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ANEXO 16 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, publicada el 30 de diciembre de 2024 |
Lunes 20 de Enero de 2025 |
Parte II
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Datos a proporcionar
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Partes no relacionadas 2024 |
Total 2023 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
Este anexo consta de 12 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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6.- Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y de 2023
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2024 |
2023 |
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(Cifras en pesos) |
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Ingresos por servicios |
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10060000000000 |
De almacenaje. |
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10060001000000 |
De manejo de seguros. |
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10060002000000 |
De maniobras. |
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10060003000000 |
De fumigación. |
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10060004000000 |
De clasificación y criba. |
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10060005000000 |
De maquilas. |
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10060006000000 |
De alquiler de envases. |
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10060007000000 |
De transformación de productos. |
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10060008000000 |
De otros ingresos por servicios. |
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10060009000000 |
Incremento por actualización de ingresos por servicios. |
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10060010000000 |
Total de ingresos por servicios. |
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Ingresos por intereses |
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Intereses de disponibilidades |
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10060011000000 |
Bancos. |
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10060012000000 |
Disponibilidades restringidas o dadas en garantía. |
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10060013000000 |
Otros. |
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10060014000000 |
Total de intereses de disponibilidades. |
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Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen |
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10060015000000 |
Efectivo. |
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10060016000000 |
Valores. |
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10060017000000 |
Otros activos. |
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10060018000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen. |
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Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores. |
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10060019000000 |
Por títulos para negociar. |
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10060020000000 |
Por títulos disponibles para la venta. |
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10060021000000 |
Por títulos conservados a vencimiento. |
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10060022000000 |
Otros. |
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10060023000000 |
Total de intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en valores. |
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10060024000000 |
Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto. |
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10060025000000 |
Ingresos provenientes de operaciones de cobertura. |
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Intereses de cartera de crédito vigente |
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10060026000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
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10060027000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
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10060028000000 |
Créditos de consumo. |
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10060029000000 |
Entidades financieras. |
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10060030000000 |
Entidades gubernamentales. |
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10060031000000 |
Créditos a la vivienda. |
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10060032000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
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10060033000000 |
Documentos con otras garantías. |
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10060034000000 |
Sin garantía. |
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10060035000000 |
Otros. |
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10060036000000 |
Total de intereses de cartera de crédito vigente. |
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Intereses cobrados de cartera de crédito vencida |
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10060037000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
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10060038000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
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10060039000000 |
Créditos de consumo. |
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10060040000000 |
Entidades financieras. |
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10060041000000 |
Entidades gubernamentales. |
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10060042000000 |
Créditos a la vivienda. |
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10060043000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
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10060044000000 |
Documentos con otras garantías. |
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10060045000000 |
Sin garantía. |
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10060046000000 |
Otros. |
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10060047000000 |
Total de intereses cobrados de cartera de crédito vencida. |
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|
Comisiones por el otorgamiento inicial del crédito |
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10060048000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
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10060049000000 |
Créditos de consumo. |
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10060050000000 |
Entidades financieras. |
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10060051000000 |
Créditos a la vivienda. |
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10060052000000 |
Documentos con garantía inmobiliaria. |
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10060053000000 |
Documentos con otras garantías. |
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10060054000000 |
Sin garantía. |
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10060055000000 |
Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito. |
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10060056000000 |
Operaciones de arrendamiento capitalizable. |
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10060057000000 |
Préstamos a otras uniones de crédito. |
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10060058000000 |
Otros. |
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10060059000000 |
Total de comisiones por el otorgamiento inicial del crédito. |
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10060060000000 |
Premios e intereses a favor en préstamo de valores. |
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10060061000000 |
Premios por colocación de deuda. |
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10060062000000 |
Dividendos de instrumentos de patrimonio neto. |
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Utilidad por valorización |
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10060063000000 |
Utilidad en cambios por valorización. |
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10060064000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
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10060065000000 |
Valorización de partidas en udis. |
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10060066000000 |
Valorización de créditos en vsm. |
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10060067000000 |
Otros. |
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10060068000000 |
Total de utilidad por valorización. |
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10060069000000 |
Incremento por actualización de ingresos por intereses. |
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10060070000000 |
Total de ingresos por intereses. |
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Gastos por maniobras |
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10060071000000 |
En bodegas propias. |
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10060072000000 |
En bodegas habilitadas. |
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10060073000000 |
Otros. |
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10060074000000 |
Incremento por actualización de gastos por maniobras. |
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10060075000000 |
Total de gastos por maniobras. |
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Gastos por intereses |
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10060076000000 |
Intereses por pasivos bursátiles. |
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10060077000000 |
Intereses por depósitos de exigibilidad inmediata. |
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10060078000000 |
Intereses por depósitos a plazo. |
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10060079000000 |
Intereses a cargo asociados con cuentas de captación sin movimiento. |
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10060080000000 |
Intereses por títulos de crédito emitidos. |
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10060081000000 |
Intereses por préstamos bancarios, de socios y de otros organismos. |
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10060082000000 |
Intereses por obligaciones subordinadas. |
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10060083000000 |
Gastos provenientes de operaciones de cobertura. |
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10060084000000 |
Intereses y rendimientos a cargo en operaciones de reporto. |
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10060085000000 |
Sobre precio pagado en inversiones en valores. |
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10060086000000 |
Premios e intereses a cargo en préstamo de valores. |
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10060087000000 |
Descuentos por colocación de deuda. |
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10060088000000 |
Gastos de emisión por colocación de deuda. |
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10060089000000 |
Costos y gastos asociados con el otorgamiento del crédito. |
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10060090000000 |
Otros. |
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Pérdida por valorización |
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10060091000000 |
Pérdida en cambios por valorización. |
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10060092000000 |
Valorización de instrumentos indizados. |
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10060093000000 |
Valorización de partidas en udis. |
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10060094000000 |
Otros. |
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10060095000000 |
Total de pérdida por valorización |
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10060096000000 |
Incremento por actualización de gastos por intereses. |
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10060097000000 |
Total de gastos por intereses. |
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Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) |
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10060098000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor). |
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10060099000000 |
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor). |
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10060100000000 |
Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
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10060101000000 |
Total de resultado por posición monetaria neto (margen financiero). |
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Estimación preventiva para riesgos crediticios |
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10060102000000 |
Estimación preventiva para riesgos crediticios derivados de la calificación. |
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Estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración |
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10060103000000 |
Actividad empresarial o comercial. |
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10060104000000 |
Préstamos de liquidez a otras sociedades financieras populares o comunitarias. |
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10060105000000 |
Créditos de consumo. |
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10060106000000 |
Entidades financieras. |
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10060107000000 |
Créditos a la vivienda. |
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10060108000000 |
Otros adeudos vencidos. |
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10060109000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios derivada de la metodología establecida por la administración. |
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Estimación preventiva para riesgos crediticios adicional |
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10060110000000 |
Por intereses devengados sobre créditos vencidos. |
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10060111000000 |
Para cobertura de riesgo sobre cartera de vivienda vencida. |
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10060112000000 |
Por riesgos operativos (sociedades de información crediticia). |
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10060113000000 |
Ordenada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
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10060114000000 |
Reconocida por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. |
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10060115000000 |
Operaciones contingentes y avales. |
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10060116000000 |
Ordenada por la federación. |
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10060117000000 |
Otras estimaciones. |
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10060118000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios adicional. |
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10060119000000 |
Incremento por actualización de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
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10060120000000 |
Total de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
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Comisiones y tarifas cobradas |
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10060121000000 |
Operaciones de crédito. |
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10060122000000 |
Avales. |
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10060123000000 |
Aceptaciones por cuentas de terceros. |
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10060124000000 |
Apertura de cuenta. |
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10060125000000 |
Manejo de cuenta. |
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10060126000000 |
Transferencia de fondos. |
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10060127000000 |
Operaciones de mandato. |
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10060128000000 |
Cartas de crédito sin refinanciamiento. |
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10060129000000 |
Compraventa de valores. |
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10060130000000 |
Actividades fiduciarias. |
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10060131000000 |
Administración de bienes. |
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10060132000000 |
Custodia o administración de bienes. |
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10060133000000 |
Alquiler de cajas de seguridad. |
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10060134000000 |
