41A000000

RFC (del contribuyente).

41B000000

RFC (del contador público).

41B015000

RFC (del despacho).

41C000000

RFC (del representante legal).

41A001000

Denominación o razón social.

41B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

41B014000

Nombre del despacho.

41C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

41B002000

CURP (del contador público).

41C004000

CURP (del representante legal).

41A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

41B004000

Entidad federativa (del contador público).

41C005000

Entidad federativa (del representante legal).

41A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

41B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

41C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

41A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

41B006000

Colonia o localidad (del contador público).

41C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

41A005000

Código postal (del contribuyente).

41B007000

Código postal (del contador público).

41C008000

Código postal (del representante legal).

41A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

41B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

41C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

41A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

41B009000

Ciudad o población (del contador público).

41C010000

Ciudad o población (del representante legal).

41A008000

Teléfono (del contribuyente).

41B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

41C011000

Teléfono (del representante legal.)

41A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

41B011000

Correo electrónico (del contador público).

41B012000

Correo electrónico (del buzón tributario del CPI).

41C012000

Correo electrónico (del representante legal).

41A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

41A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

41C002000

Nacional (representante legal).

41C003000

Extranjero (representante legal).

41C013000

Número de escritura (representante legal).

41C014000

Número de notaría (representante legal).

41C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

41C016000

Fecha del poder (representante legal).

41C017000

Fecha de designación (representante legal).

41B003000

Número de registro (del contador público).

41B016000

Número (de registro del despacho).

41B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

41A012000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

41B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

41C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

41D000000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

41D001000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

41D002000

Obligado u Optativo.

41D010000

Tipo de contribuyente especial: 0- Ninguno, 1- Fusión, 2- Escisión, 3- Liquidación, 4- Fideicomiso y 5- Asociante en participación.

41D017000

Tipo de opinión: 1- Opinión sin salvedades, 2- Opinión con salvedades que tengan implicaciones fiscales, 3- Opinión con salvedades que no tengan implicaciones fiscales, 4- Opinión negativa que tenga implicaciones fiscales, 5- Opinión negativa que no tenga implicaciones fiscales, 6- Abstención de opinión.

41D032000

Se trata de: 1- Autorización y 2- Consulta.

41D174000

Se realizaron con fines de: 1- Cobertura y 2- Negociación.

41D184000

En calidad de que participó en alguna fusión: 01- Fusionada y 02- Fusionante.

41D208000

En calidad de que participó en alguna escisión: 01- Escindida y 02- Escindente.

41D271000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (1).

41D272000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (2).

41D273000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (3).

41D013000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

41D014000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

41D015000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

41D016000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

41D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

41D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

41D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

41D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 41D003000, 41D004000 y 41D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

41D007000

Forma parte de una asociación en participación.

41D008000

Primer dictamen.

41D009000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

41D011000

Empresa filial.

41D012000

Empresa subsidiaria.

41D023000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

41D024000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice anterior (debe llenar los anexos 12 y 13).

41D025000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

41D026000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

41D027000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

41D028000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores para los efectos del artículo 9 fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 18).

41D029000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

41D031000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

41D0400000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

41D047000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

41D050000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

41D058000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 9).

41D059000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 10).

41D060000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 15).

41D061000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

41D062000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

41D063000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores.

41D069000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

41D070000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción IV del RCFF).

41D071000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

41D072000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

41D073000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

41D074000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

41D075000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió para los efectos del artículo 26, fracción XI del CFF.

41D076000

Tiene accionistas residentes en el país.

41D077000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

41D080000

Tiene empleados.

41D088000

En caso negativo, del índice 41D079000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

41D094000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

41D095000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

41D097000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, así como los artículos 33 y 34 del RCFF y 32 fracción I de la LIVA.

41D098000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

41D104000

Diario.

41D105000

Mayor.

41D106000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

41D107000

Socios o accionistas.

41D108000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

41D109000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

41D111000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

41D112000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

41D113000

Cambió el modelo de negocios.

41D114000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

41D122000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

41D123000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

41D124000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55 fracción I, de la LISR.

41D125000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55 fracción II de la LISR.

41D126000

Durante el ejercicio, el contribuyente prestó servicios de operación, administración o distribución a sociedades de inversión en instrumento de deuda o sociedades de inversión de renta variable, en los términos de la Ley de Sociedades de Inversión y demás normativa legal aplicable.

41D127000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista para los efectos del artículo 55 fracción II de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

41D129000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

41D131000

Es parte relacionada.

41D133000

Es parte relacionada.

41D135000

Es parte relacionada.

41D137000

Es parte relacionada.

41D139000

Es parte relacionada.

41D144000

Efectuó retención.

41D146000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

41D149000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

41D150000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

41D151000

Indique si reembolso prima en suscripción de acciones.

