D.      Formato guía para la presentación del dictamen fiscal de estados financieros de los intermediarios financieros no bancarios, aplicable a las uniones de crédito, a los almacenes generales de depósito, a las arrendadoras financieras, a las empresas de factoraje financiero, a las sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, entidades de ahorro y crédito popular conforme a la Ley de Ahorro y Crédito popular y a otros intermediarios financieros no bancarios, por el ejercicio fiscal del 2024.

índice

Concepto

Datos a proporcionar

Datos de identificación del contribuyente

10A000000

RFC:

10A001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)), denominación o razón social:

Domicilio fiscal:

10A002000

Entidad federativa:

10A003000

Alcaldía o municipio:

10A004000

Colonia o localidad:

10A005000

Código postal:

10A006000

Calle, número exterior e interior:

10A007000

Ciudad o población:

10A008000

Teléfono:

10A009000

Correo electrónico:

10A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

10A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

Declaratoria del contribuyente:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que lleve a cabo durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

10A012000

Nombre del contribuyente:

Datos de identificación del contador público

10B000000

RFC:

10B001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

10B002000

CURP:

10B003000

Número de registro:

Domicilio fiscal:

10B004000

Entidad federativa:

10B005000

Alcaldía o municipio:

10B006000

Colonia o localidad:

10B007000

Código postal.

10B008000

Calle, número exterior e interior:

10B009000

Ciudad o población:

10B010000

Teléfono del CPI o despacho:

10B011000

Correo electrónico:

10B012000

Correo electrónico del buzón tributario:

10B013000

Colegio al que pertenece:

10B014000

Nombre del despacho:

10B015000

RFC del despacho:

10B016000

Número de registro del despacho:

Declaratoria del contador público que dictaminó:

Declaro que la información que proporciona el contribuyente citado, consta en libros, registros, documentos y declaraciones en poder del propio contribuyente, mismos que examine, como lo manifiesto en el informe del auditor independiente y en el informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente que adjunto.

10B017000

Nombre del contador público que dictaminó:

Datos de identificación del representante legal

10C000000

RFC:

10C001000

Nombre (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)):

10C002000

Nacional:

10C003000

Extranjero:

10C004000

CURP:

Domicilio fiscal

10C005000

Entidad federativa:

10C006000

Alcaldía o municipio:

10C007000

Colonia o localidad:

10C008000

Código postal:

10C009000

Calle, número exterior e interior:

10C010000

Ciudad o población:

10C011000

Teléfono

10C012000

Correo electrónico:

10C013000

Número de escritura:

10C014000

Número de notaria:

10C015000

Entidad en la que se ubica la notaria:

10C016000

Fecha del poder:

10C017000

Fecha de designación:

Declaratoria del representante legal:

Declaro que la información proporcionada en este documento, refleja las operaciones reales que llevó a cabo mi representada durante el ejercicio, mismas que están registradas contablemente y se encuentran amparadas con documentación comprobatoria.

10C018000

Nombre del representante legal:

Índice

Concepto.

Datos a proporcionar

Datos generales

10D000000

Autoridad competente.

10D001000

Sede a la que pertenece la ADAF.

10D002000

Administración.

10D003000

Obligado u optativo.

10D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

10D007000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 10D004000, 10D005000 y 10D006000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

10D008000

Tipo de sociedad.

10D009000

Forma parte de una asociación en participación.

10D010000

Forma parte de un fideicomiso.

En caso afirmativo al índice anterior, indique denominación o razón social del fideicomiso:

10D011000

Denominación o razón social fideicomitente.

10D012000

Denominación o razón social fiduciario.

10D013000

Denominación o razón social fideicomisario (1).

10D014000

Denominación o razón social fideicomisario (2).

10D015000

Denominación o razón social fideicomisario (3).

10D016000

Primer dictamen.

10D017000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

10D018000

Tipo de contribuyente especial.

10D019000

Empresa filial.

10D020000

Empresa subsidiaria.

10D021000

Sociedad cooperativa.

10D022000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

10D023000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

10D024000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

10D025000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

10D026000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

En caso de haber seleccionado algún sistema de costeo, estará a lo siguiente:

10D027000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo de adquisición para efectos contables (costos históricos) (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050000000000 al 10050030000000 del anexo 5).

10D028000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales (costos predeterminados estimados) (en caso afirmativo debe llenar del índice 1005000000000 al 10050030000000 del anexo 5).

