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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, publicada el 30 de diciembre de 2024 |
Lunes 20 de Enero de 2025 |
Parte V
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Datos a proporcionar
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Existió retención y entero de ISR por esta operación |
Tasa |
ISR retenido |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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17.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “01D042000”, del anexo de datos generales. |
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Conocimiento del negocio. Información general |
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Cuál(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
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01170000000000 |
Distribución. |
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01170001000000 |
Manufactura. |
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01170002000000 |
Maquiladora. |
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01170003000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
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01170004000000 |
Servicios. |
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01170005000000 |
Otros (especificar). |
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01170006000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
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01170007000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
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01170008000000 |
Campo 1. |
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01170009000000 |
Campo 2. |
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01170010000000 |
Campo 3. |
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01170011000000 |
Campo 4. |
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01170012000000 |
Campo 5. |
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01170013000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
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01170014000000 |
Campo 1. |
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01170015000000 |
Campo 2. |
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01170016000000 |
Campo 3. |
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01170017000000 |
Campo 4. |
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01170018000000 |
Campo 5. |
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01170019000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
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01170020000000 |
Campo 1. |
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01170021000000 |
Campo 2. |
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01170022000000 |
Campo 3. |
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01170023000000 |
Campo 4. |
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01170024000000 |
Campo 5. |
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01170025000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
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01170026000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal. |
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01170027000000 |
Número de oficio. |
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01170028000000 |
Fecha del oficio. |
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01170029000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (APA) aplicable al ejercicio fiscal. |
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01170030000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
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01170031000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas. |
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01170032000000 |
Número de oficio. |
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01170033000000 |
Fecha del oficio. |
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01170034000000 |
Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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01170035000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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01170036000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
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01170037000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
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01170038000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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01170039000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas: |
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RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación. |
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Elaboradores |
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01170040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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01170041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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01170042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Asesores |
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01170043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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01170044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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01170045000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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01170046000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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01170047000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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01170048000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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01170049000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR). |
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01170050000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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Las cifras reportadas en la declaración informativa (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas.
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En caso de discrepancia, especifique: |
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Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 16 del dictamen. |
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En caso de discrepancia, especifique: |
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En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
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Indique las transacciones realizadas. |
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Monto de las transacciones. |
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El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada residente en el extranjero que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
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Nota: en caso de que en el anexo 16 se presente información en la columna “monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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01170060000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
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01170061000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
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01170062000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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01170063000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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01170064000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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01170065000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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01170066000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2. fracción II, de la RMF 2024). |
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01170067000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades (RMF). |
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01170068000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable (RMF). |
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01170069000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones. |
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01170070000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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01170071000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11, fracción II de la LISR. |
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01170072000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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Costo de ventas con partes relacionadas: |
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01170073000000 |
Analizo el costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (para los efectos del artículo 42, segundo párrafo de la LISR). |
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En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada. |
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01170074000000 |
Artículo 180, fracción I de la LISR. |
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01170075000000 |
Artículo 180, fracción II de la LISR. |
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01170076000000 |
Artículo 180, fracción III de la LISR. |
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01170077000000 |
Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR. |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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01170078000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR.
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos.
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01170079000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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01170080000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR. |
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01170081000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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01170082000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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01170083000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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01170084000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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01170085000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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01170086000000 |
Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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01170087000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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01170088000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo. |
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Gastos a prorrata |
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01170089000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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01170090000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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01170091000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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01170092000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2024.
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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01170093000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas.
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones.