Otras comisiones y tarifas cobradas. |
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10060135000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas. |
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10060136000000 |
Total de comisiones y tarifas cobradas. |
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Comisiones y tarifas pagadas |
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10060137000000 |
Socaps corresponsales. |
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10060138000000 |
Por servicios. |
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10060139000000 |
Comisionistas. |
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10060140000000 |
Compra venta de valores. |
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10060141000000 |
Transferencia de fondos. |
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10060142000000 |
Préstamos recibidos. |
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10060143000000 |
Colocación de deuda. |
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10060144000000 |
Otras comisiones y tarifas pagadas. |
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10060145000000 |
Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas. |
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10060146000000 |
Total de comisiones y tarifas pagadas. |
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Resultado por intermediación |
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Resultado por valuación a valor razonable |
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10060147000000 |
Títulos para negociar. |
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10060148000000 |
Derivados con fines de negociación. |
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10060149000000 |
Derivados con fines de cobertura. |
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10060150000000 |
De títulos disponibles para la venta en coberturas de valor razonable. |
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10060151000000 |
Colaterales vendidos. |
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10060152000000 |
Otros. |
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10060153000000 |
Total de resultado por valuación a valor razonable |
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Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos y derivados |
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10060154000000 |
Títulos disponibles para la venta. |
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10060155000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
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10060156000000 |
Derivados. |
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10060157000000 |
Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de títulos derivados. |
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10060158000000 |
Resultado por valuación de divisas. |
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Resultado por compraventa de valores |
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10060159000000 |
Títulos para negociar. |
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10060160000000 |
Títulos disponibles para la venta. |
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10060161000000 |
Títulos conservados a vencimiento. |
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10060162000000 |
Derivados con fines de negociación. |
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10060163000000 |
Derivados con fines de cobertura. |
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10060164000000 |
Otros. |
|
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10060165000000 |
Total de resultado por compraventa de valores e instrumentos financieros derivados. |
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10060166000000 |
Resultado por compraventa de divisas. |
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Costos de transacción |
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10060167000000 |
Por títulos para negociar. |
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10060168000000 |
Por compra venta de derivados. |
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10060169000000 |
Total de costo de transacción. |
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10060170000000 |
Resultado por venta de colaterales recibidos. |
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10060171000000 |
Incremento por actualización del resultado por intermediación. |
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10060172000000 |
Total de resultado por intermediación. |
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|
Otros ingresos (egresos) de la operación |
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10060173000000 |
Recuperación de cartera de crédito. |
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Recuperaciones |
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10060174000000 |
Impuestos. |
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10060175000000 |
Derechos de cobro. |
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|
10060176000000 |
Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
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10060177000000 |
Deudores por servicio. |
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|
|
10060178000000 |
Otras recuperaciones. |
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10060179000000 |
Total de recuperaciones. |
|
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10060180000000 |
Ingresos por adquisición de cartera de crédito. |
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10060181000000 |
Gastos por adquisición de cartera de crédito. |
|
|
|
10060182000000 |
Utilidad por cesión de cartera de crédito. |
|
|
|
10060183000000 |
Pérdida por cesión de cartera de crédito. |
|
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|
10060184000000 |
Ingresos por opción de compra en operaciones de arrendamiento capitalizable. |
|
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10060185000000 |
Ingresos por participación del precio de venta en operaciones de arrendamiento capitalizable. |
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10060186000000 |
Costo financiero por arrendamiento capitalizable. |
|
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|
10060187000000 |
Cancelación de excedentes de estimación preventiva para riesgos crediticios. |
|
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10060188000000 |
Afectaciones a la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
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|
Quebrantos |
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10060189000000 |
Por falta de sucursales. |
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10060190000000 |
Fraudes. |
|
|
|
10060191000000 |
Siniestros. |
|
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|
10060192000000 |
Otros quebrantos. |
|
|
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10060193000000 |
Total de quebrantos. |
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|
Dividendos de inversiones permanentes |
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10060194000000 |
Dividendos de otras inversiones permanentes. |
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10060195000000 |
Dividendos de inversiones permanentes en asociación disponibles para la venta. |
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10060196000000 |
Total de dividendos de inversiones permanentes. |
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10060197000000 |
Donativos. |
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10060198000000 |
Pérdida por adjudicación de bienes. |
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10060199000000 |
Resultado en venta de bienes adjudicados. |
|
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|
10060200000000 |
Resultado por valuación de bienes adjudicados. |
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10060201000000 |
Estimación por pérdida de valor de bienes adjudicados. |
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|
10060202000000 |
Pérdida en custodia y administración de bienes. |
|
|
|
10060203000000 |
Pérdida en operaciones de fideicomiso. |
|
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|
10060204000000 |
Pérdida en operaciones de mandato. |
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10060205000000 |
Pérdida en administración de bienes. |
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|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro |
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10060206000000 |
De bienes inmuebles. |
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10060207000000 |
De crédito mercantil. |
|
|
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10060208000000 |
De otras inversiones permanentes valuadas a costo. |
|
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10060209000000 |
De otros activos de larga duración. |
|
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10060210000000 |
De otros activos. |
|
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10060211000000 |
Total de pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro. |
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10060212000000 |
Intereses por certificados de excedentes o voluntarios. |
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10060213000000 |
Afectaciones a la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías. |
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10060214000000 |
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos. |
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10060215000000 |
Cancelación de la estimación por irrecuperabilidad o difícil cobro. |
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10060216000000 |
Cancelación de otras cuentas de pasivo. |
|
|
|
10060217000000 |
Utilidad proveniente de contratos de asociación en participación. |
|
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10060218000000 |
Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados. |
|
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10060219000000 |
Utilidad por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
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10060220000000 |
Utilidad por valuación del activo por administración de activos transferidos. |
|
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10060221000000 |
Utilidad por valuación del pasivo por administración de activos transferidos. |
|
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10060222000000 |
Ingresos por arrendamiento. |
|
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10060223000000 |
Ventas. |
|
|
|
10060224000000 |
Ingresos. |
|
|
|
10060225000000 |
Costo de ventas. |
|
|
|
10060226000000 |
Otros renglones de productos del departamento especial. |
|
|
|
10060227000000 |
Pérdida en venta de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10060228000000 |
Utilidad en venta de propiedades, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10060229000000 |
Cancelación de operaciones sin movimiento. |
|
|
|
10060230000000 |
Pérdida por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
10060231000000 |
Estimación para la obsolescencia de inventarios. |
|
|
|
10060232000000 |
Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización. |
|
|
|
10060233000000 |
Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero. |
|
|
|
10060234000000 |
Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero. |
|
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|
10060235000000 |
Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación. |
|
|
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|
10060236000000 |
Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación. |
|
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|
10060237000000 |
Total de otros ingresos (egresos) de la operación. |
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|
|
Gastos de administración y promoción |
|
|
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|
10060238000000 |
Beneficios directos de corto plazo. |
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|
Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados |
|
|
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10060239000000 |
Beneficios directos a largo plazo. |
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|
Beneficios post-empleo |
|
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10060240000000 |
Pensiones. |
|
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|
10060241000000 |
Prima de antigüedad. |
|
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|
10060242000000 |
Otros beneficios post-empleo. |
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|
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|
10060243000000 |
Total de beneficios al retiro. |
|
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|
Beneficios por terminación |
|
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10060244000000 |
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración. |
|
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10060245000000 |
Beneficios por terminación por causa de reestructuración. |
|
|
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10060246000000 |
Total de beneficios por terminación. |
|
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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10060247000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades causada. |
|
|
|
10060248000000 |
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida. |
|
|
|
10060249000000 |
Estimación por participación de los trabajadores en las utilidades diferida no recuperable. |
|
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|
|
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|
10060250000000 |
Total de participación de los trabajadores en las utilidades. |
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|
10060251000000 |
Sueldos, salarios y prestaciones a trabajadores con discapacidad y/o adultos mayores. |
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10060252000000 |
Honorarios. |
|
|
|
10060253000000 |
Rentas. |
|
|
|
10060254000000 |
Seguros y fianzas. |
|
|
|
10060255000000 |
Gastos de promoción y publicidad. |
|
|
|
10060256000000 |
Portaciones al fondo de protección. |
|
|
|
10060257000000 |
Impuestos y derechos diversos. |
|
|
|
10060258000000 |
Gastos no deducibles. |
|
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|
10060259000000 |
Gastos en tecnología. |
|
|
|
10060260000000 |
Depreciaciones. |
|
|
|
10060261000000 |
Uso o goce temporal de automóviles con propulsión de baterías eléctricas recargables y automóviles eléctricos con motor de combustión interna o accionado por hidrogeno. |
|
|
|
10060262000000 |
Monto deducible de los pagos efectuados por el uso o goce temporal de automóviles. |
|
|
|
10060263000000 |
Amortizaciones. |
|
|
|
10060264000000 |
Gastos por asistencia técnica. |
|
|
|
10060265000000 |
Gastos por mantenimiento. |
|
|
|
10060266000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas físicas. |
|
|
|
10060267000000 |
Fletes y acarreos pagados a personas morales. |
|
|
|
10060268000000 |
Consumibles y enseres menores. |
|
|
|
10060269000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
10060270000000 |
Consumo en restaurantes. |
|
|
|
10060271000000 |
Pérdida por operaciones financieras derivadas. |
|
|
|
10060272000000 |
Deducción por concepto de ayuda alimentaria para los trabajadores. |
|
|
|
|
|
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|
|
10060273000000 |
Otros gastos de administración y promoción. |
|
|
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|
10060274000000 |
Incremento por actualización de gastos de administración y promoción. |
|
|
|
|
|
|
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|
10060275000000 |
Total de gastos de administración. |
|
|
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|
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Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Partes relacionadas 2024 |
Partes no relacionadas 2024 |
Partes relacionadas 2023 |
Partes no relacionadas 2023 |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Acumulables o deducibles para ISR 2024 |
Acumulables o deducibles para ISR 2023 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2024 |
No acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR 2023 |
Este anexo consta de 8 columnas y está dividido en dos partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.- Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Base gravable |
Tasa, tarifa o cuota |
|
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|