10D029000

Costo de ventas: utiliza el sistema de costeo absorbente para efectos fiscales y el método de valuación de costo estándar para efectos contables (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050000000000 al 10050030000000 del anexo 5).

10D030000

Costo de ventas: utiliza un sistema distinto a los anteriores (en caso afirmativo debe llenar del índice 10050031000000 al 10050040000000 del anexo 5).

10D031000

Tipo de opinión.

Indique el RFC de la(s) persona(s) física(s) o moral(es) que asesoro(aron) fiscalmente al contribuyente, mediante una opinión por escrito:

10D032000

RFC 1:

10D033000

RFC 2:

10D034000

RFC 3:

10D035000

RFC 4:

10D036000

RFC 5:

Efectos fiscales

10D037000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

10D038000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 10D037000

(debe llenar los anexos 13 y 14).

10D039000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

10D040000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

10D041000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

10D042000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores a que se refiere la fracción II del artículo 9 de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

Otros aspectos

10D043000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

10D044000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

10D045000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente

10D046000

Se trata de:

10D047000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

10D048000

Número de oficio 1.

10D049000

Fecha del oficio 1.

10D050000

Número de oficio 2.

10D051000

Fecha del oficio 2.

10D052000

Número de oficio 3.

10D053000

Fecha del oficio 3.

10D054000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

En caso afirmativo al índice anterior, indique el número y fecha de la resolución:

10D055000

Número de resolución 1.

10D056000

Fecha de la resolución 1.

10D057000

Número de resolución 2.

10D058000

Fecha de la resolución 2.

10D059000

Número de resolución 3.

10D060000

Fecha de la resolución 3.

10D061000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

En caso afirmativo al índice anterior, aclarar a través del anexo denominado información adicional, la disposición fiscal controvertida, el medio de defensa interpuesto así como el estatus del medio de defensa interpuesto al cierre del ejercicio

10D062000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (normal).

10D063000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple. (última complementaria).

10D064000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

Número de identificación otorgado por el SAT al esquema reportable

10D065000

Número de identificación (campo 1).

10D066000

Número de identificación (campo 2).

10D067000

Número de identificación (campo 3).

10D068000

Número de identificación (campo 4).

10D069000

Número de identificación (campo 5).

10D070000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

10D071000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

Operaciones con residentes en el extranjero

10D072000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el Impuesto sobre la Renta (en caso afirmativo debe de llenar el anexo 10).

10D073000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11).

10D074000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 16).

10D075000

Tuvo prestamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

Diagnostico fiscal del contribuyente

Generalidades fiscales

10D076000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

10D077000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 29 fracción I del RCFF), asimismo especifique el RFC y nombres anteriores.

10D078000

(especificar nombre anterior).

10D079000

(especificar nombre anterior).

10D080000

(especificar nombre anterior).

10D081000

(especificar nombre anterior).

10D082000

(especificar nombre anterior).

10D083000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

10D084000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción III del RCFF).

10D085000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

10D086000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII RCFF).

10D087000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

10D088000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 CFF).

10D089000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

Nota: en caso afirmativo al índice anterior, describa como dio cumplimiento y con qué documentación lo acredita, a través del anexo denominado información adicional del dictamen

10D090000

Tiene accionistas residentes en el país.

10D091000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el registro federal de contribuyentes (para los efectos del artículo 27 CFF).

10D092000

Tiene inventarios en sus registros contables.

10D093000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, producción en proceso y productos terminados según se trate (para los efectos del artículo 76, fracción XIV de la Ley de ISR).

10D094000

Indique si identifico proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

10D09500

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les dé efecto fiscal de conformidad con el artículo 69-B del CFF.

10D096000

Tiene empleados.

En caso afirmativo a la pregunta del índice anterior indique:

10D097000

Número de trabajadores.

10D098000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

10D099000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

10D100000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

10D101000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

10D102000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

10D103000

Creo una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y 65 del RLISR.)

10D104000

En caso negativo a la pregunta del índice 10D096000, tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

En caso de tener algún contrato de servicios de personal (outsourcing), señale el RFC y nombre de la(s) sociedad(es) que le presta(n) los servicios de personal (outsourcing)

10D105000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D106000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D107000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D108000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D109000

(especificar nombre de sociedad outsourcing).

