 |
Participación favorable de los otros resultados integrales de asociadas. |
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01150018000000 |
Otros. |
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01150019000000 |
Impuesto diferido acreedor. |
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01150020000000 |
Total de otros conceptos a favor. |
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01150021000000 |
Total de ventas o ingresos netos reportados en el estado de resultado integral. |
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Menos : |
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01150022000000 |
Método de participación en subsidiarias, asociadas, etcétera. |
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01150023000000 |
Efecto de reexpresión de la utilidad cambiaria. |
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01150024000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
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01150025000000 |
Efecto de reexpresión del resultado por posición monetaria favorable. |
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01150026000000 |
Efecto de reexpresión de otros conceptos financieros a favor. |
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01150027000000 |
Efecto de reexpresión de ventas o ingresos brutos propios de la actividad. |
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01150028000000 |
Efecto de reexpresión de cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros a favor. |
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01150029000000 |
Otros. |
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01150030000000 |
Total. |
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|
|
Más: |
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01150031000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
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01150032000000 |
Anticipos de clientes. |
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01150033000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero. |
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01150034000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de activo fijo. |
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01150035000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de terrenos. |
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01150036000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles. |
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01150037000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor. |
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01150038000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades. |
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01150039000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero. |
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01150040000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos nacionales. |
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01150041000000 |
Devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre ventas o ingresos al extranjero. |
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01150042000000 |
Cantidades recibidas en efectivo, en moneda nacional o extranjera por préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital mayores a $600,000.00. |
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01150043000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
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01150044000000 |
Otros. |
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01150045000000 |
Total. |
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|
Menos: |
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01150046000000 |
Anticipos de clientes de ejercicios anteriores. |
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01150047000000 |
Utilidad contable en enajenación de activo fijo. |
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01150048000000 |
Utilidad contable en enajenación de terrenos. |
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01150049000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones o partes sociales y/o intangibles. |
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01150050000000 |
Utilidad contable en enajenación de títulos valor. |
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01150051000000 |
Utilidad contable en fusión o escisión de sociedades. |
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01150052000000 |
Ingresos por dividendos o utilidades percibidos de otras personas morales residentes en México. |
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01150053000000 |
Impuesto diferido acreedor. |
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01150054000000 |
Otros. |
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01150055000000 |
Total. |
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01150056000000 |
Ingresos acumulables para el Impuesto sobre la Renta. |
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|
Más: |
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01150057000000 |
Ventas o ingresos de ejercicios anteriores cobrados en el ejercicio. |
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01150058000000 |
Costo fiscal por la enajenación de activo fijo. |
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01150059000000 |
Costo fiscal por enajenación de terrenos. |
|
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01150060000000 |
Otros. |
|
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01150061000000 |
Total. |
|
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|
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|
Menos: |
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01150062000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
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01150063000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de acciones o partes sociales. |
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01150064000000 |
Ganancia fiscal en la enajenación de títulos valor. |
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01150065000000 |
Ganancia realizada en fusión o escisión de sociedades. |
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01150066000000 |
Ganancia proveniente de reducción de capital o liquidación de sociedades mercantiles residentes en el extranjero. |
|
|
|
01150067000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de activo fijo. |
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01150068000000 |
Pérdida fiscal en la enajenación de terrenos. |
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|
|
01150069000000 |
Utilidad cambiaria. |
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01150070000000 |
Ventas o ingresos no cobrados en el ejercicio. |
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01150071000000 |
Ingresos por dividendos provenientes del extranjero. |
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01150072000000 |
Intereses que generaron IVA y que están en reserva de capital. |
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01150073000000 |
Otros. |
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|
01150074000000 |
Total. |
|
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|
|
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01150075000000 |
Total del valor de los actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal) |
Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) |
Variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior |
Explicar variación |
Este anexo consta de 17 columnas y está dividido en cinco partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
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|
16.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
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|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D042000”, del anexo de datos generales. |
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|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta |
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|
|
|
Denominación o razón social de la parte relacionada |
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|
|
|
|
Ingresos acumulables |
|
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|
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01160000000000 |
(Especificar). |
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|
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01160001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deducciones autorizadas |
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|
|
|
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|
01160002000000 |
(Especificar). |
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|
|
|
|
|
01160003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
||
|
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de que contribuciones únicas y valiosas se tratan |
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Parte IV
|
Datos a proporcionar
|
||
|
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2. fracción II, de la RMF 2024) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
|