41D155000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

41D156000

Ejerció la opción para considerar como no acumulable el valor diferencial entre los saldos acumulados arriba señalados, en los términos de las disposiciones transitorias de la LISR en vigor a partir del 1 de enero de 2014.

41D157000

En caso que la respuesta a la pregunta anterior sea positiva, presentó en tiempo y forma la información anual que se encuentra obligado a presentar.

41D158000

Durante el ejercicio, consideró como ingreso acumulable algún monto a título de reservas preventivas globales.

41D160000

Contra dicho ingreso acumulable, disminuyó excedentes actualizados de reservas preventivas globales pendientes de deducir.

41D168000

Los quebrantos diversos reúnen la totalidad de requisitos de deducción para los efectos del artículo 27 de la LISR.

41D169000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

41D171000

Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

41D172000

La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

41D173000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

41D175000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

41D177000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

41D179000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

41D259000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

41D260000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

41D261000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

41D262000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

41D264000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un impuesto sobre la renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

41D265000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

41D270000

Tratándose de un impuesto sobre la renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

41D274000

Acredita únicamente el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

41D275000

Señale si acredita un remanente del impuesto sobre la renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

41D276000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

41D292000

Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado.

41D293000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos.

41D294000

Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

41D295000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado acredita impuesto al 100%.

41D296000

Diga si incluye en la determinación de la proporción de acreditamiento, los ingresos por intereses cobrados provenientes de las operaciones financieras derivadas.

41D297000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5-A de la LIVA).

41D033000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

41D078000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

41D079000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

41D087000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR).

41D099000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32 fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RIVA).

41D100000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos de los artículos 32, fracción III de la LIVA, 20 y 74 del RLIVA).

41D101000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen para los efectos del artículo 1-A de la LIVA (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

41D102000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

41D103000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

41D110000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

41D115000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del Título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR.)

41D116000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

41D117000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

41D118000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

41D119000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso b) de la LISR).

41D120000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

41D121000

Acumuló en el ejercicio la totalidad de las comisiones cobradas por créditos otorgados.

41D128000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 segundo párrafo de la LISR).

41D162000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

41D163000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

41D164000

En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR).

41D165000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

41D166000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos para los efectos del artículo 28 fracción V de la LISR.

41D167000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

41D181000

En el caso de haber adquirido bienes o derechos por dación en pago o por adjudicación, que no puedan conservar en propiedad por disposición legal, los dedujo conforme al artículo 25 de esta LISR (para los efectos del artículo 53 de la LISR).

41D182000

Dedujo para efectos fiscales reservas adicionales a las derivadas de calificación de cartera crediticia.

41D183000

Efectuó en el ejercicio, operaciones de compra o venta de cartera crediticia.

41D210000

Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN y CUCA.

41D263000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

41D266000

Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

41D277000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

41D279000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

41D281000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

41D283000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

41D286000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

41D287000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

41D288000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

41D289000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, para los efectos del artículo 4 de la LISR.

41D290000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

41D291000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

41D298000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses se cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5, fracción I de la LIVA).

41D299000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

41D035000

Fecha del oficio 1.

41D037000

Fecha del oficio 2.

41D039000

Fecha del oficio 3.

41D042000

Fecha de la resolución 1.

41D044000

Fecha de la resolución 2.

41D046000

Fecha de la resolución 3.

41D048000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal).

41D049000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria).

41D056000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

41D057000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

41D185000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

41D209000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

41D255000

Fecha de inicio de la liquidación.

41D030000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

41D034000

Número de oficio 1.

41D036000

Número de oficio 2.

41D038000

Número de oficio 3.

41D041000

Número de resolución 1.

41D043000

Número de resolución 2.

41D045000

Número de resolución 3.

41D051000

Número de identificación (campo 1).

41D052000

Número de identificación (campo 2).

41D053000

Número de identificación (campo 3).

41D054000

Número de identificación (campo 4).

41D055000

Número de identificación (campo 5).

41D018000

RFC 1 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

41D019000

RFC 2 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

41D020000

RFC 3 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

41D021000

RFC 4 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

41D022000

RFC 5 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

41D064000

(RFC) especificar nombre anterior.

41D065000

(RFC) especificar nombre anterior.

41D066000

(RFC) especificar nombre anterior.

41D067000

(RFC) especificar nombre anterior.

41D068000

(RFC) especificar nombre anterior.

41D089000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

41D090000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

41D091000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

41D092000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

41D093000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

41D188000

Fusionada 1: RFC.

41D190000

Fusionada 2: RFC.

41D192000

Fusionada 3: RFC.

41D194000

Fusionada 4: RFC.

41D196000

Fusionada 5: RFC.

41D198000

Fusionada 6: RFC.

41D200000

Fusionada 7: RFC.

41D202000

Fusionada 8: RFC.

41D204000

Fusionada 9: RFC.

41D206000

Fusionada 10: RFC.

41D211000

Escindida 1: RFC.