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|
|
|
(Cifras en pesos) |
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|
Contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo |
|
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|
Impuesto sobre la Renta (ISR) |
|
|
|
|
|
|
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|
10070000000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
10070001000000 |
Otras reducciones del ISR. |
|
|
|
10070002000000 |
ISR causado en el ejercicio. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070003000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos en investigación y desarrollo tecnológico autorizado en ejercicios anteriores. |
|
|
|
10070004000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional de ejercicios anteriores. |
|
|
|
10070005000000 |
Monto pendiente aplicado en el ejercicio, del estímulo fiscal a proyectos de inversión en las artes de ejercicios anteriores. |
|
|
|
10070006000000 |
Estímulo por proyectos de inversión en la producción cinematográfica nacional. |
|
|
|
10070007000000 |
Estímulo a proyectos de inversión en las artes. |
|
|
|
10070008000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
10070009000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2023. |
|
|
|
10070010000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2022. |
|
|
|
10070011000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2021. |
|
|
|
10070012000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2020. |
|
|
|
10070013000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2019. |
|
|
|
10070014000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2018. |
|
|
|
10070015000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2017. |
|
|
|
10070016000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2016. |
|
|
|
10070017000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2015. |
|
|
|
10070018000000 |
Gastos e inversiones por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico", aplicado en el ejercicio 2014. |
|
|
|
10070019000000 |
Monto pendiente de aplicar por "proyectos en investigación y desarrollo tecnológico". |
|
|
|
10070020000000 |
Estímulo por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
|
|
|
10070021000000 |
Monto pendiente de aplicar por la inversión en proyectos y programas para el deporte de alto rendimiento. |
|
|
|
10070022000000 |
Ingresos obtenidos por apoyos gubernamentales. |
|
|
|
10070023000000 |
Monto pendiente de aplicar del estímulo por la inversión en equipos fijos de alimentación para vehículos eléctricos. |
|
|
|
10070024000000 |
Monto del estímulo fiscal por biodiesel y sus mezclas. |
|
|
|
10070025000000 |
Otros estímulos. |
|
|
|
10070026000000 |
Total de estímulos. |
|
|
|
|
|
|
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10070027000000 |
Pagos provisionales efectuados enterados a la federación. |
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10070028000000 |
ISR retenido al contribuyente. |
|
|
|
10070029000000 |
ISR acreditable pagado en el extranjero. |
|
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10070030000000 |
ISR acreditable por dividendos o utilidades distribuidos. |
|
|
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|
|
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|
10070031000000 |
Otras cantidades a cargo. |
|
|
|
10070032000000 |
Otras cantidades a favor. |
|
|
|
10070033000000 |
Diferencia a cargo. |
|
|
|
10070034000000 |
Diferencia a favor. |
|
|
|
|
|
|
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|
10070035000000 |
Impuesto sobre la Renta a cargo del ejercicio. |
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10070036000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
|
|
10070037000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto sobre la Renta señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2024. |
|
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10070038000000 |
Impuesto sobre la Renta pagado en declaraciones anual, normal y complementarias. |
|
|
|
|
|
|
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10070039000000 |
Diferencia a cargo del ejercicio. |
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10070040000000 |
ISR pagado en exceso aplicado contra el IETU. |
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10070041000000 |
Saldo a favor del ejercicio. |
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Otros datos |
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10070042000000 |
Impuesto sobre la Renta por ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes. |
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10070043000000 |
Impuesto sobre la renta sobre dividendos distribuidos no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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10070044000000 |
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos distribuidos provenientes de CUFINRE. |
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Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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10070045000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 16%. |
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10070046000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0%. |
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10070047000000 |
Suma del valor de los actos o actividades gravados. |
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10070048000000 |
Valor de los actos o actividades por los que no se está obligado al pago (exentos). |
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10070049000000 |
Total del valor de los actos o actividades. |
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10070050000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
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10070051000000 |
Suma del IVA causado de los meses del ejercicio. |
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10070052000000 |
Suma del IVA acreditable de los meses del ejercicio sin incluir saldos a favor. |
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10070053000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018, aplicado en el ejercicio 2024. |
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10070054000000 |
Estímulo fiscal en materia de Impuesto al Valor Agregado señalado en el decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020, aplicado en el ejercicio 2024. |
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10070055000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IVA de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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10070056000000 |
Suma de acreditamientos de saldos a favor de IVA. |
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10070057000000 |
Suma del IVA devuelto en los meses del ejercicio. |
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10070058000000 |
Acreditamiento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070059000000 |
Incremento del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070060000000 |
Reintegro del IVA por las inversiones o gastos en periodos preoperativos (para los efectos de los artículos 5o., fracción VI y 5o.-B, segundo párrafo de la LIVA). |
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10070061000000 |
Monto de los servicios de tecnologías de la información prestados en el extranjero considerados como exportados y sujetos a la tasa del 0% del IVA (para los efectos del artículo 29, fracción IV, inciso i) de la LIVA). |
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Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) |
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10070062000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 30 % (juegos con apuestas y sorteos). |
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10070063000000 |
Suma del IEPS causado de los meses del ejercicio. |
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10070064000000 |
Suma de compensaciones aplicadas al IEPS de otras contribuciones federales en los meses del ejercicio. |
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10070065000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
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10070066000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
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|
Impuestos al Comercio Exterior |
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10070067000000 |
Impuesto general de importación. |
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10070068000000 |
Impuesto general de exportación. |
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10070069000000 |
Total de impuestos al comercio exterior. |
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|
Aportaciones de seguridad social |
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10070070000000 |
Cuotas obrero patronales al IMSS. |
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10070071000000 |
Aportaciones al INFONAVIT. |
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10070072000000 |
Aportaciones al seguro de retiro. |
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|
Derechos por los servicios que presta |
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10070073000000 |
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
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10070074000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos). |
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10070075000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
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10070076000000 |
Otros especificar concepto. |
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|
Contribuciones de las que es retenedor: |
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Impuesto sobre la Renta (ISR) |
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|
Por pagos a residentes en el país |
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10070077000000 |
Por salarios. |
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10070078000000 |
Honorarios al 35% art. 96 de la LISR. |
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10070079000000 |
Premios. |
|
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10070080000000 |
Honorarios al 10%. |
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10070081000000 |
Arrendamiento al 10%. |
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10070082000000 |
Enajenación de otros bienes al 20%. |
|
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10070083000000 |
Intereses al 0.08%, sobre el monto del capital. |
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10070084000000 |
Intereses al 20%. |
|
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10070085000000 |
Comisiones. |
|
|
|
10070086000000 |
Intereses y ganancia cambiaria al 35%. |
|
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10070087000000 |
Por dividendos al 10%. |
|
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10070088000000 |
Otros. |
|
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10070089000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el país. |
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|
Por pagos a residentes en el extranjero |
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10070090000000 |
Salarios al 15%. |
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10070091000000 |
Salarios al 30%. |
|
|
|
10070092000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 15%. |
|
|
|
10070093000000 |
Jubilaciones, pensiones y otros conceptos al 30%. |
|
|
|
10070094000000 |
Honorarios al 25%. |
|
|
|
10070095000000 |
Regalías al 5%. |
|
|
|
10070096000000 |
Regalías al 10%. |
|
|
|
10070097000000 |
Regalías al 25%. |
|
|
|
10070098000000 |
Regalías al 35%. |
|
|
|
10070099000000 |
Asistencia técnica. |
|
|
|
10070100000000 |
Mediaciones. |
|
|
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10070101000000 |
Arrendamiento de inmuebles. |
|
|
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10070102000000 |
Arrendamiento de muebles al 25%. |
|
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|
10070103000000 |
Intercambio de deuda pública por capital. |
|
|
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10070104000000 |
Arrendamiento financiero. |
|
|
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10070105000000 |
Premios. |
|
|
|
10070106000000 |
Servicio turístico de tiempo compartido. |
|
|
|
10070107000000 |
Intereses al 4.9%. |
|
|
|
10070108000000 |
Intereses al 10%. |
|
|
|
10070109000000 |
Intereses al 15%. |
|
|
|
10070110000000 |
Intereses al 21%. |
|
|
|
10070111000000 |
Intereses al 35%. |
|
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|
10070112000000 |
Enajenación de inmuebles. |
|
|
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10070113000000 |
Enajenación de acciones. |
|
|
|
10070114000000 |
Operaciones financieras derivadas de capital. |
|
|
|
10070115000000 |
Operaciones financieras derivadas de deuda. |
|
|
|
10070116000000 |
Construcción de obra, instalación, mantenimiento o montaje en bienes inmuebles. |
|
|
|
10070117000000 |
Contrato de fletamento. |
|
|
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10070118000000 |
Espectáculos públicos, artísticos y deportivos. |
|
|
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10070119000000 |
Por dividendos al 10%. |
|
|
|
10070120000000 |
Otros. |
|
|
|
|
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10070121000000 |
Total de ISR retenido a residentes en el extranjero. |
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|
Impuesto al Valor Agregado (IVA) |
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10070122000000 |
Servicios personales independientes prestados por personas físicas. |
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10070123000000 |
Uso o goce temporal de bienes prestados u otorgados por personas físicas. |
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|
|
10070124000000 |
Servicios de autotransporte terrestre de bienes prestados por personas físicas o morales. |
|
|
|
10070125000000 |
Servicios prestados por comisionistas personas físicas. |
|
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|
10070126000000 |
Adquisición, o uso o goce temporal de bienes tangibles, que enajenen u otorguen residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en el país. |
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|
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10070127000000 |
Otros. |
|
|
|
|
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|
10070128000000 |
Total de IVA retenido. |
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|
|
Otras contribuciones retenidas |
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10070129000000 |
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios retenido. |
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|
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10070130000000 |
Otros. |
|
|
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|
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|
|
|
|
Compensaciones efectuadas y devoluciones obtenidas |
|
|
|
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|
|
|
|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio de saldos a favor provenientes de: |
|
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|
|
|
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|
A valor histórico de: |
|
|
|
10070131000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
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|
10070132000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
10070133000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A valor actualizado de: |
|
|
|
10070134000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
10070135000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
10070136000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
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|
Compensaciones efectuadas durante el ejercicio aplicadas a: |
|
|
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|
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|
10070137000000 |
Impuesto al Valor Agregado propio proveniente de Impuesto al Valor Agregado propio. |
|
|
|
10070138000000 |
Impuesto sobre la Renta propio proveniente de Impuesto sobre la Renta propio. |
|
|
|
10070139000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Devoluciones obtenidas en el ejercicio |
|
|
|
|
|
|
|
|
10070140000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De: |
|
|
|
10070141000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
10070142000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
|
|
10070143000000 |
Otras contribuciones federales. |
|
|
|
|
