1-      Estado de situación financiera.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

5-      Integración analítica de ventas o ingresos netos.

Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizados (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizados (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

7-      Análisis comparativo de las subcuentas de gastos.

Gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de fabricación: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de venta: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de administración: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos generales: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos prorrateados por la oficina central en el extranjero: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos prorrateados por la oficina central en el extranjero: porcentaje en relación con el total de gastos actualizados (ejercicio fiscal anterior) y gastos prorrateados por la oficina central en el extranjero: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

11-   Impuesto sobre la renta conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

14-   Conciliación entre los Ingresos Dictaminados según Estado de Resultado Integral y los acumulables para efectos del impuesto sobre la renta y el Total de Actos o Actividades para efectos del impuesto al valor agregado.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

26-   Datos de la línea aérea que enajena los boletos que amparen el servicio de transporte aéreo internacional de personas.

Nombre, denominación o razón social, RFC, domicilio fiscal.

28A000000

RFC (del contribuyente).

28B000000

RFC (del contador público).

28B015000

RFC (del despacho).

28C000000

RFC (del representante legal).

28A001000

Denominación o razón social.

28B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

28B014000

Nombre (del despacho).

28C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

28B002000

CURP (del contador público).

28C004000

CURP (del representante legal).

28A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

28B004000

Entidad federativa (del contador público).

28C005000

Entidad federativa (del representante legal).

28A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

28B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

28C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

28A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

28B006000

Colonia o localidad (del contador público).

28C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

28A005000

Código postal (del contribuyente).

28B007000

Código postal (del contador público).

28C008000

Código postal (del representante legal).

28A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

28B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

28C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

28A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

28B009000

Ciudad o población (del contador público).

28C010000

Ciudad o población (del representante legal).

28A008000

Teléfono (del contribuyente).

28B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

28C011000

Teléfono (del representante legal).

28A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

28B011000

Correo electrónico (del contador público).

28B012000

Correo electrónico (del buzón tributario del CPI).

28C012000

Correo electrónico (del representante legal).

28A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

28A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

28C002000

Nacional (representante legal).

28C003000

Extranjero (representante legal).

28C013000

Número de escritura (representante legal).

28C014000

Número de notaria (representante legal).

28C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

28C016000

Fecha del poder (representante legal).

28C017000

Fecha de designación (representante legal).

28B003000

Número de registro del contador público.

28B016000

Número de registro del despacho.

28B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

28A012000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

28B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

28C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

28D000000

Autoridad competente.

28D001000

Administración.

28D002000

Tipo de sociedad.

28D004000

Obligado u Optativo.

28D013000

Tipo de contribuyente especial.

28D018000

Seleccione el sistema de costeo que utiliza para efectos fiscales:

28D023000

Tipo de opinión.

28D065000

Se trata de:

28D157000

Se realizaron con fines de:

28D251000

En calidad de qué participó en alguna fusión:

28D275000

En calidad de qué participó en alguna escisión.

28D410000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D517000

En caso afirmativo a la pregunta anterior, señale el motivo por el cual dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D014000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

28D015000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

28D016000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

28D017000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

28D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

28D006000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

28D007000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

28D008000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 28D005000, 25D006000 y 28D007000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

28D009000

Primer dictamen.

28D010000

Es una sociedad especializada en la inversión en activos de energía, electricidad e infraestructura.

28D011000

Realizó obras de construcción.

28D012000

En caso afirmativo al índice anterior, acumuló ingresos para efectos del artículo 17 fracción IV de la LISR.

28D024000

Estado de Flujos de Efectivo, utilizó el método indirecto (en caso afirmativo debe llenar del índice 28040000000000 al 28040049000000 del anexo 4).

28D031000

Realizó operaciones con partes relacionadas.

28D032000

Si su respuesta fue afirmativa en el índice 28D030000 (debe llenar los anexos 16 y 17).

28D033000

Realizó operaciones con partes relacionadas nacionales.

28D034000

Realizó operaciones con partes relacionadas extranjeras.

28D035000

Se trata de una entidad extranjera transparente fiscal y/o una figura jurídica extranjera.

28D036000

En el ejercicio disminuyó pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores para los efectos del artículo 9, fracción II de la LISR (en caso afirmativo debe llenar el anexo 27).