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01170094000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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01170095000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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01170096000000 |
Nombre de la emisora. |
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01170097000000 |
RFC o tax ID de la emisora. |
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01170098000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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01170099000000 |
Nombre del adquirente. |
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01170100000000 |
RFC o tax ID del adquirente. |
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01170101000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso B) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR). |
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01170102000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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01170103000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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01170104000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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01170105000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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01170106000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador: |
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01170107000000 |
Nombre del perito. |
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01170108000000 |
RFC: |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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01170109000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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01170110000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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01170111000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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01170112000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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01170113000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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01170114000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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01170115000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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01170116000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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01170117000000 |
Determino intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170118000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas del contribuyente que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170119000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170120000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170121000000 |
Capital contable promedio. |
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01170122000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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01170123000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170124000000 |
Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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01170125000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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01170126000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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01170127000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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01170128000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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01170129000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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01170130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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01170131000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
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01170132000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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01170133000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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01170134000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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01170135000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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01170136000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) como consecuencia de operaciones con partes relacionadas residentes en países con los cuales México no tiene celebrados tratados internacionales en materia fiscal y realizados por las autoridades de dichos países. |
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01170137000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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01170138000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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01170139000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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01170140000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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Artículo 76-A de la LISR (2024) |
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01170141000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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01170142000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
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01170143000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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En caso afirmativo en este último caso, especifique el supuesto de obligación: |
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01170144000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a). |
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01170145000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b). |
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Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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01170146000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
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01170147000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2023 presentadas en 2024 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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01170148000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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01170149000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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01170150000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2023. |
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01170151000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
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01170152000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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01170153000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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01170154000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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Información financiera operativa sin las modificaciones al Boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024) |
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01170155000000 |
Aplicó el método de márgenes transaccionales de utilidad de operación con base en su información financiera global y/o segmentada, sin considerar las modificaciones al Boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024). |
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En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información: |
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01170156000000 |
Total de ventas o ingresos netos. |
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Menos conceptos no operativos: |
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01170157000000 |
Ganancia en venta de activos fijos. |
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01170158000000 |
Recuperación de cuentas. |
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01170159000000 |
Dividendos. |
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01170160000000 |
Ganancia en enajenación de acciones. |
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01170161000000 |
Servicios. |
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01170162000000 |
Comisiones. |
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01170163000000 |
Otros. |
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01170164000000 |
Suma. |
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Igual: |
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01170165000000 |
Total de ventas o ingresos netos propios operativos. |
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01170166000000 |
Costo de ventas. |
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01170167000000 |
Gastos de operación. |
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Menos conceptos no operativos: |
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01170168000000 |
Otros gastos no operativos. |
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Igual: |
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01170169000000 |
Gastos de operación sin otros gastos no operativos. |
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01170170000000 |