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|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Contribución determinada por auditoría a cargo o a favor |
Contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente |
Diferencia |
Diferencias no materiales no investigadas por auditoría |
|
Concepto |
|
7.1.- Declaratoria |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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|
8.- Relación de contribuciones por pagar Al 31 de diciembre de 2024
|
Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado |
Importe proveniente de ejercicios anteriores |
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|
(Cifras en pesos) |
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|
Impuesto sobre la Renta causado como sujeto directo |
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|
10080000000000 |
Determinado por el contribuyente (del ejercicio). |
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10080001000000 |
Diferencia determinada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
|
|
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|
|
Pagos provisionales y/o definitivos determinados por el contribuyente por concepto de: |
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|
|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales propios |
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|
10080002000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
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|
|
Impuesto sobre la Renta por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado en su carácter de retenedor |
|
|
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|
10080003000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de honorarios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080004000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de arrendamientos en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080005000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pago de intereses en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080006000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta (otras retenciones a residentes en México) en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080007000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080008000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080009000000 |
Correspondiente al ejercicio de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre la Renta por pagos al extranjero en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080010000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Información determinada por el contribuyente: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Activo como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
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|
10080011000000 |
Correspondiente al ejercicio de: (especifique el ejercicio). |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080012000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080013000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios causado como sujeto directo |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080014000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080015000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto sobre Automóviles nuevos |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080016000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080017000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080018000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080019000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080020000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto Sobre Nóminas |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080021000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos por los servicios que presta |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080022000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- visitante sin permiso para realizar actividades remuneradas (para los efectos del artículo 8, fracción I de la Ley Federal de Derechos) correspondiente al mes de: |
|
|
|
10080023000000 |
El Instituto Nacional de Migración (INM).- servicios migratorios (para los efectos del artículo 12 de la Ley Federal de Derechos). |
|
|
|
10080024000000 |
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). |
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10080025000000 |
Otros especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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Otras contribuciones |
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10080026000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
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|
Diferencias no consideradas por el contribuyente en el ejercicio fiscal dictaminado: |
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10080027000000 |
Diferencia determinada por dictamen no considerada por el contribuyente (del ejercicio dictaminado). |
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|
Impuesto sobre la Renta pagos provisionales |
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10080028000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en México |
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10080029000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la Renta retenciones a residentes en el extranjero |
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10080030000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la Renta sobre dividendos |
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10080031000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre la Renta regímenes fiscales preferentes como sujeto directo |
|
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10080032000000 |
Correspondiente al ejercicio. |
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|
|
Impuesto al Valor Agregado como sujeto directo |
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10080033000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto al Valor Agregado en su carácter de retenedor |
|
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10080034000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios como sujeto directo |
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10080035000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en su carácter de retenedor |
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10080036000000 |
Correspondiente al mes de: |
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|
Impuesto sobre Automóviles Nuevos |
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10080037000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
|
|
Aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social |
|
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10080038000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
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|
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|
|
|
Aportaciones al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores |
|
|
|
|
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|
10080039000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
|
|
|
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|
|
|
Aportaciones al seguro de retiro |
|
|
|
|
|
|
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|
10080040000000 |
Correspondiente al bimestre de: |
|
|
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|
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|
|
Impuestos Locales |
|
|
|
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|
10080041000000 |
Correspondiente al mes de: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Derechos |
|
|
|
|
|
|
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|
10080042000000 |
Correspondiente al derecho. |
|
|
|
|
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|
|
|
|
Otras contribuciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
10080043000000 |
Especificar concepto y periodo al que corresponde: |
|
|
|
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|
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|
|
10080044000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Total de contribuciones por pagar |
Importe de la contribución en litigio |
Fecha de pago |
Institución de crédito o SAT |
Número de la operación |
Parte III
|
Datos a proporcionar
|
||||
|
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) número de folio |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación |
Pago en parcialidades (datos del escrito libre) administración receptora |
Oficio de autorización de pago en parcialidades número |
Oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha |
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.- Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del Impuesto sobre la Renta Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
2024 |
2023 |
|
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|
(Cifras en pesos) |
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10090000000000 |
Utilidad neta. |
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10090001000000 |
Pérdida neta. |
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|
|
|
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|
|
Más-menos: |
|
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10090002000000 |
Efecto de la inflación de la NIF B-10. |
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|
10090003000000 |
Resultado por posición monetaria favorable. |
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|
10090004000000 |
Resultado por posición monetaria desfavorable. |
|
|
|
|
|
|
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|
10090005000000 |
Utilidad neta histórica. |
|
|
|
10090006000000 |
Pérdida neta histórica. |
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|
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|
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|
|
|
|
Más: |
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|
10090007000000 |
Ingresos fiscales no contables. |
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|
10090008000000 |
Deducciones contables no fiscales. |
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|
Menos: |
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10090009000000 |
Deducciones fiscales no contables. |
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|
10090010000000 |
Ingresos contables no fiscales. |
|
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|
|
|
|
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|
10090011000000 |
Pérdida fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
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|
10090012000000 |
Utilidad fiscal antes de pérdida en enajenación de acciones. |
|
|
|
|
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|
10090013000000 |
Pérdida en enajenación de acciones. |
|
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|
|
10090014000000 |
Pérdida fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
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10090015000000 |
Utilidad fiscal antes de PTU pagada en el ejercicio. |
|
|
|
|
|
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|
|
|
Más o menos: |
|
|
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|
10090016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
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10090017000000 |
Pérdida fiscal del ejercicio. |
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10090018000000 |
Utilidad fiscal del ejercicio. |
|
|
|
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|
10090019000000 |
Deducción adicional del fomento al primer empleo del ejercicio (para los efectos del artículo noveno fracción XXXVII de las disposiciones transitorias de la LISR para 2014). |
|
|
|
10090020000000 |
Amortización de pérdidas de ejercicios anteriores. |
|
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10090021000000 |
Resultado fiscal. |
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|
Ingresos fiscales no contables |
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|
10090022000000 |
Ajuste anual por inflación acumulable. |
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10090023000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de inmuebles. |
|
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|
10090024000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
10090025000000 |
Utilidad fiscal por reembolso de capital. |
|
|
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10090026000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de mobiliario y equipo. |
|
|
|
10090027000000 |
Intereses moratorios efectivamente cobrados. |
|
|
|
10090028000000 |
Inventario acumulable. |
|
|
|
10090029000000 |
Anticipo a clientes. |
|
|
|
10090030000000 |
Utilidad cambiaria fiscal. |
|
|
|
10090031000000 |
Ingreso acumulable fiscal por disminución de la reserva de contingencia. |
|
|
|
10090032000000 |
Utilidad fiscal en enajenación de bienes adjudicados. |
|
|
|
10090033000000 |
Utilidad fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
10090034000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
10090035000000 |
Resultado por liquidación de operaciones derivadas en efectivo. |
|
|
|
10090036000000 |
Resultado por liquidación de operaciones derivadas en especie. |
|
|
|
10090037000000 |
Resultado por compraventa de divisas. |
|
|
|
10090038000000 |
Otros ingresos fiscales no contables. |
|
|
|
|
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10090039000000 |
Total de ingresos fiscales no contables. |
|
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|
Deducciones contables no fiscales |
|
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|
10090040000000 |
Impuesto sobre la Renta. |
|
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|
10090041000000 |
Participación de las utilidades. |
|
|
|
10090042000000 |
Gastos por atención a clientes. |
|
|
|
10090043000000 |
Donativos. |
|
|
|
10090044000000 |
Sanciones, indemnizaciones y penas convencionales. |
|
|
|
10090045000000 |
Depreciación contable. |
|
|
|
10090046000000 |
Gastos de automóviles de uso no indispensable para los fines del negocio. |
|
|
|
10090047000000 |
Impuesto al Valor Agregado. |
|
|
|
10090048000000 |
Pérdida contable en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
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10090049000000 |
Pérdida contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
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|
10090050000000 |
Honorarios y rentas de personas físicas no pagadas al cierre del ejercicio. |
|
|
|
10090051000000 |
Estimación no deducible por baja de valores. |
|
|
|
10090052000000 |
Rentas pagadas por arrendamiento financiero. |
|
|
|
10090053000000 |
Amortización contable de transferencia de tecnología. |
|
|
|
10090054000000 |
Pérdida en participación subsidiaria. |
|
|
|
10090055000000 |
Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no. |
|
|
|
10090056000000 |
Gastos no deducibles. |
|
|
|
10090057000000 |
Multas. |
|
|
|
10090058000000 |
Compras de materias primas, de producción en proceso y de artículos terminados no deducibles. |
|
|
|
10090059000000 |
Mano de obra no deducible. |
|
|
|
10090060000000 |
Gastos de fabricación no deducibles. |
|
|
|
10090061000000 |
Amortización contable. |
|
|
|
10090062000000 |
Provisiones. |
|
|
|
10090063000000 |
Pérdida cambiaria. |
|
|
|
10090064000000 |
Estimaciones. |
|
|
|
10090065000000 |
Costo de lo vendido contable. |
|
|
|
10090066000000 |
Pérdida contable en enajenación de bienes adjudicados. |
|
|
|
10090067000000 |
Pérdida contable en fideicomisos. |
|
|
|
10090068000000 |
Pérdida contable en asociación en participación. |
|
|
|
10090069000000 |
Total del inventario inicial del ejercicio fiscal de 2011 determinado con el sistema de costeo directo con base a costos históricos. |
|
|
|
10090070000000 |
Proporción de pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
|
|
|
10090071000000 |
Operaciones con partes relacionadas no deducibles. |
|
|
|
10090072000000 |
Otras deducciones contables no fiscales. |
|
|
|
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|
10090073000000 |
Total de deducciones contables no fiscales. |
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|
Las partidas no deducibles se contabilizan en: |
|
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10090074000000 |
Intereses pagados. |
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10090075000000 |
Conceptos no deducibles para ISR. |
|
|
|
10090076000000 |
Otros honorarios. |
|
|
|
10090077000000 |
Rentas pagadas. |
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|
La depreciación y amortización contable se integra por: |
|
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10090078000000 |