41D215000

Escindida 2: RFC.

41D219000

Escindida 3: RFC.

41D223000

Escindida 4: RFC.

41D227000

Escindida 5: RFC.

41D231000

Escindida 6: RFC.

41D235000

Escindida 7: RFC.

41D239000

Escindida 8: RFC.

41D243000

Escindida 9: RFC.

41D247000

Escindida 10: RFC.

41D251000

Escindente: RFC.

41D256000

(RFC) liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social.

41D257000

(RFC) liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social.

41D258000

(RFC) liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social.

41D130000

Nombre del comprador 1.

41D132000

Nombre del comprador 2.

41D134000

Nombre del comprador 3

41D136000

Nombre del comprador 4.

41D138000

Nombre del comprador 5.

41D187000

Fusionante: denominación o razón social.

41D189000

Fusionada 1: denominación o razón social.

41D191000

Fusionada 2: denominación o razón social.

41D193000

Fusionada 3: denominación o razón social.

41D195000

Fusionada 4: denominación o razón social.

41D197000

Fusionada 5: denominación o razón social.

41D199000

Fusionada 6: denominación o razón social.

41D201000

Fusionada 7: denominación o razón social.

41D203000

Fusionada 8: denominación o razón social.

41D205000

Fusionada 9: denominación o razón social.

41D207000

Fusionada 10: denominación o razón social.

41D081000

Número de trabajadores.

41D082000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

41D083000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

41D084000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

41D085000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

41D086000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

41D096000

Monto de IVA que originó dicha operación.

41D140000

Total de ingresos por venta de acciones.

41D141000

Total de ingresos por venta de intangibles.

41D142000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

41D143000

Total del monto original de la inversión ajustado.

41D145000

Monto del entero por la operación.

41D147000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés para los efectos del artículo 8 de la LISR.

41D148000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

41D152000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

41D153000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción I de la LISR.

41D154000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción II de la LISR.

41D159000

Que monto consideró como ingreso acumulable.

41D161000

Que monto disminuyó.

41D170000

Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, que esta invertida LISR para los efectos del artículo 29, fracción II de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

41D176000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

41D178000

En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente.

41D180000

En caso afirmativo indique el monto correspondiente.

41D212000

Valor activo:

41D213000

Valor pasivo:

41D214000

Valor capital social:

41D216000

Valor activo:

41D217000

Valor pasivo:

41D218000

Valor capital social:

41D220000

Valor activo:

41D221000

Valor pasivo:

41D222000

Valor capital social:

41D224000

Valor activo:

41D225000

Valor pasivo:

41D226000

Valor capital social:

41D228000

Valor activo:

41D229000

Valor pasivo:

41D230000

Valor capital social:

41D232000

Valor activo:

41D233000

Valor pasivo:

41D234000

Valor capital social:

41D236000

Valor activo:

41D237000

Valor pasivo:

41D238000

Valor capital social:

41D240000

Valor activo:

41D241000

Valor pasivo:

41D242000

Valor capital social:

41D244000

Valor activo:

41D245000

Valor pasivo:

41D246000

Valor capital social:

41D248000

Valor activo:

41D249000

Valor pasivo:

41D250000

Valor capital social:

41D252000

Valor activo:

41D253000

Valor pasivo:

41D254000

Valor capital social:

41D267000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

41D268000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

41D269000

Monto de ISR no acreditable y no deducible para los efectos del artículo 5 de la LISR.

41D278000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

41D280000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

41D282000

Monto del acreditamiento de impuesto sobre la renta retenido.

41D284000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

41D285000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes para los efectos del artículo 177 décimo párrafo de la LISR.

Anexo

Datos a proporcionar

4.1-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

6.1-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

6-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

8-      Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

9-      Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie y proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio y porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibidos.

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

17-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés y tasa de retención del ISR.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje y tasa preferencial por tratado.

20- Deducción de intereses netos del ejercicio (artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

18-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023, 2022, 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014 y 2013.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio; y oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

17-   Préstamos.

Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

7-      Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación; y oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectúo la aportación de capital en su subsidiaria.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

17-   Préstamos.

Vigencia del préstamo: del y al.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del y fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

9-      Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

10-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

11-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

12-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

15-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

17-   Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC y número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado.

19-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Número de identificación fiscal.

20- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

09A000000

RFC (del contribuyente).

09B000000

RFC (del contador público).

09B015000

RFC (del despacho).

09C000000

RFC (del representante legal).

09A001000

Denominación o razón social.

09B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

09B014000

Nombre del despacho.

09C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

09B002000

CURP (del contador público).

09C004000

CURP (del representante legal).

09A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

09B004000

Entidad federativa (del contador público).

09C005000

Entidad federativa (del representante legal).

09A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

09B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

09C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

09A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

09B006000

Colonia o localidad (del contador público).

09C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

09A005000

Código postal (del contribuyente).

09B007000

Código postal (del contador público).