28D037000

Tratándose de sociedades que hayan tenido el carácter de controladoras, disminuyó la pérdida por enajenación de acciones en algún ejercicio posterior a 2015 (para efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

28D038000

En caso afirmativo al índice anterior, señale si liquidó la totalidad del impuesto diferido (para efectos del artículo segundo, fracción IX, penúltimo párrafo de las disposiciones transitorias de la LISR vigente a partir del 1 de enero de 2016).

28D039000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.20. de la 3a RMF 2016.

28D040000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.22. de la RMF 2017.

28D041000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2018.

28D042000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.15. de la RMF 2019.

28D043000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2020.

28D044000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.14. de la RMF 2021.

28D045000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2022.

28D046000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2023.

28D047000

Aplicó lo establecido en la regla 3.23.8. de la RMF 2024.

28D048000

Aplicó lo establecido en la regla 11.7.1.19. de la 3a RMF 2016.

28D049000

Aplicó lo establecido en el transitorio quinto de la RMF 2017.

28D050000

Aplicó lo establecido en el transitorio trigésimo de la RMF 2018.

28D051000

Indique si la contribuyente aplicó los procedimientos establecidos para los efectos del artículo 22 de la LISR.

28D056000

Indique si la adquiriente de las acciones enajenadas es una parte relacionada.

28D057000

La contribuyente cuenta con pérdidas por enajenación de acciones pendientes de aplicar al cierre del ejercicio.

28D059000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

28D061000

Se encuentra amparado para notificación por medio de buzón tributario.

28D064000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT, de la SHCP o de la PRODECON que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

28D073000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio (incluye PTU).

28D080000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

28D083000

Está obligado a revelar para el ejercicio fiscal, esquemas reportables.

28D091000

Celebró operaciones financieras derivadas que tuvieran efectos fiscales durante el ejercicio en el impuesto sobre la renta (en caso afirmativo debe llenar el anexo 12).

28D092000

Mantuvo inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 13).

28D093000

Llevó a cabo operaciones con residentes en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 19).

28D094000

Mantuvo saldos por cobrar y por pagar en moneda extranjera durante el ejercicio  (en caso afirmativo debe llenar el anexo 21).

28D095000

Tuvo préstamos durante el ejercicio (en caso afirmativo debe llenar el anexo 22).

28D096000

Ha tenido cambios de denominación o razón social durante el ejercicio fiscal auditado.

28D097000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con los avisos de cambio de denominación o razón social ante el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 29, fracción I del RCFF), así mismo especifique el RFC y nombres anteriores.

28D103000

Ha tenido cambios de domicilio fiscal durante el ejercicio fiscal auditado.

28D104000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de cambio de domicilio fiscal (para los efectos del artículo 29, fracción IV del RCFF).

28D105000

Ha actualizado las actividades económicas y obligaciones durante el ejercicio fiscal auditado.

28D106000

En caso afirmativo al índice anterior, cuenta con todos los avisos de actualización de actividades económicas y obligaciones (para los efectos del artículo 29, fracción VII del RCFF).

28D107000

Por el ejercicio fiscal auditado tiene los avisos de apertura o cierre realizados durante el mismo de establecimientos, sucursales, locales, puestos fijos o semifijos, lugares en donde se almacenen mercancías y en general cualquier local o establecimiento que se utilice para el desempeño de sus actividades (para los efectos del artículo 29, fracción VIII del RCFF).

28D108000

Durante el ejercicio se presentaron avisos de compensación de saldos a favor (para los efectos del artículo 23 del CFF).

28D109000

Indique si en el ejercicio fiscal sus partes sociales, acciones o equivalente fueron vendidas del contribuyente, si el mismo cumplió para los efectos del artículo 26, fracción XI del CFF.

28D110000

Tiene accionistas residentes en el país.

28D110000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (para los efectos del artículo 27 del CFF).

28D112000

Se encuentra obligado a solicitar la inscripción en el RFC de sus socios o accionistas residentes en el extranjero (para los efectos del artículo 27 del CFF).

28D113000

En caso afirmativo al índice anterior, están inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes.

28D114000

Tiene inventarios registrados en su contabilidad.

28D115000

En caso afirmativo, lleva un control de los inventarios de mercancías, materias primas, productos en proceso y productos terminados según se trate (para efectos del artículo 76, fracción XIV de la LISR).