Depreciaciones. |
|
|
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10090079000000 |
Amortizaciones. |
|
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|
|
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|
|
Deducciones fiscales no contables |
|
|
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|
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10090080000000 |
Ajuste anual por inflación deducible. |
|
|
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10090081000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
10090082000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10090083000000 |
Depreciación fiscal. |
|
|
|
10090084000000 |
Estímulo fiscal por deducción inmediata de inversiones. |
|
|
|
10090085000000 |
Cargos a provisiones. |
|
|
|
10090086000000 |
Cargos a estimaciones. |
|
|
|
10090087000000 |
Honorarios y rentas de personas físicas que no afectaron el resultado del ejercicio anterior pagados en este. |
|
|
|
10090088000000 |
Intereses moratorios efectivamente pagados. |
|
|
|
10090089000000 |
Pérdida por créditos incobrables. |
|
|
|
10090090000000 |
Costo de lo vendido deducible. |
|
|
|
10090091000000 |
Amortización fiscal. |
|
|
|
10090092000000 |
Pérdida cambiaria fiscal. |
|
|
|
10090093000000 |
Reserva de contingencia. |
|
|
|
10090094000000 |
Pérdida fiscal en enajenación de bienes adjudicados. |
|
|
|
10090095000000 |
Pérdida fiscal en fideicomisos. |
|
|
|
10090096000000 |
20% del total del inventario inicial del ejercicio fiscal de 2011 determinado con el sistema de costeo con base a costos históricos. |
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|
|
10090097000000 |
Deducción adicional por donación de bienes básicos para la subsistencia humana (para los efectos del artículo 1.3. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013). |
|
|
|
10090098000000 |
Deducción del monto adicional del 25% del salario (para los efectos del artículo 1.5. del Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de diciembre de 2013 y artículo 186 de la LISR). |
|
|
|
10090099000000 |
Estímulo fiscal por contratar personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
10090100000000 |
Deducción del Impuesto sobre la Renta retenido a personas con discapacidad y/o adultos mayores. |
|
|
|
10090101000000 |
Ajuste de precios de transferencia. |
|
|
|
10090102000000 |
Intereses netos de ejercicios anteriores. |
|
|
|
10090103000000 |
Intereses netos del ejercicio. |
|
|
|
10090104000000 |
Otras deducciones fiscales no contables. |
|
|
|
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10090105000000 |
Total de deducciones fiscales no contables. |
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|
Ingresos contables no fiscales |
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|
10090106000000 |
Ingresos por dividendos de residentes en el país. |
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10090107000000 |
Utilidad contable en enajenación de inmuebles, mobiliario y equipo. |
|
|
|
10090108000000 |
Utilidad contable en enajenación de acciones y/o intangibles. |
|
|
|
10090109000000 |
Utilidad cambiaria. |
|
|
|
10090110000000 |
Cancelación de estimaciones. |
|
|
|
10090111000000 |
Cancelación de provisiones. |
|
|
|
10090112000000 |
Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no. |
|
|
|
10090113000000 |
Utilidad en participación subsidiaria. |
|
|
|
10090114000000 |
Ventas anticipadas acumuladas en el ejercicio anterior y devengadas en este. |
|
|
|
10090115000000 |
Utilidad contable en venta de bienes adjudicados. |
|
|
|
10090116000000 |
Utilidad contable en fideicomisos. |
|
|
|
10090117000000 |
Utilidad contable en asociación en participación. |
|
|
|
10090118000000 |
Saldos a favor de impuestos y su actualización. |
|
|
|
10090119000000 |
Recuperación de cartera de crédito. |
|
|
|
10090120000000 |
Otros ingresos contables no fiscales. |
|
|
|
|
|
|
|
|
10090121000000 |
Total de ingresos contables no fiscales. |
|
|
Este anexo consta de 16 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
10.- Operaciones financieras derivadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
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|
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|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto 10D072000 del anexo de datos generales. |
||
|
|
|
|
|
|
|
Nombre de la contraparte |
|
|
|
|
|
|
|
|
10100000000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
|
|
10100001000000 |
Total. |
|
|
Parte II
|
Datos a proporcionar
|
|||
|
Número de contratos celebrados |
Concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A CFF) |
Tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR) |
Sumatoria de nocionales |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Tipo de mercado |
Nombre del mercado |
Porcentaje de liquidación en efectivo |
Porcentaje de liquidación en especie |
Parte IV
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Datos a proporcionar
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Utilidad por contraparte |
Pérdida por contraparte |
Efecto neto |
Proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducibles autorizadas |
Este anexo consta de 11 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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11.- Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Número de identificación fiscal |
País de residencia fiscal de la entidad |
Porcentaje de participación en el capital de la entidad |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D073000”, del anexo de datos generales. |
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Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada extranjeras |
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10110000000000 |
(especificar). |
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10110001000000 |
Total. |
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Nombre, denominación o razón social de la subsidiaria, asociada o afiliada en México |
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10110002000000 |
(especificar). |
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10110003000000 |
Total. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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Monto de la inversión |
Monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación |
Valor de la inversión |
Fecha en que se efectuó la aportación de capital en su subsidiaria |
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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12.- Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Número de identificación fiscal o RFC |
País de residencia para efectos fiscales |
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(Cifras en pesos) |
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Nombre, denominación o razón social del socio o accionista |
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10120000000000 |
(especificar). |
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10120001000000 |
Total. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio |
Periodo de tenencia del |
Periodo de tenencia al |
Monto de aportaciones que no sean Prima en Suscripción de acciones |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Monto de retiros de capital |
Monto de préstamos efectuados |
Monto de préstamos recibidos |
Parte IV
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Datos a proporcionar
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Porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos |
Destino del préstamo |
Monto de prima en suscripción de acciones |
Forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.) |
Este anexo consta de 14 columnas y está dividido en tres partes.
Parte I
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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13.- Operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Número de identificación fiscal o RFC |
Tipo de operación |
En caso de que en la columna "tipo de operación" haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos" especifique concepto |
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D037000”, del anexo de datos generales. |
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Impuesto sobre la Renta |
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Denominación o razón social de la parte relacionada |
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Ingresos acumulables |
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10130000000000 |
(especificar). |
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10130001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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Deducciones autorizadas |
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10130002000000 |
(especificar). |
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10130003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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País de residencia |
Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero) |
Método de precios de transferencia aplicado |
La operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no) en caso afirmativo indique en el anexo denominado información adicional, de qué contribuciones únicas y valiosas se tratan |
La operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables |
Se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2. fracción II, de la RMF 2024) (si o no) |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a) |
Monto modificado |
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Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
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14.- Información del contribuyente sobre sus operaciones con partes relacionadas Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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(Cifras en pesos) |
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Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D037000”, del anexo de datos generales. |
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Conocimiento del negocio, información general |
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Cuál(es) es (son) la (s) actividad(es) preponderante(s) del contribuyente: |
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10140000000000 |
Otorgamiento de uso o goce temporal de bienes. |
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10140001000000 |
Servicios. |
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10140002000000 |
Otros (especificar). |
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10140003000000 |
El contribuyente es propietario de los activos que utiliza para realizar su actividad preponderante mismos que están registrados en su contabilidad. |
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10140004000000 |
El contribuyente posee o usa activos intangibles los cuales se encuentran registrados en su contabilidad. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles que usa el contribuyente (ver apéndice VIII) que se encuentran registrados en su contabilidad. |
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10140005000000 |
Campo 1. |
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10140006000000 |
Campo 2. |
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10140007000000 |
Campo 3. |
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10140008000000 |
Campo 4. |
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10140009000000 |
Campo 5. |
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10140010000000 |
Monto de la regalía por el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles por los que otorga el uso o goce (ver apéndice VIII). |
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10140011000000 |
Campo 1. |
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10140012000000 |
Campo 2. |
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10140013000000 |
Campo 3. |
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10140014000000 |
Campo 4. |
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10140015000000 |
Campo 5. |
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10140016000000 |
Monto de la regalía por el que se otorga el uso de activos intangibles. |
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Especifique los cinco principales activos intangibles de los que es propietario y que tiene registrados en su contabilidad (ver apéndice VIII). |
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10140017000000 |
Campo 1. |
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10140018000000 |
Campo 2. |
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10140019000000 |
Campo 3. |
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10140020000000 |
Campo 4. |
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10140021000000 |
Campo 5. |
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10140022000000 |
Valor del activo intangible que tiene registrado en su contabilidad. |
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10140023000000 |
El contribuyente obtuvo un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
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10140024000000 |
Número de oficio. |
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10140025000000 |
Fecha del oficio. |
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10140026000000 |
Indique si se encuentra en trámite un acuerdo anticipado de precios (apa) aplicable al ejercicio fiscal. |
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10140027000000 |
Fecha de presentación de la promoción. |
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10140028000000 |
El contribuyente obtuvo alguna resolución favorable del SAT que involucre transacciones con partes relacionadas. |
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10140029000000 |
Número de oficio. |
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10140030000000 |
Fecha del oficio. |
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10140031000000 |
Dedujo en el ejercicio inventarios iniciales provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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10140032000000 |
Dedujo en el ejercicio depreciaciones o amortizaciones provenientes de operaciones con partes relacionadas efectuadas en ejercicios anteriores. |
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10140033000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria a que se refiere la fracción IX del artículo 76 de la LISR (estudio(s) de precios de transferencia). |
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10140034000000 |
El contribuyente presentó su declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR). |
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10140035000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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10140036000000 |
El contribuyente cuenta con evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR por sus operaciones con partes relacionadas. |
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RFC de las personas que elaboraron la información y documentación que demuestre el cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 76, fracciones IX y XII de la LISR, o bien, que asesoraron en su formulación |
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Elaboradores |
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10140037000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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10140038000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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10140039000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Asesores |
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10140040000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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10140041000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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10140042000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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RFC de las personas que asesoraron fiscalmente en términos del título VI del CFF |
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Asesores fiscales |
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10140043000000 |
RFC o número de identificación fiscal 1. |
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10140044000000 |
RFC o número de identificación fiscal 2. |
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10140045000000 |
RFC o número de identificación fiscal 3. |
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Obligaciones en materia de precios de transferencia |