09C008000

Código postal (del representante legal).

09A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

09B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

09C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

09A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

09B009000

Ciudad o población (del contador público).

09C010000

Ciudad o población (del representante legal).

09A008000

Teléfono (del contribuyente).

09B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

09C011000

Teléfono (del representante legal).

09A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

09B011000

Correo electrónico (del contador público).

09B012000

Correo electrónico (del buzón tributario del CPI).

09C012000

Correo electrónico (del representante legal).

09A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

09A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

09C002000

Nacional (representante legal).

09C003000

Extranjero (representante legal).

09C013000

Número de escritura (representante legal).

09C014000

Número de notaria (representante legal).

09C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

09C016000

Fecha del poder (representante legal).

09C017000

Fecha de designación (representante legal).

09B003000

Número de registro del contador público.

09B016000

Número de registro del despacho.

09B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

09A012000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

09B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

09C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

09D000000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

09D001000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

09D002000

Obligado u Optativo.

09D007000

Tipo de institución: 5- Institución de seguros y 6- Institución de fianzas.

09D011000

Tipo de contribuyente especial: 0- Ninguno, 1- Fusión, 2- Escisión, 3- Liquidación, 4- Fideicomiso y 5- Asociante en participación.

09D018000

Tipo de opinión: 1- Opinión sin salvedades, 2- Opinión con salvedades que tengan implicaciones fiscales, 3- Opinión con salvedades que no tengan implicaciones fiscales, 4- Opinión negativa que tenga implicaciones fiscales, 5- Opinión negativa que no tenga implicaciones fiscales, 6- Abstención de opinión.

09D033000

Se trata de: 1- Autorización y 2- Consulta.

09D186000

Se realizaron con fines de: 1- Cobertura y 2- Negociación.

09D193000

En calidad de que participó en alguna fusión: 01- Fusionada y 02- Fusionante.

09D217000

En calidad de que participó en alguna escisión: 01- Escindida y 02- Escindente.

09D280000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (1).

09D281000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (2).

09D282000

Señale el país en donde las sociedades residentes en el extranjero pagaron el impuesto sobre la renta que acredita el contribuyente (3).

09D014000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

09D015000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

09D016000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

09D017000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

09D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

09D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

09D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

09D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 09D003000, 09D004000 y 09D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

09D008000

Forma parte de una asociación en participación.

09D009000

Primer dictamen.

09D010000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

09D012000

Empresa filial.

09D013000

Empresa subsidiaria.

09D024000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

09D025000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice anterior (debe llenar los anexos 14 y 15).

09D026000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

09D027000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

09D028000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

09D029000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores para los efectos del artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 20).

09D030000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

09D032000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

09D041000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

09D048000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

09D051000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

09D059000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 11).

09D060000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio  ( en caso afirmativo debe llenar el anexo 12).

09D061000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 17).

09D062000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

09D063000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

09D064000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores.

09D070000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

09D071000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción IV del RCFF).

09D072000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

09D073000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

09D074000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

09D075000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

09D076000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió con lo dispuesto en el artículo 26, fracción XI del CFF.

09D077000

Tiene accionistas residentes en el país.

09D078000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

09D079000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

09D080000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

09D081000

Tiene empleados.

09D089000

En caso negativo, del índice 09D080000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

09D095000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

09D096000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

09D098000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, 33 y 34 del RCFF y 32, fracción I de la LIVA.

09D099000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

09D105000

Diario.

09D106000

Mayor.

09D107000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

09D108000

Socios o accionistas.

09D109000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

09D110000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B bis del CFF).

09D112000

El contribuyente participó en una restructuración internacional por la que hubiere generado ingresos sujetos a regímenes fiscales preferentes.

09D113000

Reconoció o reportó dichos ingresos.

09D114000

Cambió el modelo de negocios.

09D115000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

09D122000

Obtuvo devoluciones de impuestos por parte de la autoridad y que hayan generado intereses.

09D123000

En caso afirmativo, acumuló los ingresos por intereses pagados por la autoridad fiscal.

09D124000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción I, de la LISR.

09D125000

Presentar en tiempo y forma la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción II de la LISR.

09D126000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000.00. (para los efectos del artículo 76, fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

09D127000

Con respecto a dichas actividades, cumplió en tiempo y forma con la obligación prevista para los efectos del artículo 55, fracción II de la LISR, tal y cual se prevé en el artículo 89 de esa misma normativa.

09D129000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

09D131000

Es parte relacionada.

09D133000

Es parte relacionada.

09D135000

Es parte relacionada.

09D137000

Es parte relacionada.

09D139000

Es parte relacionada.

09D144000

Efectuó retención.

09D146000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

09D149000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

09D150000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

09D151000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

09D155000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

09D163000

Los quebrantos diversos reúnen la totalidad de requisitos de deducción para los efectos del artículo 27 de la LISR.