Utilidad operativa sin las modificaciones al boletín B-3 estado de resultado integral para 2013 de las Normas de Información Financiera (aplicable ejercicio 2024). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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01170171000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte. |
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01170172000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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01170173000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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01170174000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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01170175000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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01170176000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Criterios no vinculativos |
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01170177000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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01170178000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Maquilas |
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01170179000000 |
Realizó operaciones de maquila con una parte relacionada residente en el extranjero. |
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En caso afirmativo a la respuesta anterior, deberá presentar la siguiente información: |
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01170180000000 |
Indique si celebró operaciones de maquila conforme a lo establecido en el artículo 181 de la LISR con una parte relacionada residente en el extranjero. |
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01170181000000 |
Indique si se trata de una empresa bajo el programa de albergue. |
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01170182000000 |
Si la empresa actuó bajo el programa de albergue, se cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 183, segundo y cuarto párrafos de la LISR. |
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01170183000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa de empresas manufactureras, maquiladoras y de servicios de exportación (DIEMSE) (para los efectos de los artículos 182 y 183 de la LISR). |
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01170184000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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Indique por qué párrafo del artículo 182 de la LISR optó en el ejercicio |
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01170185000000 |
Primero (safe harbour). |
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01170186000000 |
Antepenúltimo acuerdo anticipado de precios (APA). |
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Valor de los activos fijos e inventarios propiedad de residentes en el extranjero |
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Valor de los inventarios de materias primas, productos semiterminados y terminados |
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01170187000000 |
Saldo inicial de enero en dólares. |
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01170188000000 |
Saldo inicial de enero en pesos. |
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01170189000000 |
Saldo final de enero en dólares o su equivalente. |
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01170190000000 |
Saldo final de enero en pesos. |
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01170191000000 |
Saldo promedio de enero en pesos. |
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01170192000000 |
Saldo final de febrero en dólares o su equivalente. |
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01170193000000 |
Saldo final de febrero en pesos. |
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01170194000000 |
Saldo promedio de febrero en pesos. |
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01170195000000 |
Saldo final de marzo en dólares o su equivalente. |
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01170196000000 |
Saldo final de marzo en pesos. |
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01170197000000 |
Saldo promedio de marzo en pesos. |
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01170198000000 |
Saldo final de abril en dólares o su equivalente. |
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01170199000000 |
Saldo final de abril en pesos. |
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01170200000000 |
Saldo promedio de abril en pesos. |
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01170201000000 |
Saldo final de mayo en dólares o su equivalente. |
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01170202000000 |
Saldo final de mayo en pesos. |
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01170203000000 |
Saldo promedio de mayo en pesos. |
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01170204000000 |
Saldo final de junio en dólares o su equivalente. |
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01170205000000 |
Saldo final de junio en pesos. |
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01170206000000 |
Saldo promedio de junio en pesos. |
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01170207000000 |
Saldo final de julio en dólares o su equivalente. |
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01170208000000 |
Saldo final de julio en pesos. |
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01170209000000 |
Saldo promedio de julio en pesos. |
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01170210000000 |
Saldo final de agosto en dólares o su equivalente. |
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01170211000000 |
Saldo final de agosto en pesos. |
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01170212000000 |
Saldo promedio de agosto en pesos. |
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01170213000000 |
Saldo final de septiembre en dólares o su equivalente. |
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01170214000000 |
Saldo final de septiembre en pesos. |
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01170215000000 |
Saldo promedio de septiembre en pesos. |
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01170216000000 |
Saldo final de octubre en dólares o su equivalente. |
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01170217000000 |
Saldo final de octubre en pesos. |
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01170218000000 |
Saldo promedio de octubre en pesos. |
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01170219000000 |
Saldo final de noviembre en dólares o su equivalente. |
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01170220000000 |
Saldo final de noviembre en pesos. |
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01170221000000 |
Saldo promedio de noviembre en pesos. |
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01170222000000 |
Saldo final de diciembre en dólares o su equivalente. |
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01170223000000 |
Saldo final de diciembre en pesos. |
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01170224000000 |
Saldo promedio de diciembre en pesos. |
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01170225000000 |
Saldo promedio anual en pesos. |
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Valor de los activos fijos pendiente por deducir |
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01170226000000 |
Monto original de la inversión para el residente en el extranjero en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera. |
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01170227000000 |
Monto original de la inversión para el residente en el extranjero pesos. |
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01170228000000 |
Depreciación acumulada en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera. |
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01170229000000 |
Depreciación acumulada pesos. |
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01170230000000 |
Monto pendiente por deducir en dólares o su equivalente en otra moneda extranjera. |
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01170231000000 |
Monto pendiente por deducir pesos. |
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01170232000000 |
Si el residente en el extranjero tiene un establecimiento permanente en el país, derivado de las relaciones de carácter jurídico o económico que mantiene con el contribuyente el cual lleva a cabo operaciones de maquila, indique el nombre del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente. |
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01170233000000 |
Indique el número de identificación fiscal del residente en el extranjero que se considera que tiene un establecimiento permanente. |
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01170234000000 |
País de residencia del residente en el extranjero. |
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01170235000000 |
Ingresos atribuibles al establecimiento permanente en el país en los términos del artículo 2 de la LISR. |
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01170236000000 |
Valor de los otros ingresos derivados de su actividad productiva relacionados con su operación de maquila (RMF vigente). |
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01170237000000 |
Optó por aplicar el estímulo fiscal consistente en una deducción adicional calculada para los efectos del artículo primero del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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01170238000000 |
Monto de la deducción adicional. |
|
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01170239000000 |
Optó por aplicar lo dispuesto por el artículo segundo del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013. |