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10140046000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa de operaciones con partes relacionadas son coincidentes con las manifestadas en los estudios de precios de transferencia (documentación comprobatoria) (fracciones X y IX respectivamente del artículo 76 de la LISR). |
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10140047000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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10140048000000 |
Las cifras reportadas en la declaración informativa (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR) son coincidentes con las manifestadas en el anexo 13 del dictamen, ambas referentes a operaciones con partes relacionadas. |
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10140049000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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10140050000000 |
Las cifras reportadas para las operaciones con partes relacionadas en la evidencia documental que demuestre haber dado cumplimiento a lo dispuesto por la fracción XII del artículo 76 de la LISR son coincidentes con las manifestadas en el anexo 13 del dictamen. |
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10140051000000 |
En caso de discrepancia, especifique: |
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10140052000000 |
En alguna(s) de las transacciones analizadas en la diversa documentación de precios de transferencia del contribuyente, se eligió como parte examinada a la parte relacionada residente en el extranjero. |
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10140053000000 |
Indique las transacciones realizadas. |
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10140054000000 |
Monto de las transacciones. |
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10140055000000 |
El contribuyente tiene en su poder toda la información financiera y fiscal de la parte relacionada que es necesaria para corroborar el análisis y las conclusiones de la documentación de precios de transferencia en donde dicha parte relacionada fue elegida como la parte a examinar. |
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Ajustes de precios de transferencia |
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10140056000000 |
Realizó algún ajuste en materia de precios de transferencia para que los precios, montos de contraprestaciones o márgenes de utilidad de las operaciones celebradas con partes relacionadas se consideren como pactadas como lo harían con o entre partes independientes en operaciones comparables. |
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Nota: en caso de que el anexo 13 se presente información en la columna "monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables” conteste lo siguiente (efectos fiscales no contables): |
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10140057000000 |
El monto del incremento a los ingresos acumulables para efectos de la LISR. |
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10140058000000 |
El monto del incremento a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR, incluso por disminuir ingresos. |
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10140059000000 |
El monto disminuido a las deducciones autorizadas para efectos de la LISR. |
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10140060000000 |
Monto incrementado en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por impuestos retenidos por pagos al extranjero, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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10140061000000 |
Monto disminuido en las declaraciones presentadas por el ejercicio fiscal por IVA acreditable, como consecuencia de ajustes de precios de transferencia. |
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10140062000000 |
Se cuenta con documentación comprobatoria que sustente los ajustes reales realizados. |
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10140063000000 |
Modificó los valores de actos o actividades para IEPS o bien, del IEPS acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (para los efectos de la regla 3.9.1.2. fracción II, de la RMF 2024). |
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10140064000000 |
Señale monto modificado de actos o actividades (RMF). |
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10140065000000 |
Señale monto modificado de IEPS acreditable. (RMF). |
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10140066000000 |
Cumplió con los requisitos establecidos en la RMF vigente para considerar deducible un ajuste de precios de transferencia que incremento sus deducciones. |
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10140067000000 |
En el caso de ajustes voluntarios presentó aviso para la modificación de las deducciones autorizadas señalado en la RMF. |
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Intereses con partes relacionadas considerados como dividendos |
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10140068000000 |
El contribuyente consideró intereses devengados como dividendos de acuerdo con lo previsto por el artículo 11, fracción II de la LISR. |
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10140069000000 |
Monto de los intereses considerados como dividendos. |
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Costo de ventas con partes relacionadas |
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10140070000000 |
Analizo el costo de ventas correspondiente a enajenaciones a partes relacionadas de acuerdo con lo previsto por las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR (para los efectos del artículo 42, segundo párrafo LISR). |
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En caso afirmativo indique el costo de ventas determinado conforme a las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR y la opción seleccionada. |
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10140071000000 |
Artículo 180, fracción I de la LISR. |
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10140072000000 |
Artículo 180, fracción II de la LISR. |
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10140073000000 |
Artículo 180, fracción III de la LISR. |
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10140074000000 |
Costo de ventas con partes relacionadas deducido sin la aplicación de las fracciones I, II y III del artículo 180 de la LISR. |
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Gastos deducibles y no deducibles |
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10140075000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el tercer y antepenúltimo párrafos de la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR. |
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Nota: en caso afirmativo al índice anterior, señale en el anexo denominado información adicional con que documentación cuenta para acreditar que sus deducciones no se tratan de acuerdos estructurados o mecanismos híbridos |
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10140076000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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10140077000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en la fracción XXIII del artículo 28 de la LISR. |
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10140078000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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10140079000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas de los referidos en el segundo párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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10140080000000 |
Indique el monto de la deducción realizada. |
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10140081000000 |
Consideró como no deducibles gastos con partes relacionadas de los referidos en el primer párrafo de la fracción XXIX del artículo 28 de la LISR. |
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10140082000000 |
Indique el monto del gasto considerado como no deducible. |
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10140083000000 |
Consideró como no deducibles intereses de los referidos en la fracción XXXII del artículo 28 de la LISR. |
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Gastos por reembolsos (al costo) |
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10140084000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas por reembolsos al costo. |
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En caso afirmativo. |
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10140085000000 |
Cuenta con toda la documentación soporte, por un lado, de su parte relacionada y, por otro lado, con la documentación emitida por terceros independientes a la parte relacionada con la que se pueda demostrar que se trata de un reembolso al costo. |
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Gastos a prorrata |
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10140086000000 |
Dedujo gastos con partes relacionadas efectuados en el extranjero a prorrata. |
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10140087000000 |
Indique el monto de la deducción de gastos efectuados en el extranjero a prorrata. |
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10140088000000 |
Cuantifique el beneficio recibido o se espera recibir del gasto a prorrata. |
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10140089000000 |
Cumplió con lo señalado en la regla 3.3.1.27. de la RMF para 2024. |
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Ganancias y/o pérdidas por enajenación de acciones |
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10140090000000 |
Obtuvo ganancia y/o pérdida fiscal al realizar una operación de enajenación de acciones con y entre partes relacionadas. |
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Nota: en caso afirmativo, señale en el anexo denominado información adicional la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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10140091000000 |
Indique el valor del precio de enajenación del paquete accionario enajenado. |
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10140092000000 |
Indique el costo comprobado de adquisición del paquete accionario enajenado. |
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10140093000000 |
Nombre de la emisora. |
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10140094000000 |
RFC o tax id de la emisora. |
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10140095000000 |
Indicar el capital contable de la emisora. |
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10140096000000 |
Nombre del adquirente. |
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10140097000000 |
RFC o tax id del adquirente. |
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10140098000000 |
Presentó a las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones en los términos de los artículos 179 y 180 de la LISR con los elementos contenidos en el inciso e) de la fracción I del artículo 179 de la LISR (segundo párrafo del inciso b) correspondiente a su vez al cuarto párrafo de la fracción XVII del artículo 28 de la LISR). |
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10140099000000 |
Fecha de presentación ante las autoridades fiscales el estudio sobre la determinación del precio de venta de las acciones. |
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10140100000000 |
Autoridad fiscal en la que se presentó. |
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10140101000000 |
Mencione la razón de negocio para enajenar las acciones. |
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10140102000000 |
Mencione si realizó la valuación de la enajenación efectuada. |
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10140103000000 |
El contribuyente cuenta con la documentación comprobatoria de la valuación de la enajenación efectuada. |
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En caso afirmativo al índice anterior, indique RFC y nombre del perito valuador: |
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10140104000000 |
Nombre del perito. |
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10140105000000 |
RFC : |
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Operaciones financieras derivadas con partes relacionadas |
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10140106000000 |
Acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas. |
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10140107000000 |
Indique el monto de la acumulación correspondiente. |
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10140108000000 |
Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas. |
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10140109000000 |
Indique el monto de la deducción correspondiente. |
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10140110000000 |
Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas en los términos del artículo 28, fracción XIX de la LISR. |
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10140111000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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10140112000000 |
Realizó pagos de cantidades iniciales por el derecho a adquirir o vender, bienes, divisas, acciones u otros títulos valor que no cotizaron en mercados reconocidos conforme a lo referido en el artículo 28, fracción XXIV de la LISR. |
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10140113000000 |
Indique el monto correspondiente. |
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Capitalización insuficiente: |
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10140114000000 |
Determinó intereses no deducibles de acuerdo a lo previsto por el artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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10140115000000 |
Saldo promedio anual de todas las deudas que devengaron intereses a cargo, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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10140116000000 |
Capital contable al inicio del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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10140117000000 |
Capital contable al final del ejercicio determinado en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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10140118000000 |
Capital contable promedio. |
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10140119000000 |
Capital contable promedio por tres. |
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10140120000000 |
Saldo promedio anual de deudas del contribuyente contraídas con partes relacionadas residentes en el extranjero, determinadas en los términos del artículo 28, fracción XXVII de la LISR. |
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10140121000000 |
Intereses no deducibles determinados en los términos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR. |
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10140122000000 |
Optó por considerar como capital contable del ejercicio los saldos iniciales y finales del ejercicio de sus cuentas de capital de aportación, utilidad fiscal neta y utilidad fiscal neta reinvertida. |
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Ajustes correspondientes |
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10140123000000 |
Realizó durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) algún ajuste en materia de precios de transferencia como consecuencia de aplicar lo señalado en la documentación de precios de transferencia de alguna parte relacionada residente en el extranjero. |
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10140124000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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10140125000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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10140126000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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10140127000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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10140128000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
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10140129000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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10140130000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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10140131000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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10140132000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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10140133000000 |