09D164000

Cuenta con fondo de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad.

09D166000

Deduce los rendimientos provenientes de la inversión de los fondos destinados a las reservas para el otorgamiento de pensiones o jubilaciones de personal.

09D167000

La reserva para el fondo de pensiones se incluye en el ajuste anual inflacionario dentro de los créditos.

09D168000

En el ejercicio dedujo créditos incobrables para los efectos del artículo 25, fracción V de la LISR.

09D169000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, para los efectos del artículo 27, fracción XV de la LISR.

09D182000

Consideró el saldo al inicio del ejercicio de la ganancia inflacionaria pendiente de disminuir del ajuste anual por inflación deducible o del costo de los activos no financieros enajenados.

09D183000

Incluyó dicho saldo en la determinación del saldo promedio anual de deudas para efectos de determinar el ajuste anual por inflación del ejercicio.

09D184000

Disminuyó el saldo de la ganancia inflacionaria pendiente de disminuir en el ejercicio dictaminado del ajuste anual por inflación deducible o del costo de los activos no financieros enajenados (para los efectos del artículo segundo transitorio, fracción XXV, de las disposiciones transitorias para 2020).

09D185000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

09D187000

En caso afirmativo acumuló ingresos provenientes de operaciones financieras derivadas.

09D189000

Efectuó deducciones relacionadas con operaciones financieras derivadas.

09D191000

Obtuvo pérdidas en operaciones financieras derivadas con partes relacionadas para los efectos del artículo 28, fracción XIX de la LISR.

09D268000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

09D269000

En caso afirmativo, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

09D270000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

09D271000

En caso afirmativo al índice anterior cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

09D273000

Verificó que el impuesto pagado en el extranjero y acreditado en el ejercicio, efectivamente corresponda a un impuesto sobre la renta por el que se tenga derecho a su acreditamiento, de conformidad con las reglas generales expedidas por el Servicio de Administración Tributaria.

09D274000

El impuesto acreditado fue pagado directamente por el contribuyente en el extranjero.

09D279000

Tratándose de un impuesto sobre la renta pagado por sociedades residentes en el extranjero, consecuencia de un pago de dividendos o utilidades distribuidos en favor del contribuyente, verificó que se hubiesen cumplido con todos y cada uno de los requisitos previstos en la normatividad fiscal aplicable para su acreditamiento.

09D283000

Acredita únicamente el impuesto sobre la renta pagado en el extranjero en el ejercicio.

09D284000

Señale si acredita un remanente del impuesto sobre la renta pagado en el extranjero correspondiente a ejercicios anteriores.

09D285000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 21).

09D301000

Realiza actos o actividades no afectas al impuesto al valor agregado.

09D302000

Cumplió con las disposiciones fiscales para determinar los actos o actividades gravados y exentos.

09D303000

Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

09D304000

Indique si para efectos de la determinación de los pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado acredita impuesto al 100%.

09D305000

Realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos del artículo 5-A de la LIVA).

09D306000

Consideró las indemnizaciones como objeto de la Ley del Impuesto al valor Agregado.

09D307000

En los casos del pago de indemnizaciones por robo o pérdida total de automóviles a personas morales y físicas con actividad empresarial, dichas personas al expedir las facturas correspondientes, trasladaron a la aseguradora una cantidad por concepto de impuesto al valor agregado.

09D308000

En caso afirmativo, acreditó el impuesto al valor agregado trasladado en dichas operaciones.

09D034000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

09D088000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo LISR (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR).

09D100000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32, fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RLIVA).

09D101000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 32, fracción III de la LIVA, así como 20 y 74 del RLIVA).

09D102000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen para los efectos del artículo 1-A de la LIVA (artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

09D103000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos artículo 32, fracción V de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

09D104000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32, fracción VIII de la LIVA, así como las reglas aplicables de la RMF para 2024).

09D111000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

09D116000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del Título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

09D117000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y del artículo 111 del RLISR).

09D118000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

09D119000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

09D120000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en el que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso b) de la LISR).

09D121000

Informar a las autoridades fiscales, como señalan las disposiciones fiscales, de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

09D128000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140, segundo párrafo de la LISR).

09D156000

Cuando tenga capitales tomados en préstamo y otorgue préstamos a terceros, se haya aplicado el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27, fracción VII de la LISR y 38 del RLISR).

09D157000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27, fracción IX de la LISR).

09D158000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que, quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se hayan llevado a cabo (para los efectos del artículo 27, fracción X de la LISR).

09D159000

En el caso del costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos, correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se hubiese considerado como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27, fracción XIII de la LISR).

09D160000

En el caso de viáticos o gastos de viaje, se constató que se hubieran cumplido los requisitos para los efectos del artículo 28, fracción V de la LISR.

09D161000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XVII de la LISR así como las reglas aplicables de la RMF para 2024).