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|
Cumplimiento fiscal genérico para maquiladoras |
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En caso de que se haya contestado en la pregunta correspondiente al índice 01170026000000 que no, conteste lo siguiente: |
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01170240000000 |
Monto acumulado de intereses devengados a favor (para los efectos del artículo 18, fracción IX de la LISR). |
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01170241000000 |
Monto acumulado de utilidad cambiaria devengada a favor (para los efectos del artículo 18, fracción IX de la LISR). |
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01170242000000 |
Monto acumulado de ajuste anual por inflación (para los efectos del artículo 18, fracción X de la LISR). |
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01170243000000 |
Monto deducido de intereses devengados a cargo (para los efectos del artículo 25, fracción VII de la LISR). |
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01170244000000 |
Monto deducido de pérdida en cambios devengada a cargo (para los efectos del artículo 25, fracción VII de la LISR). |
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01170245000000 |
Monto deducido de ajuste anual por inflación (para los efectos del artículo 25, fracción VIII de la LISR). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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01170246000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur. |
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01170247000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
|
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01170248000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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01170249000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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01170250000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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01170251000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla la ficha de trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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18.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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(Cifras en pesos) |
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Datos informativos del contribuyente |
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01180000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario. |
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Datos informativos del contribuyente como representante legal |
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01180001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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01180002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
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Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
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01180003000000 |
RFC 1: |
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01180004000000 |
RFC 2: |
|
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01180005000000 |
RFC 3: |
|
|
01180006000000 |
RFC 4: |
|
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01180007000000 |
RFC 5: |
|
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01180008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
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|
Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
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01180009000000 |
Nombre 1: |
|
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01180010000000 |
Nombre 2: |
|
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01180011000000 |
Nombre 3: |
|
|
01180012000000 |
Nombre 4: |
|
|
01180013000000 |
Nombre 5: |
|
|
|
|
|
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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01180014000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
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01180015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
|
|
01180016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
01180017000000 |
Renta gravable base para PTU. |
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|
Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la Renta |
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01180018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto sobre la Renta. |
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01180019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
|
|
01180020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
|
|
01180021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
|
|
01180022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
|
|
01180023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
|
|
01180024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
|
|
01180025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
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01180026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
|
|
01180027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
|
|
01180028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
|
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01180029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
|
|
01180030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
|
|
01180031000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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01180032000000 |
Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior. |
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|
01180033000000 |
Total de ingresos por actividades empresariales obtenidos en la región fronteriza norte. |
|
|
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01180034000000 |
Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 de la LISR. |
|
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01180035000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
01180036000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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|
01180037000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
|
|
|
|
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|
01180038000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE. |
|
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01180039000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2024 |
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01180040000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
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Más: |
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01180041000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
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Menos: |
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01180042000000 |
ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo de la LISR). |
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01180043000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX de la LISR). |
|
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01180044000000 |
Efecto de Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR). |
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|
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Igual: |
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01180045000000 |
Resultado positivo. |
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01180046000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
|
|
|
Más: |
|
|
01180047000000 |
Saldo de CUFIN antes de dividendos. |
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|
|
Más: |
|
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01180048000000 |
Dividendos cobrados. |
|
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|
Menos: |
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|
01180049000000 |
Dividendos pagados. |
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Otros conceptos especificar: |
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|
|
|
|
01180050000000 |
(Especificar). |
|
|
01180051000000 |
(Especificar). |
|
|
01180052000000 |
(Especificar). |
|
|
01180053000000 |
(Especificar). |
|
|
01180054000000 |
(Especificar). |
|
|
|
|
|
|
01180055000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2024. |
|
|
|
|
|
|
01180056000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2024. |
|
|
01180057000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2024. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
|
|
|
|
01180058000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
01180059000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180060000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
01180061000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
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01180062000000 |
(Especificar). |
|
|
01180063000000 |
(Especificar). |
|
|
01180064000000 |
(Especificar). |
|
|
01180065000000 |
(Especificar). |
|
|
01180066000000 |
(Especificar). |
|
|
|
|
|
|
01180067000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios anteriores a 2001 |
|
|
|
|
|
|
01180068000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
01180069000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180070000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
01180071000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
01180072000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
|
|
|
|
|
|
01180073000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
|
|
01180074000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
01180075000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos especificar: |
|
|
|
|
|
|
01180076000000 |