Llevó a cabo ajustes correspondientes en materia de precios de transferencia durante el ejercicio fiscal (en el propio ejercicio sujeto a revisión o para efectos de ejercicios anteriores) sin cumplir con lo establecido en el artículo 184 de la LISR. |
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10140134000000 |
En caso afirmativo, indique el monto de los mismos. |
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10140135000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (1). |
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10140136000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (2). |
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10140137000000 |
El ejercicio fiscal ajustado (3). |
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Artículo 76-A de la LISR (2024) |
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10140138000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción I (maestra de partes relacionadas). |
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10140139000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción II (local de partes relacionadas). |
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10140140000000 |
Está obligado a presentar la declaración informativa prevista en la fracción III (país por país). |
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En caso afirmativo en este último caso, especifique el supuesto de obligación: |
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10140141000000 |
Por ser persona moral controladora multinacional (fracción III, inciso a). |
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10140142000000 |
Por ser designada (fracción III, inciso b)). |
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Tiene conocimiento si la persona moral controladora multinacional a la que su empresa pertenece, está obligada a presentar directamente o por conducto de alguna designada, las siguientes declaraciones informativas de partes relacionadas: |
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10140143000000 |
Obligación de presentar la declaración maestra. |
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10140144000000 |
Obligación de presentar la declaración país por país. |
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Declaraciones anuales informativas de partes relacionadas de 2023 presentadas en 2024 (para los efectos del artículo 76-A de la LISR) |
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10140145000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa maestra de partes relacionadas del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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10140146000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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10140147000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa local de partes relacionadas del ejercicio fiscal de 2023. |
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10140148000000 |
Fecha de elaboración de la información y documentación de precios de transferencia asociada con la declaración. |
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10140149000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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10140150000000 |
Presentó en tiempo y forma la declaración informativa país por país del grupo empresarial multinacional del ejercicio fiscal de 2023. |
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10140151000000 |
Fecha de presentación (última presentada). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte |
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10140152000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza norte. |
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10140153000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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10140154000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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10140155000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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10140156000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza norte. |
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10140157000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes relacionadas (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Criterios no vinculativos |
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10140158000000 |
El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos en materia de precios de transferencia de las disposiciones fiscales y aduaneras. |
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10140159000000 |
Especifique el o los número(s) de criterio(s). |
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Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur |
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10140160000000 |
Realizó operaciones con contribuyentes que están en la región fronteriza sur. |
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10140161000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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10140162000000 |
Monto de ingresos acumulables con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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10140163000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas generados dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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10140164000000 |
Monto de deducciones con partes relacionadas que se encuentran dentro de los municipios de la región fronteriza sur. |
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10140165000000 |
Presentó la declaración informativa por sus operaciones con partes (Para los efectos del artículo 76, fracción X de la LISR, anexo 9 de la DIM) incluyendo las operaciones con partes relacionadas residentes en territorio nacional como lo contempla el trámite fiscal 5/DEC-12. |
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Índice |
Concepto |
Datos informativos |
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15.- Datos informativos Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
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Importe |
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(Cifras en pesos) |
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Datos informativos del contribuyente |
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10150000000000 |
Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario. |
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Datos informativos del contribuyente como representante legal |
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10150001000000 |
Es socio o accionista de algunos contribuyentes que representa. |
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10150002000000 |
Número de entidades en las que participa como representante legal. |
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Indique los cinco principales RFC de la(s) persona(s) moral(es) en las que participa como representante legal: |
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10150003000000 |
RFC 1: |
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10150004000000 |
RFC 2: |
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10150005000000 |
RFC 3: |
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10150006000000 |
RFC 4: |
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10150007000000 |
RFC 5: |
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10150008000000 |
Es representante legal de un residente en el extranjero sin establecimiento permanente en territorio nacional. |
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Indique los cinco principales nombres o razones sociales de los residentes en el extranjero: |
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10150009000000 |
Nombre 1. |
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10150010000000 |
Nombre 2. |
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10150011000000 |
Nombre 3. |
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10150012000000 |
Nombre 4. |
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10150013000000 |
Nombre 5. |
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|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
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10150014000000 |
PTU generada durante el ejercicio. |
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10150015000000 |
PTU no cobrada en el ejercicio anterior. |
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10150016000000 |
PTU pagada en el ejercicio. |
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10150017000000 |
Renta gravable base para PTU. |
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Cifras al cierre del ejercicio Impuesto sobre la Renta |
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10150018000000 |
Deducciones autorizadas para efectos del Impuesto sobre la Renta. |
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10150019000000 |
Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente. |
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10150020000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el país. |
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10150021000000 |
Ingresos por dividendos de personas residentes en el extranjero. |
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10150022000000 |
Ingresos por dividendos distribuidos que no provienen de CUFIN ni de CUFIN reinvertida. |
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10150023000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de fusión. |
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10150024000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de escisión. |
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10150025000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de reducciones de capital de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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10150026000000 |
Ingresos acumulables por la ganancia realizada que derive de liquidación de sociedades residentes en el extranjero en las que el contribuyente es socio o accionista. |
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10150027000000 |
Pérdida deducida derivada de fusión. |
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10150028000000 |
Pérdida deducida derivada de escisión. |
|
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10150029000000 |
Pérdida deducida derivada de reducción de capital. |
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10150030000000 |
Pérdida deducida derivada de liquidación de sociedades. |
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10150031000000 |
Dividendos pagados provenientes de CUFIN y CUFINRE. |
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10150032000000 |
Dividendos pagados no provenientes de CUFIN ni de CUFINRE. |
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10150033000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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10150034000000 |
Total de ingresos acumulables obtenidos en la región fronteriza norte en el ejercicio fiscal anterior. |
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10150035000000 |
Saldo de CUFIN determinado conforme al quinto párrafo del artículo 77 LISR. |
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10150036000000 |
Monto total de los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador. |
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10150037000000 |
Monto deducible al 47% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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10150038000000 |
Monto deducible al 53% (pagos que son ingresos exentos para el trabajador). |
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|
Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera |
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Cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera |
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10150039000000 |
Saldo de cuentas y documentos por cobrar originados en moneda extranjera (pesos). |
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|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
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10150040000000 |
Campo 1. |
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10150041000000 |
Campo 2. |
|
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10150042000000 |
Campo 3. |
|
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|
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|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
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10150043000000 |
(especificar). |
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10150044000000 |
(especificar). |
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10150045000000 |
(especificar). |
|
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10150046000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por cobrar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
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|
Cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera |
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10150047000000 |
Saldo de cuentas y documentos por pagar originados en moneda extranjera (pesos). |
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|
Indique los tres principales tipos de moneda: |
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10150048000000 |
Campo 1. |
|
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10150049000000 |
Campo 2. |
|
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10150050000000 |
Campo 3. |
|
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|
Indique los tres conceptos más importantes que originaron el saldo: |
|
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10150051000000 |
(especificar). |
|
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10150052000000 |
(especificar). |
|
|
10150053000000 |
(especificar). |
|
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10150054000000 |
Indique el monto de cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera que provengan de operaciones con partes relacionadas. |
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Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2014 a 2024 |
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10150055000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
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Más: |
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10150056000000 |
Resultado fiscal del ejercicio. |
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Menos: |
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10150057000000 |
ISR (para los efectos del artículo 9, primer párrafo LISR). |
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10150058000000 |
Partidas no deducibles, excepto provisiones y reservas (para los efectos del artículo 28, fracciones VIII y IX LISR). |
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10150059000000 |
Efecto de Impuesto sobre la Renta pagado en el extranjero por pago de dividendos al contribuyente (para los efectos del artículo 77, cuarto párrafo de la LISR). |
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Igual: |
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10150060000000 |
Resultado positivo. |
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10150061000000 |
Resultado negativo (diferencia a que se refiere el artículo 77, quinto párrafo de la LISR). |
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Más: |
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10150062000000 |
Saldo de CUFIN antes de dividendos. |
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|
Más: |
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10150063000000 |
Dividendos cobrados. |
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Menos: |
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10150064000000 |
Dividendos pagados. |
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Otros conceptos especificar: |
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10150065000000 |
(especificar). |
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10150066000000 |
(especificar). |
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10150067000000 |
(especificar). |
|
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10150068000000 |
(especificar). |
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10150069000000 |
(especificar). |
|
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|
10150070000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2014 a 2024. |
|
|
|
|
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|