09D162000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28, fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

09D170000

Tratándose de instituciones de seguros, durante el ejercicio, únicamente dedujo la creación o incremento de las reservas de riesgos en curso, por obligaciones pendientes de cumplir por siniestros y por vencimientos, así como de las de riesgos catastróficos (para los efectos del artículo 50 de la LISR).

09D171000

Si la institución de seguros cuenta con autorización para la venta de seguros de pensiones, derivados de las Leyes de seguridad social, y consideró durante el ejercicio la deducción de la creación o el incremento de la reserva matemática especial vinculada con dichos seguros, así como las otras reservas previstas en la Ley de Instituciones de Seguros y Fianzas, verificó que se hubiese cumplido la condición de que toda liberación sea destinada al fondo especial de los seguros de pensiones en los términos de esa última normativa (en el cual el Gobierno Federal participe como fideicomisario) (para los efectos del artículo 50 de la LISR).

09D172000

Si al cierre del ejercicio, hubiese procedido la disminución de las reservas antes indicadas con respecto a las que mantuvo al cierre del ejercicio inmediato anterior, verificó que se hubiese considerado como ingreso acumulable el diferencial, en los términos y con las limitaciones previstas para los efectos del artículo 50 de la LISR.

09D173000

Para los efectos del artículo 44 de la LISR, la institución de seguros consideró como créditos los terrenos y las acciones que representen inversiones autorizadas para garantizar las reservas deducibles, determinando para ello los saldos previstos para los efectos del artículo 51 de la LISR.

09D174000

Si durante el ejercicio enajenó los terrenos y las acciones referidos en el renglón anterior, la institución de seguros reconoció alguna actualización en el monto original de la inversión, o bien, en el costo comprobado de adquisición, según corresponda (para los efectos del artículo 51 de la LISR).

09D175000

Para el caso de las instituciones de fianzas dedujo, previa revisión de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, la reserva de fianzas en vigor y la de contingencia (para los efectos del artículo 52 de la LISR).

09D176000

Si al cierre del ejercicio, procedió para la institución de fianzas disminuir las reservas antes señaladas, con respecto a las constituidas en el ejercicio inmediato anterior, se verificó que la diferencia se hubiera acumulado como ingreso en ese ejercicio (para los efectos del artículo 52 de la LISR).

09D177000

En el caso de haber adquirido bienes o derechos por dación en pago o por adjudicación, que no puedan conservar en propiedad por disposición legal, los dedujo conforme al artículo 25 de la LISR (para los efectos del artículo 53 de la LISR).

09D178000

Dedujo reclamaciones por fianzas directas provenientes de fianzas que no estuvieron debidamente garantizadas conforme a lo establecido en la Ley Federal de Instituciones de Fianzas, así como lo establecido en la Circular F-23 emitida por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas publicada en el DOF el 23 de febrero de 2009.

09D179000

Dedujo fiscalmente siniestros provenientes de primas pagadas fuera del plazo establecido en el artículo 40 de la Ley sobre el Contrato de Seguro y no le es aplicable la regla 3.3.1.1. de la RMF para 2018.

09D180000

Para la determinación del saldo promedio anual de créditos consideró los créditos que sean a cargo de personas físicas y no provengan de sus actividades empresariales, que hayan sido a la vista, a plazo menor de un mes o a plazo mayor si se cobraron antes del mes.

09D181000

Tiene saldo de ganancia inflacionaria pendiente de disminuir del ajuste anual por inflación deducible o del costo de los activos no financieros enajenados, por haber aplicado el artículo 53-a, fracción II, de la Ley vigente hasta el 2001.

09D219000

Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

09D272000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

09D275000

Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

09D286000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

09D288000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

09D290000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

09D292000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

09D295000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

09D296000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

09D297000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

09D298000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite que los extranjeros en favor de quienes se aplicó una tasa de retención del impuesto sobre la renta menor, son residentes para efectos fiscales en el país de que se trate, para los efectos del artículo 4 de la LISR.

09D299000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

09D300000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

09D309000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5, fracción I de la LIVA).

09D310000

Para efectos de determinar la base del impuesto al valor agregado tratándose de la enajenación de automóviles y camiones usados, provenientes de asegurados personas físicas que no trasladen en forma expresa y por separado dicho impuesto, para los efectos del artículo 27 del RLIVA.

09D311000

En caso afirmativo, indique si el costo de adquisición que el contribuyente disminuyó del precio pactado por la venta del bien salvado, fue un pago diferente efectuado en forma independiente a la indemnización.

09D312000

En caso afirmativo, el pago efectuado por la adquisición del bien salvado, fue registrado en cuentas diferentes a las cuentas en donde registro el pago por indemnización.

09D313000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

09D036000

Fecha del oficio 1.

09D038000

Fecha del oficio 2.

09D040000

Fecha del oficio 3.

09D043000

Fecha de la resolución 1.

09D045000

Fecha de la resolución 2.