28D118000

Realizó operaciones con el público en general.

28D119000

Tiene empleados.

28D127000

En caso negativo, a la pregunta del índice 28D119000 tiene algún contrato de servicios de personal (outsourcing).

28D133000

Enajenación de bienes.

28D134000

Prestación de servicios.

28D135000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

28D136000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México

28D137000

Dividendos obtenidos de residentes en el extranjero sujetos a regímenes fiscales preferentes.

28D138000

Otros, en caso afirmativo especificar abajo:

28D142000

Obtuvo pérdida por la enajenación de cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio.

28D143000

Las cuentas y documentos por cobrar en el ejercicio fueron cedidas como parte de una reestructura o pago de dividendos o utilidades.

28D145000

Llevó contabilidad para los efectos del artículo 28 del CFF, 33 y 34 del RCFF y 32 fracción I de la LIVA.

28D146000

La documentación comprobatoria de los registros o asientos está disponible en su domicilio fiscal (para los efectos del artículo 28, fracción III del CFF).

28D152000

Diario.

28D153000

Mayor.

28D154000

Actas de asamblea de socios o accionistas.

28D155000

Socios o accionistas.

28D156000

Realizó operaciones financieras derivadas (para los efectos del artículo 20 de la LISR).

28D160000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya autorizado la enajenación de sus acciones a costo fiscal, o bien, el diferimiento del impuesto derivado de la enajenación de sus acciones dentro del grupo al que pertenece (para los efectos del artículo 24 de la LISR).

28D161000

El contribuyente participó en una reestructura en la que se haya generado una transmisión indebida de pérdidas fiscales (para los efectos del artículo 69-B Bis del CFF).

28D163000

El contribuyente cambió de modelo de negocios.

28D164000

Expedir comprobantes por las actividades realizadas y conservar los archivos  (para los efectos del artículo 76, fracciones II y XVII de la LISR).

28D185000

Indique si enajenó acciones o intangibles durante el ejercicio.

28D187000

Es parte relacionada.

28D189000

Es parte relacionada.

28D191000

Es parte relacionada.

28D193000

Es parte relacionada.

28D195000

Es parte relacionada.

28D200000

Efectuó retención.

28D202000

En caso de tener pérdida fiscal en la enajenación de acciones, presentó aviso dentro de los diez días siguientes a la fecha de la operación.

28D205000

Indique si transmitió activos monetarios por más del 51%.

28D206000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones.

28D207000

Indique si reembolsó prima en suscripción de acciones.

28D211000

Indique si realizó un reembolso o reducciones de acciones derivada de absorción de pérdidas financieras.

28D212000

Ser estrictamente indispensables para los fines de su actividad, a excepción de los donativos autorizados para su deducción por las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36,37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

28D214000

Estar amparados con comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 27, fracción III de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D215000

Efectuar pagos a través de cheque nominativo, tarjetas de crédito, de débito o de servicios, o monederos electrónicos autorizados, traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, compensaciones o a través de distintas formas de extinción de las obligaciones cuando lo señalen las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27, fracción III de la LISR y 42 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D216000

Estar debidamente registradas en contabilidad (para los efectos de los artículos 27 fracción IV de la LISR y 44 del RLISR).

28D217000

Ser deducidas una sola vez (para los efectos del artículo 27 fracción IV de la LISR).

28D219000

Que en el comprobante fiscal, el impuesto al valor agregado conste en forma expresa y por separado cuando así sea procedente (para los efectos del artículo 27 fracción VI de la LISR).

28D230000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

28D231000

Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio se reunieron los requisitos que para cada deducción en particular establece la LISR (para los efectos de los artículos 27 fracción XVIII de la LISR y 53 y 54 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D232000

Los comprobantes fiscales reúnen los requisitos que establecen las disposiciones fiscales y se obtuvieron a más tardar el día en que debió presentar su declaración y que las fechas de expedición correspondieron al ejercicio por el que se efectuó la deducción (para los efectos del artículo 27 fracción XVIII de la LISR).

28D243000

Fueron considerados como no deducibles todos los conceptos que le aplicaron para los efectos del artículo 28 de la LISR.

28D250000

En el caso de pagos efectuados a comisionistas y mediadores residentes en el extranjero, cumplen con los requisitos de información y documentación para los efectos del artículo 52 del RLISR.