(Especificar). |
|
|
01180077000000 |
(Especificar). |
|
|
01180078000000 |
(Especificar). |
|
|
01180079000000 |
(Especificar). |
|
|
01180080000000 |
(Especificar). |
|
|
|
|
|
|
01180081000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
|
|
|
|
|
|
Saldos actualizados (Impuesto sobre la Renta) al cierre del ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
01180082000000 |
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta. |
|
|
01180083000000 |
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta Reinvertida. |
|
|
01180084000000 |
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta por inversión en energía renovable. |
|
|
01180085000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
|
|
01180086000000 |
Impuesto al activo por recuperar de 10 años anteriores. |
|
|
01180087000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
|
|
|
|
|
|
|
Comercio exterior |
|
|
|
|
|
|
01180088000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
|
|
01180089000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
|
|
|
01180090000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
|
01180091000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
01180092000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
01180093000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
|
|
01180094000000 |
IVA acreditable por intereses. |
|
|
01180095000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
01180096000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
01180097000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
|
|
01180098000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
|
|
01180099000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
|
|
01180100000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
|
|
01180101000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios |
|
|
|
|
|
|
01180102000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
|
01180103000000 |
Número de cigarros enajenados durante el ejercicio. |
|
|
01180104000000 |
Número de cigarros importados durante el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
01180105000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
01180106000000 |
Cantidad de litros comprados de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
01180107000000 |
Cantidad de litros comprados de diésel durante el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
01180108000000
|
Durante el ejercicio realizó venta final al público en general en territorio nacional de gasolinas y/o diésel. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes renglones: |
|
|
01180109000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina menor a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
01180110000000 |
Cantidad de litros vendidos de gasolina mayor o igual a 91 octanos durante el ejercicio. |
|
|
01180111000000 |
Cantidad de litros vendidos de diésel durante el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
01180112000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A del artículo 16 de la LIF 2024. |
|
|
01180113000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A del artículo 16 de la LIF 2024. |
|
|
|
|
|
|
|
Información de consolidación financiera |
|
|
|
|
|
|
01180114000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
|
|
Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices: |
|
|
01180115000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
|
01180116000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto sobre la Renta |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos exclusivos de región fronteriza norte (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180117000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180118000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180119000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180120000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180121000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180122000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180123000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo quinto, primer párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180124000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
|
|
01180125000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180126000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180127000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180128000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180129000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180130000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180131000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo quinto, segundo párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180132000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
|
|
01180133000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180134000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180135000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180136000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180137000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180138000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180139000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
01180140000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
|
|
|
|
01180141000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza norte. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180142000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180143000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
|
|
01180144000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 01180140000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 01180143000000. |
|
|
|
|
|
|
01180145000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte). |
|
|
|
|
|
|
|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto sobre la Renta |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180146000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180147000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180148000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180149000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180150000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180151000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180152000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo cuarto, primer párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180153000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
|
01180154000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180155000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180156000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180157000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180158000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180159000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180160000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
01180161000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
|
01180162000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180163000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180164000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
01180165000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180166000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180167000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180168000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
01180169000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
|
|
|
|
01180170000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza sur. |
|
|
|
Entre: |
|
|
01180171000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
01180172000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
|
01180173000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 01180169000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza sur índice 01180172000000. |
|
|
|
|
|
|
01180174000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (primer párrafo, artículo segundo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur). |
|
|
|
|
|
|
|
Enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
01180175000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
|
|
01180176000000 |
Fecha de la operación. |
|
|
01180177000000 |
Tipo de enajenación. |
|
|
01180178000000 |
Otros (especificar). |
|
|
01180179000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
|
|
01180180000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
|
|
01180181000000 |
RFC o ID. |
|
|
01180182000000 |
Número acciones enajenadas. |
|
|
01180183000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
|
|
01180184000000 |
Precio de venta. |
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01180185000000 |
Costo fiscal de las acciones. |
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01180186000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones. |
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En caso afirmativo, indique: |
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01180187000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
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01180188000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
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01180189000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
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01180190000000 |
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero para los efectos del artículo 5 de la LISR. |
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En caso afirmativo, indique: |
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01180191000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
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01180192000000 |
Concepto por el que fue pagado el Impuesto sobre la Renta en el extranjero. |
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