09D047000

Fecha de la resolución 3.

09D049000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal).

09D050000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria).

09D057000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

09D058000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

09D194000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

09D218000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

09D264000

Fecha de inicio de la liquidación.

09D031000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

09D035000

Número de oficio 1.

09D037000

Número de oficio 2.

09D039000

Número de oficio 3.

09D042000

Número de resolución 1.

09D044000

Número de resolución 2.

09D046000

Número de resolución 3.

09D052000

Número de identificación (campo 1).

09D053000

Número de identificación (campo 2).

09D054000

Número de identificación (campo 3).

09D055000

Número de identificación (campo 4).

09D056000

Número de identificación (campo 5).

09D019000

RFC 1 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

09D020000

RFC 2 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

09D021000

RFC 3 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

09D022000

RFC 4 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

09D023000

RFC 5 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

09D065000

(RFC) especificar nombre anterior.

09D066000

(RFC) especificar nombre anterior.

09D067000

(RFC) especificar nombre anterior.

09D068000

(RFC) especificar nombre anterior.

09D069000

(RFC) especificar nombre anterior.

09D090000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

09D091000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

09D092000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

09D093000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

09D094000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

09D197000

Fusionada 1: RFC.

09D199000

Fusionada 2: RFC.

09D201000

Fusionada 3: RFC.

09D203000

Fusionada 4: RFC.

09D205000

Fusionada 5: RFC.

09D207000

Fusionada 6: RFC.

09D209000

Fusionada 7: RFC.

09D211000

Fusionada 8: RFC.

09D213000

Fusionada 9: RFC.

09D215000

Fusionada 10: RFC.

09D220000

Escindida 1: RFC.

09D224000

Escindida 2: RFC.

09D228000

Escindida 3: RFC.

09D232000

Escindida 4: RFC.

09D236000

Escindida 5: RFC.

09D240000

Escindida 6: RFC.

09D244000

Escindida 7: RFC.

09D248000

Escindida 8: RFC.

09D252000

Escindida 9: RFC.

09D256000

Escindida 10: RFC.

09D260000

Escindente: RFC.

09D265000

(RFC) liquidador 1 especificar nombre denominación o razón social.

09D266000

(RFC) liquidador 2 especificar nombre denominación o razón social.

09D267000

(RFC) liquidador 3 especificar nombre denominación o razón social.

09D130000

Nombre del comprador 1.

09D132000

Nombre del comprador 2.

09D134000

Nombre del comprador 3.

09D136000

Nombre del comprador 4.

09D138000

Nombre del comprador 5.

09D196000

Fusionante: denominación o razón social.

09D198000

Fusionada 1: denominación o razón social.

09D200000

Fusionada 2: denominación o razón social.

09D202000

Fusionada 3: denominación o razón social.

09D204000

Fusionada 4: denominación o razón social.

09D206000

Fusionada 5: denominación o razón social.

09D208000

Fusionada 6: denominación o razón social.

09D210000

Fusionada 7: denominación o razón social.

09D212000

Fusionada 8: denominación o razón social.

09D214000

Fusionada 9: denominación o razón social.

09D216000

Fusionada 10: denominación o razón social.

09D082000

Número de trabajadores.

09D083000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

09D084000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

09D085000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

09D086000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

09D087000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

09D097000

Monto de IVA que originó dicha operación.

09D140000

Total de ingresos por venta de acciones.

09D141000

Total de ingresos por venta de intangibles.

09D142000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

09D143000

Total del monto original de la inversión ajustado.

09D145000

Monto del entero por la operación.

09D147000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés para los efectos del artículo 8 de la LISR.

09D148000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

09D152000

Monto del reembolso o reducción de capital efectuado.

09D153000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción I de la LISR.

09D154000

Impuesto sobre la renta II para los efectos del artículo 78, fracción II de la LISR.

09D165000

Indique el monto total de la reserva para fondos de pensiones, jubilaciones y primas de antigüedad, que está invertida para los efectos del artículo 29, fracción II de la LISR vigente en el ejercicio revisado.

09D188000

Indique el monto de la acumulación correspondiente.

09D190000

En caso afirmativo indique el monto de la deducción correspondiente.

09D192000

En caso afirmativo indique el monto correspondiente.

09D221000

Valor activo:

09D222000

Valor pasivo:

09D223000

Valor capital social:

09D225000

Valor activo:

09D226000

Valor pasivo:

09D227000

Valor capital social:

09D229000

Valor activo:

09D230000

Valor pasivo:

09D231000

Valor capital social:

09D233000

Valor activo:

09D234000

Valor pasivo:

09D235000

Valor capital social:

09D237000

Valor activo:

09D238000

Valor pasivo:

09D239000

Valor capital social:

09D241000

Valor activo:

09D242000

Valor pasivo:

09D243000

Valor capital social:

09D245000

Valor activo:

09D246000

Valor pasivo:

09D247000

Valor capital social:

09D249000

Valor activo:

09D250000

Valor pasivo:

09D251000

Valor capital social:

09D253000

Valor activo:

09D254000

Valor pasivo:

09D255000

Valor capital social:

09D257000

Valor activo:

09D258000

Valor pasivo:

09D259000

Valor capital social:

09D261000

Valor activo:

09D262000

Valor pasivo:

09D263000

Valor capital social:

09D276000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

09D277000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

09D278000

Monto de ISR no acreditable y no deducible para los efectos del artículo 5 de la LISR.