28D322000

Mantuvo inversiones a través de fideicomisos para la adquisición o construcción de inmuebles (fibras).

28D323000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

28D324000

Formó parte de un fideicomiso para la adquisición o construcción de inmuebles (fibra).

28D325000

En caso afirmativo al índice anterior, cumplió con todos los requisitos para los efectos de los artículos 187 y 188 de la LISR.

28D363000

Realizó operaciones con regímenes fiscales preferentes, a través de entidades o figuras jurídicas extranjeras que sean transparentes fiscales en el extranjero (en caso afirmativo debe llenar el anexo 24).

28D379000

Consideró como efectivamente cobradas las contraprestaciones cuando las recibió en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas hubieren correspondido a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designo, o bien, cuando el interés del acreedor quedo satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones (para los efectos del artículo 1-B de la LIVA).

28D381000

Consideró como valor para calcular el impuesto, el importe efectivamente cobrado, así como las cantidades que además se carguen o cobren al adquirente por otros impuestos, derechos, intereses normales o moratorios, penas convencionales o cualquier otro concepto (para los efectos de los artículos 12, 18 y 23 de la LIVA y 42, 43, 44 y 45 del RLIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D385000

Aplicó la opción para los efectos del artículo 5-B de la LIVA en el prorrateo del impuesto no identificado con actividades gravadas, por las que se aplique la tasa 0% y exentas.

28D386000

El impuesto al valor agregado acreditado correspondió a bienes, servicios o al uso o goce temporal de bienes, estrictamente indispensables en los términos de la LISR para la realización de actividades distintas de la importación, por las que se deba pagar el impuesto establecido en esta LIVA o a las que se les aplique la tasa de 0% (para los efectos del artículo 5 fracción I de la LIVA).

28D387000

El impuesto al valor agregado acreditado fue trasladado expresamente consto por separado en los comprobantes, (para los efectos del artículo 5, fracción II de la LIVA).

28D388000

El impuesto al valor agregado trasladado fue efectivamente pagado en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5, fracción III de la LIVA).

28D389000

Tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido conforme al artículo 1-A, fue acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a la declaración en la que se haya efectuado el entero de la retención (para los efectos del artículo 5 fracción IV de la LIVA).

28D390000

Tratándose del impuesto al valor agregado trasladado que se hubiese retenido para los efectos del artículo 1-A de la LIVA, dicha retención se enteró en los términos y plazos establecidos (para los efectos del artículo 5 fracción IV de la LIVA).

28D391000

Se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto, o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso a) de la LIVA).

28D402000

Estuvo obligado al pago del IEPS en el ejercicio.

28D403000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018 (en caso afirmativo debe llenar del índice 28180116000000 al 28180144000000 del anexo 18).

28D405000

Se encuentra inscrito en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

28D409000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D412000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquél en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

28D450000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza norte es menor a 18 meses.

28D453000

Adicional al estímulo de la región fronteriza norte, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

28D456000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real al que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción IV, del Decreto por el que se modifica el diverso de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D460000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D462000

(a) enajenación de bienes.

28D463000

(b) prestación de servicios independientes.

28D464000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

28D465000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D468000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere la fracción IV del artículo 1-A de la Ley del IVA, vigente hasta el 31 de agosto de 2021.

28D469000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

28D507000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

28D508000

Es importador de un sector en específico.

28D510000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020 (en caso afirmativo debe llenar del índice 28180145000000 al 28180173000000 del anexo 18).

28D512000

Se encuentra inscrito en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

28D516000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de ISR señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D519000

Presentó a más tardar en el mes siguiente a aquél en que solicitó la baja, las declaraciones complementarias de los pagos provisionales en los que aplicó el estímulo y en su caso, realizó el pago del ISR correspondiente.

28D557000

La antigüedad del domicilio fiscal, o de alguna sucursal, establecimiento u otro en la región fronteriza sur es menor a 18 meses.

28D560000

Adicional al estímulo de la región fronteriza sur, aplicó otro tratamiento fiscal que le otorgue beneficios o estímulos fiscales, adicionales, incluyendo exenciones o subsidios.