10D110000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

10D111000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

10D112000

Monto de IVA que origino dicha operación.

Contabilidad electrónica

10D113000

Llevó contabilidad de conformidad con el artículo 28 del CFF, su reglamento y con el artículo 32, fracción I de la LIVA.

10D114000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

Nota: en caso negativo al índice anterior, señale el domicilio en el cual conserva la documentación comprobatoria de los registros o asientos, a través del anexo denominado información adicional del dictamen.

Para efectos del IVA indique lo siguiente:

10D115000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos de los artículos 32, fracción II de la LIVA y 35 del RLIVA).

10D116000

Expidió y entrego comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

10D117000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen en los casos previstos en el artículo 1o-A, (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

10D118000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

10D119000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del Impuesto al Valor Agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el Impuesto al Valor Agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

10D120000

Monto de IVA que le retuvieron respecto a prestación de servicios de los que hace referencia la fracción IV, del artículo 1o.-A de la LIVA.

Cuenta con los siguientes libros actualizados:

10D121000

Diario.

10D122000

Mayor.

10D123000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

10D124000

Socios o accionistas.

Impuesto sobre la Renta (ISR)

10D125000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece. (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

10D126000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

10D127000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

10D128000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

10D129000

Reconoció o reporto dichos ingresos

Nota. En caso negativo, señale el motivo a través del anexo denominado información adicional del dictamen

10D130000

El contribuyente cambió el modelo de negocios.

Dio cumplimiento a las siguientes obligaciones fiscales:

10D131000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

10D132000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR ).

10D133000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos de los artículos 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

10D134000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso a) de la LISR).

10D135000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI, inciso b) de la LISR).

10D136000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

10D137000

Retener y enterara el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 párrafo segundo de la LISR).

10D138000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

10D139000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

10D140000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción I, del artículo 55 de la LISR.

10D141000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR.

10D142000

Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de duda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.

10D143000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista en la fracción II del artículo 55 de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

(ISR) obtuvo ingresos por

10D144000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

10D145000

Nombre del comprador 1.

10D146000

Es parte relacionada.

10D147000

Nombre del comprador 2.

10D148000

Es parte relacionada.

10D149000

Nombre del comprador 3.

10D150000

Es parte relacionada.

10D151000

Nombre del comprador 4.

10D152000

Es parte relacionada.

10D153000

Nombre del comprador 5.

10D154000

Es parte relacionada.

10D155000

Total de ingresos por venta de acciones.

10D156000

Total de ingresos por venta de intangibles.

10D157000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

10D158000

Total del monto original de la inversión ajustado.

10D159000

Efectuó retención.

10D160000

Monto del entero por la operación.

10D161000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

10D162000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés en términos del artículo 8 LISR.

10D163000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivas pactadas fuera de mercados reconocidos.

Indique lo siguiente en calidad de emisora de las acciones:

10D164000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

10D165000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

10D166000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

10D167000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

10D168000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción I del artículo 78.

10D169000

Impuesto sobre la Renta derivado de la fracción II del artículo 78.

10D170000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivadas de absorción de pérdidas financieras.

Deducciones (ISR)

Reunió los siguientes requisitos fiscales para sus deducciones:

10D171000

De ser el caso, cuando tenga capitales tomados en préstamo y otorgue préstamos a terceros, se haya aplicado el tope establecido para su deducción (para los efectos de los artículos 27, fracción VII de la LISR y 38 de su RLISR).

10D172000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

10D173000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los presto en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo  (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

10D174000

En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente  (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR).

10D175000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos previstos en la fracción V del artículo 28 de la LISR.

10D176000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción  (para los efectos de los artículos 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR)

10D177000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

10D178000

Los quebrantos diversos reunieron la totalidad de requisitos de deducción que establece el artículo 27 de la LISR.

10D179000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

En caso afirmativo:

10D180000

Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, está invertida acorde a lo establecido en el artículo 29, fracción II, de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

10D181000

Indique si deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

10D182000

Indique si la reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos

10D183000

En el ejercicio dedujo créditos incobrables a que se refiere la fracción V del artículo 25 de la LISR.

10D184000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se cumple con los requisitos que señala la fracción XV, artículo 27 de la LISR.

10D185000

En caso de que en el ejercicio haya dejado de utilizar el sistema de costeo directo con base a costos históricos, consideró para efectos fiscales como inventario inicial del ejercicio el valor del inventario final valuado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos (para los efectos del artículo 69 G, fracción II del reglamento de la LISR).