09D287000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

09D289000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

09D291000

Monto del acreditamiento de impuesto sobre la renta retenido.

09D293000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

09D294000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes para los efectos del artículo 177, décimo párrafo de la LISR.

1-      Estado de situación financiera.

2024 y 2023.

2-      Estado de resultado integral.

Total 2024, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, total 2023, partes relacionadas 2023 y partes no relacionadas 2023.

3-      Estado de cambios en el capital contable.

Capital contribuido: capital o fondo social pagado, capital contribuido: obligaciones subordinadas de conversión, capital contribuido: aportaciones para futuros aumentos de capital, capital ganado: reservas de capital, capital ganado: resultado de ejercicios anteriores, capital ganado: resultado del ejercicio, capital ganado: inversiones permanentes- participación en otras cuentas de capital contable, capital ganado: resultado por tenencia de activos no monetarios, capital ganado: superávit o déficit por valuación- de inversiones, capital ganado: remediciones por beneficios definidos a los empleados y total del capital contable.

4-      Estado de flujos de efectivo.

2024 y 2023.

5-      Análisis comparativo de las cuentas del estado de resultados.

2024, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, 2023, partes relacionadas 2023, partes no relacionadas 2023, acumulables o deducibles para ISR: 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2023, no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2024 y no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2023.

6-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

7-      Ganancia Inflacionaria Diferida.

Importe de la ganancia inflacionaria diferida o saldo pendiente de aplicar, aplicación en pérdidas inflacionarias posteriores o ajuste anual por inflación deducible en ejercicios posteriores: importe, aplicación del costo actualizado de los activos no financieros costo de acciones: importe, aplicación del costo actualizado de los activos no financieros costo activo fijo: importe y saldo de la Ganancia Inflacionaria diferida pendiente de aplicar en ejercicios posteriores.

8-      Valor de los actos o actividades para efecto del impuesto al valor agregado.

Afecto a la tasa del 16%, afecto a la tasa del 0%, exento, no objeto y total.

9-      Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

10-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

2024 y 2023 variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

11-   Operaciones financieras derivadas.

Sumatoria de nocionales, utilidad por contraparte, pérdida por contraparte y efecto neto.

12-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación y valor de la inversión.

13-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados, recibidos y monto de prima en suscripción de acciones.

14-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables y monto modificado.

16-   Datos Informativos.

Importe.

17-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado y diferencia.

18-   Inversiones.

Valor de inversión, saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio y saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

19-   Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2023, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2024 e importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

21-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente:

Total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial, e impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

22- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos e intereses no deducibles.

Anexo

Datos a proporcionar

4.1-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

6.1-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

6-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

10-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del año actualizado (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

11-   Operaciones financieras derivadas.

Porcentaje de liquidación en efectivo, porcentaje de liquidación en especie y proporción que representa de ingresos acumulables y/o deducciones autorizadas.

12-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

13-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación del socio o accionista en el ejercicio y porcentaje de tasa de interés pactada en caso de préstamo recibido.

17-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

19-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés y tasa de retención del ISR.

21-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje y tasa preferencial por tratado.

22- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

20-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023, 2022, 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, y 2013.

9-      Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

10-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Explicar variación.

11-   Operaciones financieras derivadas.

País de residencia, número de contratos celebrados, concepto de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 16-A del CFF), tipo de operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR), tipo de mercado y nombre del mercado.

12-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

13-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales y destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

14-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado, la operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no), la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2024) (si o no) e indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a).

17-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, país de residencia, México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no) y aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

19-   Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna "Tipo de financiamiento" haya seleccionado el concepto "Otro", especifique concepto: fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio, país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna "Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses” haya seleccionado el concepto "Otro", especifique concepto, garantizó el préstamo (si o no), destino del capital tomado en préstamo y efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

21-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna "Tipo de operación", haya seleccionado alguno de los conceptos de "Otros ingresos" u "Otros pagos", especifique concepto, la contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente e indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

9-      Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio; y oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

19-   Préstamos.

Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

9-      Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación y oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

12-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectúo la aportación de capital en su subsidiaria.

13-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

19-   Préstamos.

Vigencia del préstamo: del y al.

21-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del y fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

11-   Operaciones financieras derivadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

12-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

13-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

14-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

17-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.