28D563000

Colaboró con el programa anual de verificación en tiempo real que hace referencia el artículo séptimo, segundo párrafo, fracción VI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D567000

Optó por aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D569000

(a) enajenación de bienes.

28D570000

(b) prestación de servicios independientes.

28D571000

(c) otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

28D572000

Dejó de aplicar el estímulo fiscal en materia de IVA, señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D575000

Es persona física o moral con actividades empresariales obligadas a efectuar la retención por los servicios a que se refiere la fracción IV del artículo 1-A de la Ley del IVA, vigente hasta el 31 de agosto de 2021.

28D576000

En caso de ser afirmativa la respuesta a la pregunta anterior, señale si optó por efectuar la retención del IVA a la tasa reducida del 3% del valor de la contraprestación efectivamente pagada.

28D614000

Se encuentra obligado a llevar control volumétrico.

28D615000

Es importador de un sector en específico.

28D066000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

28D116000

Indique si identificó proveedores o clientes con el listado definitivo emitido por el SAT de operaciones presuntamente inexistentes por todo el ejercicio fiscal revisado.

28D117000

Indique si verificó que las operaciones con ese cliente o proveedor no se les de efecto fiscal para los efectos del artículo 69-B del CFF.

28D126000

Creó una reserva de fondo de pensiones o jubilaciones de personal o bien efectuó cambios a dicho fondo (para los efectos del artículo 29 de la LISR y del artículo 65 del RLISR).

28D147000

Tratándose de comisionistas, realizó la separación en su contabilidad y registros de las operaciones que lleven a cabo por cuenta propia de las que efectúen por cuenta del comitente (para los efectos del artículo 32, fracción II de la LIVA y del artículo 35 del RLIVA).

28D148000

Expidió y entregó comprobantes fiscales (para los efectos del artículo 32, fracción III de la LIVA y de los artículos 20 y 74 del RLIVA).

28D149000

Expidió comprobantes fiscales por las retenciones del impuesto que se efectúen para los efectos del artículo 1-A de la LIVA (artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D150000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre las personas a las que les retuvo impuestos (para los efectos del artículo 32 fracción V de la LIVA así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D151000

Proporcionó mensualmente y en tiempo a las autoridades fiscales, la información sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del impuesto al valor agregado en las operaciones con sus proveedores, desglosando el valor de los actos o actividades por tasa a la cual trasladó o le fue trasladado el impuesto al valor agregado, incluyendo actividades por las que no estuvo obligado al pago (para los efectos del artículo 32 fracción VIII de la LIVA, así como las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D162000

Las acciones del contribuyente relacionadas con la reestructura a que se refiere el índice anterior, permanecieron en el grupo reestructurado durante el ejercicio dictaminado.

28D165000

Expedir comprobantes fiscales en los que se asienten el monto de los pagos efectuados a residentes en el extranjero en los términos del título V de la LISR y del impuesto retenido (para los efectos del artículo 76, fracción III de la LISR).

28D166000

Levantar inventario de existencias a la fecha de término del ejercicio (para los efectos del artículo 76, fracción IV o en fecha distinta de acuerdo con el artículo 110 del RLISR).

28D167000

Llevar un registro de las operaciones que efectuó con títulos valor emitidos en serie (para los efectos del artículo 76, fracción VIII de la LISR y 111 del RLISR).

28D168000

Efectuar pagos de dividendos o utilidades con cheque nominativo no negociable expedido a nombre del socio o accionista o a través de transferencias de fondos al socio o accionista (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso a) de la LISR).

28D169000

Proporcionar a los socios o accionistas a los que les pagaron dividendos, comprobante fiscal en la que se señale su monto, el ISR retenido, en el que se indique si los dividendos provienen de alguna cuenta o registro específico (para los efectos del artículo 76, fracción XI inciso b) de la LISR).

28D170000

Presentar en tiempo la declaración de operaciones efectuadas en el año de calendario anterior, a través de fideicomisos por los que se realicen actividades empresariales en los que intervino (para los efectos del artículo 76, fracción XIII de la LISR).

28D171000

Informar a las autoridades fiscales como señalan las disposiciones fiscales de las contraprestaciones recibidas en efectivo en moneda nacional o extranjera, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a cien mil pesos (para los efectos del artículo 76, fracción XV de la LISR).