10D186000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

En caso afirmativo al índice anterior, indique lo siguiente:

10D187000

Se realizaron con fines de:

10D188000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

10D189000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

10D190000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

10D191000

En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente.

10D192000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

10D193000

En caso afirmativo indique el monto correspondiente.

Disposiciones específicas (ISR)

Sociedades financieras de objeto múltiple

10D194000

Se considera como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, tercer párrafo de la Ley).

10D195000

Cuenta con resolución particular del Servicio de Administración Tributaria, para ser considerada como integrante del sistema financiero. (para los efectos del artículo 7, cuarto párrafo de la Ley).

10D196000

Aplica las disposiciones específicas establecidas en la Ley del Impuesto sobre la Renta, para los contribuyentes que forman parte del sistema financiero.

Uniones de crédito

10D197000

 Atendiendo al nivel de operación por el que fue autorizada la unión de crédito, esta realizó única y exclusivamente las operaciones listadas en el artículo 40 de la Ley de Uniones de Crédito.

10D198000

Durante el ejercicio realizó operaciones de descuento, préstamo o crédito de cualquier clase con personas que no eran socios de la unión de crédito, excepto con las personas y fideicomisos expresamente autorizados en el artículo 40, fracciones I y II de la Ley de Uniones de Crédito.

Almacenes generales de depósito

10D199000

Levantó inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV de la Ley).

10D200000

Dedujo el monto constituido o incrementado en el ejercicio, previa revisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la reserva de contingencia (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D201000

Si al término del ejercicio, procedió la disminución de la reserva de contingencia aplicable a almacenes generales de depósito, con respecto a las constituidas en el ejercicio inmediato anterior, la diferencia se consideró como ingreso acumulable en el ejercicio (para los efectos del artículo 47 de la Ley).

10D202000

En calidad de que participó en alguna fusión:

10D203000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

En caso de ser fusionada, deberá anotar:

10D204000

Fusionante: RFC.

10D205000

Fusionante: denominación o razón social.

En caso de ser fusionante, deberá anotar:

10D206000

Fusionada 1: RFC.

10D207000

Fusionada 1: denominación o razón social.

10D208000

Fusionada 2: RFC.

10D209000

Fusionada 2: denominación o razón social.

10D210000

Fusionada 3: RFC.

10D211000

Fusionada 3: denominación o razón social.

10D212000

Fusionada 4: RFC.

10D213000

Fusionada 4: denominación o razón social.

10D214000

Fusionada 5: RFC.

10D215000

Fusionada 5: denominación o razón social.

10D216000

Fusionada 6: RFC.

10D217000

Fusionada 6: denominación o razón social.

10D218000

Fusionada 7: RFC.

10D219000

Fusionada 7: denominación o razón social.

10D220000

Fusionada 8: RFC.

10D221000

Fusionada 8: denominación o razón social.

10D222000

Fusionada 9: RFC.

10D223000

Fusionada 9: denominación o razón social.

10D224000

Fusionada 10: RFC.

10D225000

Fusionada 10: denominación o razón social.

Nota: en caso de haber sido fusionante, y el espacio anterior es insuficiente, señale en el anexo denominado información adicional del dictamen: el RFC, nombre de la entidad(es) fusionada(s), fecha en que surtió efectos la fusión y el porcentaje de participación accionaria.

10D226000

En calidad de que participó en alguna escisión:

10D227000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

10D228000

Trasmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

Parte del activo, pasivo y capital social correspondiente, aportado por la escindente y recibido por:

10D229000

Escindida 1: RFC.

10D230000

Valor activo:

10D231000

Valor pasivo:

10D232000

Valor capital social:

10D233000

Escindida 2: RFC.

10D234000

Valor activo:

10D235000

Valor pasivo:

10D236000

Valor capital social:

10D237000

Escindida 3: RFC.

10D238000

Valor activo:

10D239000

Valor pasivo:

10D240000

Valor capital social:

10D241000

Escindida 4: RFC.

10D242000

Valor activo:

10D243000

Valor pasivo:

10D244000

Valor capital social:

10D245000

Escindida 5: RFC.

10D246000

Valor activo:

10D247000

Valor pasivo:

10D248000

Valor capital social:

10D249000

Escindida 6: RFC.