10150071000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza norte del ejercicio 2024. |
|
|
10150072000000 |
Saldo de cuenta de utilidad fiscal neta.- CUFIN región fronteriza sur del ejercicio 2024. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta ejercicios de 2001 a 2013 |
|
|
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|
|
|
10150073000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
|
10150074000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150075000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
10150076000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
|
|
|
Otros conceptos. Especificar |
|
|
|
|
|
|
10150077000000 |
(especificar). |
|
|
10150078000000 |
(especificar). |
|
|
10150079000000 |
(especificar). |
|
|
10150080000000 |
(especificar). |
|
|
10150081000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
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10150082000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios de 2001 a 2013. |
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|
Cuenta de utilidad fiscal neta Ejercicios anteriores a 2001 |
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10150083000000 |
Saldo inicial CUFIN actualizado. |
|
|
|
Más: |
|
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10150084000000 |
Dividendos cobrados. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150085000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
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|
10150086000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
|
|
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|
10150087000000 |
Saldo de CUFIN total al cierre del ejercicio actualizado de los ejercicios anteriores a 2000. |
|
|
|
|
|
|
|
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida |
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|
10150088000000 |
Saldo inicial CUFINRE actualizado. |
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10150089000000 |
Dividendos pagados. |
|
|
|
Más: |
|
|
10150090000000 |
Actualización por inflación. |
|
|
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|
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|
Otros conceptos. Especificar |
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10150091000000 |
(especificar). |
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10150092000000 |
(especificar). |
|
|
10150093000000 |
(especificar). |
|
|
10150094000000 |
(especificar). |
|
|
10150095000000 |
(especificar). |
|
|
|
|
|
|
10150096000000 |
Saldo de CUFINRE total al cierre del ejercicio actualizado. |
|
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|
Saldos actualizados (Impuesto sobre la Renta) al cierre del ejercicio de: |
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|
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|
10150097000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta. |
|
|
10150098000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida. |
|
|
10150099000000 |
Cuenta de utilidad fiscal neta por inversión en energía renovable. |
|
|
10150100000000 |
Cuenta de capital de aportación. |
|
|
10150101000000 |
Impuesto al Activo por recuperar de 10 años anteriores. |
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|
10150102000000 |
Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores. |
|
|
|
|
|
|
|
Comercio exterior |
|
|
|
|
|
|
10150103000000 |
Valor declarado en aduana de importaciones definitivas. |
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|
10150104000000 |
Valor declarado en aduana de exportaciones definitivas. |
|
|
|
|
|
|
|
Impuesto al Valor Agregado |
|
|
|
|
|
|
10150105000000 |
IVA pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
|
10150106000000 |
IVA causado por importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
10150107000000 |
IVA causado por importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
10150108000000 |
IVA causado por importación de servicios. |
|
|
10150109000000 |
IVA acreditable por intereses. |
|
|
10150110000000 |
IVA acreditado por la importación de bienes intangibles adquiridos. |
|
|
10150111000000 |
IVA acreditado por la importación del uso o goce de bienes intangibles. |
|
|
10150112000000 |
IVA acreditado por la importación de servicios. |
|
|
10150113000000 |
Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 8%. |
|
|
10150114000000 |
Total de IVA de los actos o actividades pagados a la tasa del 8%. |
|
|
10150115000000 |
Valor de los actos o actividades no objeto. |
|
|
10150116000000 |
Valor de los actos o actividades exentos. |
|
|
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|
|
|
|
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios |
|
|
|
|
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|
10150117000000 |
IEPS pagado en aduanas durante el ejercicio. |
|
|
10150118000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción I del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
|
|
10150119000000 |
Biodiesel y sus mezclas a que se refiere la fracción IV del apartado A, del artículo 16 de la LIF 2024. |
|
|
|
|
|
|
|
Información de consolidación financiera |
|
|
|
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|
|
10150120000000 |
Es una entidad controladora en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
|
|
Nota: en caso de una respuesta afirmativa al índice anterior, deberá manifestar información en los siguientes dos índices: |
|
|
10150121000000 |
Total de ventas o ingresos netos consolidados determinados conforme a la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente. |
|
|
10150122000000 |
Tiene subsidiarias en términos de la norma contable de información financiera que aplica el contribuyente en el extranjero, o establecimientos permanentes residentes o ubicados en el extranjero. |
|
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|
|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte Impuesto sobre la Renta |
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|
|
|
|
|
|
Ingresos exclusivos de región fronteriza norte (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
|
|
|
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|
10150123000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150124000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150125000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150126000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150127000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150128000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150129000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza norte, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo quinto, primer párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
10150130000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte |
|
|
|
|
|
|
10150131000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150132000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150133000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150134000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150135000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150136000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150137000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza norte, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo quinto, segundo párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
10150138000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza norte. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte |
|
|
|
|
|
|
10150139000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150140000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150141000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza norte. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150142000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150143000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza norte sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150144000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150145000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza norte, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
10150146000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
|
|
|
|
10150147000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza norte. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150148000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150149000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza norte. |
|
|
|
|
|
|
10150150000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 10150146000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza norte índice 10150149000000. |
|
|
|
|
|
|
10150151000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (artículo segundo, primer párrafo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte). |
|
|
|
|
|
|
|
Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur Impuesto sobre la Renta |
|
|
|
|
|
|
|
Ingresos exclusivos de región fronteriza sur (para los efectos de los artículos segundo y tercero del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
10150152000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150153000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150154000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150155000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150156000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150157000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150158000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos totales de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal fuera de la región fronteriza sur, pero cuenten con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento dentro de la misma (para los efectos del artículo cuarto, primer párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
10150159000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren a los de la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur |
|
|
|
|
|
|
10150160000000 |
Ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150161000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150162000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150163000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150164000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150165000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150166000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos de la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
Contribuyentes que tienen su domicilio fiscal en la región fronteriza sur, pero cuenten con sucursales, agencias o cualquier otro establecimiento fuera de ella (para los efectos del artículo cuarto, tercero párrafo del Decreto) |
|
|
|
|
|
|
10150167000000 |
Obtuvo ingresos correspondientes a la sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicados fuera la región fronteriza sur. |
|
|
|
En caso afirmativo al índice anterior, deberá llenar los índices del siguiente bloque, entendiendo que se refieren al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur |
|
|
|
|
|
|
10150168000000 |
Ingresos correspondientes al domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150169000000 |
Ingresos por venta de bienes intangibles en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150170000000 |
Ingresos correspondientes al comercio digital en la región fronteriza sur. |
|
|
|
Menos: |
|
|
10150171000000 |
Ingresos correspondientes por el suministro de personal mediante la subcontratación laboral o se consideren intermediarios en los términos de la Ley Federal del Trabajo. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150172000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente en la región fronteriza sur sin incluir venta de bienes intangibles y los correspondientes al comercio digital o suministro de personal. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150173000000 |
Ingresos totales obtenidos por el contribuyente. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150174000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representen los ingresos del domicilio fiscal ubicado en la región fronteriza sur, del total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Determinación del crédito fiscal aplicable |
|
|
|
|
|
|
10150175000000 |
ISR causado en el ejercicio fiscal (concepto "impuesto causado en el ejercicio" de la declaración anual, apartado "determinación del ISR"). |
|
|
|
|
|
|
10150176000000 |
Ingresos totales de la región fronteriza sur. |
|
|
|
Entre: |
|
|
10150177000000 |
Total de los ingresos del contribuyente obtenidos en el ejercicio fiscal. |
|
|
|
Igual: |
|
|
10150178000000 |
Proporción (expresado en porcentaje) que representan los ingresos de la región fronteriza sur. |
|
|
|
|
|
|
10150179000000 |
Resultado obtenido de la operación de multiplicar el ISR causado en el ejercicio fiscal índice 10150175000000 por la proporción que representan los ingresos de la región fronteriza sur índice 10150178000000. |
|
|
|
|
|
|
10150180000000 |
Crédito fiscal aplicable con base en el índice anterior (artículo segundo, primer párrafo del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur). |
|
|
|
|
|
|
|
Enajenación de acciones |
|
|
|
|
|
|
10150181000000 |
Realizó enajenación de acciones. |
|
|
10150182000000 |
Fecha de la operación. |
|
|
10150183000000 |
Tipo de enajenación. |
|
|
10150184000000 |
Otros (especificar). |
|
|
10150185000000 |
Nombre de la sociedad emisora de las acciones enajenadas. |
|
|
10150186000000 |
País de residencia fiscal de la emisora. |
|
|
10150187000000 |
RFC o id. |
|
|
10150188000000 |
Número acciones enajenadas. |
|
|
10150189000000 |
Indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación. |
|
|
10150190000000 |
Precio de venta. |
|
|
10150191000000 |
Costo fiscal de las acciones. |
|
|
10150192000000 |
Aplicó pérdidas por enajenación de acciones. |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
10150193000000 |
Si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con pérdidas fiscales por enajenación de acciones pendientes de aplicar. |
|
|
10150194000000 |
Monto total de las pérdidas por enajenación de acciones al cierre del ejercicio. |
|
|
10150195000000 |
Importe de la pérdida por enajenación de acciones determinada. |
|
|
|
|
|
|
10150196000000
|
Indique si al cierre del ejercicio de que se trate, la contribuyente cuenta con importes pendientes de acreditar por concepto de ISR pagado en el extranjero de conformidad con el artículo 5 de la LISR. |
|
|
|
En caso afirmativo indique: |
|
|
10150197000000 |
Monto pendiente de acreditar. |
|
|
10150198000000 |
Concepto por el que fue pagado el Impuesto sobre la Renta en el extranjero. |
|
|
|
|
|
Este anexo consta de 15 columnas y está dividido en cuatro partes.
Parte I
|
Índice |
Concepto |
Datos a proporcionar |
|
|
|
|
|
|
|
|
16.- Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2024
|
Número de identificación fiscal |
Tipo de operación |
|
|
|
|
|
|
|
(Cifras en pesos) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nota: |
Solamente se captura la información de este anexo cuando se haya anotado “si” en el concepto “10D074000, del anexo de datos generales. |
||
|
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Impuesto sobre la Renta |
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Denominación o razón social |
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Ingresos acumulables |
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10160000000000 |
(especificar). |
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10160001000000 |
Total de ingresos acumulables. |
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Deducciones autorizadas |
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10160002000000 |
(especificar). |
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10160003000000 |
Total de deducciones autorizadas. |
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Parte II
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Datos a proporcionar
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En caso de que en la columna "tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "otros ingresos" u "otros pagos", especifique concepto |
País de residencia |
México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no) |
Monto de la operación |
Indique si es parte relacionada (si o no) |
Parte III
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Datos a proporcionar
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Efectuó retención y entero por esta operación (si o no) |
Tasa |
ISR por retención determinado por auditoría |
ISR retenido pagado |
Diferencia |
Parte IV
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Datos a proporcionar
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Aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no) |
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