10D250000

Valor activo:

10D251000

Valor pasivo:

10D252000

Valor capital social:

10D253000

Escindida 7: RFC.

10D254000

Valor activo:

10D255000

Valor pasivo:

10D256000

Valor capital social:

10D257000

Escindida 8: RFC.

10D258000

Valor activo:

10D259000

Valor pasivo:

10D260000

Valor capital social:

10D261000

Escindida 9: RFC.

10D262000

Valor activo:

10D263000

Valor pasivo:

10D264000

Valor capital social:

10D265000

Escindida 10: RFC.

10D266000

Valor activo:

10D267000

Valor pasivo:

10D268000

Valor capital social:

10D269000

Escindente: RFC.

10D270000

Valor activo:

10D271000

Valor pasivo:

10D272000

Valor capital social:

En caso de liquidación, señalar:

10D273000

Fecha de inicio de la liquidación.

Indique el nombre o denominación o razón social y RFC del liquidador:

10D274000

(liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social).

10D275000

(liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social).

10D276000

(liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social).

10D277000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

10D278000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

10D279000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

10D280000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos previstos en los artículos 187 y 188 de la LISR.

Acreditamientos

10D281000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

10D282000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un Impuesto sobre la Renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

10D283000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

10D284000

Cumple con los requisitos establecidos en el artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

10D285000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

10D286000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

10D287000

Monto de ISR no acreditable y no deducible en términos del artículo 5 de la LISR.

10D288000

Tratándose de un Impuesto sobre la Renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

10D289000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (1).

10D290000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (2).

10D291000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el Impuesto sobre la Renta que acredita el contribuyente (3).

10D292000

Acredita únicamente el Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

10D293000

Señale si acredita un remanente del Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

Regímenes fiscales preferentes

10D294000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20).

10D295000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

10D296000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

10D297000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

10D298000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

10D299000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

10D300000

Monto del acreditamiento de Impuesto sobre la Renta retenido.

10D301000

Indique si declaro impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D302000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

10D303000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes en los términos del décimo párrafo del artículo 177 LISR.

Retenciones y/o responsabilidad solidaria

10D304000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

10D305000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D306000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

En caso afirmativo:

10D307000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, en términos del artículo 4 de la LISR.

10D308000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

10D309000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4. Del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

Impuesto al Valor Agregado

Actos o actividades (IVA).

10D310000

Realiza actos o actividades no afectas al Impuesto al Valor Agregado.

10D311000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos.

Acreditamiento (IVA).

Requisitos de acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado

10D312000

Aplicó la opción del artículo 5o.-B de la LIVA para el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

10D313000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del Impuesto al Valor Agregado acredita impuesto al 100%.

10D314000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5o.-A de la LIVA).

10D315000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5o., fracción I de la LIVA).

Específicas del Impuesto al Valor Agregado.

10D316000

Excluye los conceptos señalados en las fracciones IV, V, VI, y IX del artículo 5o.-C de la Ley, para calcular la proporción a que se hace mención en el primer párrafo del artículo 5o.-C de la ley. (para los efectos del artículo 5o.-C de la Ley).

Sociedades financieras de objeto múltiple.

10D317000

En el supuesto de que sea sociedad financiera de objeto múltiple no integrante del sistema financiero, en términos de lo dispuesto en el artículo 8 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, gravó el IVA a los intereses pagados.

Aplicación de estímulos fiscales

10D318000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.1. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

10D319000

Aplicó lo previsto para los efectos del artículo 2.2. del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte

En materia de Impuesto sobre la Renta

10D320000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 10150123000000 al 10150151000000 del anexo 15).

10D321000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

10D322000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

10D323000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D324000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D325000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

10D326000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D327000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D328000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D329000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

10D330000

(1) Correspondiente al mes de:

10D331000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D332000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D333000

(2) Correspondiente al mes de:

10D334000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D335000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D336000

(3) Correspondiente al mes de:

10D337000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D338000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria

10D339000

(4) Correspondiente al mes de:

10D340000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D341000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D342000

(5) Correspondiente al mes de:

10D343000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D344000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D345000

(6) Correspondiente al mes de:

10D346000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D347000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D348000

(7) Correspondiente al mes de:

10D349000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D350000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D351000

(8) Correspondiente al mes de:

10D352000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D353000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D354000

(9) Correspondiente al mes de:

10D355000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D356000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D357000

(10) Correspondiente al mes de:

10D358000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D359000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D360000

(11) Correspondiente al mes de:

10D361000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D362000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D363000

(12) Correspondiente al mes de:

10D364000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D365000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D366000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D367000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

10D368000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D369000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D370000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

10D371000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D372000

Monto del beneficio.

10D373000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real para los efectos del artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D374000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D375000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

10D376000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

En materia de Impuesto al Valor Agregado

10D377000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D378000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

A qué tipo de actos o actividades gravados aplica el estímulo:

10D379000

(a) enajenación de bienes.

10D380000

(b) prestación de servicios independientes.

10D381000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

10D382000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D383000

Fecha en que dejo de aplicar el estímulo en materia de IVA.

10D384000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

10D385000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios para los efectos del artículo 1o., fracción IV de la ley del IVA.

10D386000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

En relación a la pregunta anterior, señale el mes al que corresponde, la fecha de presentación del entero del IVA retenido y el monto pagado

10D387000

(1) Correspondiente al mes de:

10D388000

(1) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D389000

(1) Monto pagado.

10D390000

(2) Correspondiente al mes de:

10D391000

(2) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D392000

(2) Monto pagado.

10D393000

(3) Correspondiente al mes de:

10D394000

(3) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D395000

(3) Monto pagado.

10D396000

(4) Correspondiente al mes de:

10D397000

(4) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D398000

(4) Monto pagado.

10D399000

(5) Correspondiente al mes de:

10D400000

(5) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D401000

(5) Monto pagado.

10D402000

(6) Correspondiente al mes de:

10D403000

(6) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D404000

(6) Monto pagado.

10D405000

(7) Correspondiente al mes de:

10D406000

(7) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D407000

(7) Monto pagado.

10D408000

(8) Correspondiente al mes de:

10D409000

(8) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D410000

(8) Monto pagado.

10D411000

(9) Correspondiente al mes de:

10D412000

(9) Fecha de presentación del entero del IVA retenido

10D413000

(9) Monto pagado.

10D414000

(10) Correspondiente al mes de:

10D415000

(10) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D416000

(10) Monto pagado.

10D417000

(11) Correspondiente al mes de:

10D418000

(11) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D419000

(11) Monto pagado.

10D420000

(12) Correspondiente al mes de:

10D421000

(12) Fecha de presentación del entero del IVA retenido.

10D422000

(12) Monto pagado.

10D423000

Cuál es su moneda funcional.

10D424000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

10D425000

Es importador de un sector en específico.

10D426000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cual.

Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur

En materia de Impuesto sobre la Renta

10D427000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 01150152000000 al 01150180000000 del anexo 15).

10D428000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

10D429000

Se encuentra inscrito en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

10D430000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D431000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D432000

Número o clave de registro en el “padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

10D433000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D434000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

10D435000

Fecha que dejo de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

10D436000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquel en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale el mes del pago provisional corregido, la fecha de presentación de las declaraciones complementarias presentadas y el monto pagado:

10D437000

(1) Correspondiente al mes de:

10D438000

(1) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D439000

(1) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D440000

(2) Correspondiente al mes de:

10D441000

(2) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D442000

(2) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D443000

(3) Correspondiente al mes de:

10D444000

(3) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D445000

(3) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D446000

(4) Correspondiente al mes de:

10D447000

(4) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D448000

(4) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D449000

(5) Correspondiente al mes de:

10D450000

(5) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D451000

(5) Monto pagado en la declaración complementaria

10D452000

(6) Correspondiente al mes de:

10D453000

(6) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D454000

(6) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D455000

(7) Correspondiente al mes de:

10D456000

(7) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D457000

(7) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D458000

(8) Correspondiente al mes de:

10D459000

(8) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D460000

(8) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D461000

(9) Correspondiente al mes de:

10D462000

(9) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D463000

(9) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D464000

(10) Correspondiente al mes de:

10D465000

(10) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D466000

(10) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D467000

(11) Correspondiente al mes de:

10D468000

(11) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D469000

(11) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D470000

(12) Correspondiente al mes de:

10D471000

(12) Fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

10D472000

(12) Monto pagado en la declaración complementaria.

10D473000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

10D474000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

10D475000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D476000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

10D477000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, indique lo siguiente:

10D478000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

10D479000

Monto del beneficio.