28D172000

Dar a conocer en la asamblea general ordinaria de accionistas o socios un reporte en el que se informe sobre el cumplimiento de sus obligaciones fiscales por el ejercicio inmediato anterior (para los efectos del artículo 76, fracción XIX de la LISR y 116 del RLISR).

28D173000

Informar a las autoridades fiscales de los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital o aumentos de capital que reciban en efectivo, en moneda nacional o extranjera, mayores a $600,000.00 (para los efectos de los artículos 18, fracción XI y 76 fracción XVI de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D174000

Retener y enterar el ISR adicional a la tasa del 10% sobre los dividendos o utilidades distribuidos (para los efectos del artículo 140 segundo párrafo de la LISR).

28D175000

Enajenación de bienes (para los efectos del artículo 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D176000

Prestación de servicios (para los efectos del artículo 17 fracción I de la LISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D177000

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (para los efectos del artículo 17, fracción II de la LISR).

28D178000

Contratos de arrendamiento financiero (para los efectos del artículo 17, fracción III y 40 de la LISR).

28D179000

Enajenaciones a plazo, precio pactado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, y 40 segundo párrafo de la LISR).

28D180000

Enajenaciones a plazo, precio cobrado (para los efectos de los artículos 17, fracción III, y 40 segundo párrafo de la LISR).

28D181000

Deudas no cubiertas por prescripción, condonación o notoria imposibilidad práctica de cobro (para los efectos del artículo 17 fracción IV de la LISR).

28D182000

Contratos de obra inmueble, que las estimaciones sean autorizadas o aprobadas para su cobro (para los efectos de los artículos 17 penúltimo párrafo de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

28D183000

Contratos de obra inmueble, que las estimaciones sean efectivamente pagadas (para los efectos de los artículos 17 de la LISR y 17, 18 y 19 del RLISR).

28D184000

Consideró como ingreso acumulable del ejercicio las estimaciones por el avance de obra conforme a lo previsto en el artículo 1.7 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

28D213000

En el caso de donativos cumplió con todos los requisitos para su deducción (para los efectos de los artículos 27 fracción I de la LISR y 36, 37, 38, 107, 108, 124, 125 y 131 del RLISR).

28D218000

Cumplir las obligaciones en materia de retención y entero de impuestos a cargo de terceros, así como las demás formalidades establecidas (para los efectos del artículo 27 fracción V de la LISR).

28D220000

En el caso de intereses por capitales tomados en préstamo, estos se hayan invertido en los fines del negocio (para los efectos de los artículos 27 fracción VII de la LISR y 45 del RLISR).

28D221000

Por capitales tomados en préstamo y otorgamiento de préstamos a terceros, se aplicó el tope establecido para su deducción (para los efectos del artículo 27 fracción VII de la LISR).

28D222000

Los pagos a personas físicas, a personas morales coordinados, a sociedades o asociaciones civiles, a los que presten servicios domésticos de suministro de agua potable y de recolección de basura y a los que obtengan donativos, fueron deducidos cuando fueron efectivamente erogados (para los efectos del artículo 27 fracción VIII de la LISR).

28D223000

En el caso de honorarios o gratificaciones a administradores, comisarios, directores, gerentes generales o miembros del consejo directivo, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, se cumplieron los requisitos a que están sujetos (para los efectos del artículo 27 fracción IX de la LISR).

28D224000

En los casos de asistencia técnica, de transferencia de tecnología o de regalías, se haya comprobado que quien proporcionó los conocimientos contaba con elementos técnicos propios para ello, los prestó en forma directa y efectivamente se llevaron a cabo (para los efectos del artículo 27 fracción X de la LISR).

28D225000

Por los gastos de previsión social, se comprobó que las prestaciones correspondientes se otorgaron en forma general en beneficio de todos los trabajadores y que tratándose de vales de despensa otorgados a trabajadores la entrega se realice a través de monederos electrónicos autorizados (para los efectos de los artículos 7 y 27 fracción XI de la LISR y 46, 47, 48 y 50 del RLISR).

28D226000

Cuando existan aportaciones para fondos de ahorro, además del requisito establecido en el índice anterior se comprobó que el monto de las aportaciones efectuadas haya sido igual al monto aportado por los trabajadores y no haya excedido los límites establecidos en las disposiciones fiscales (para los efectos de los artículos 27 fracción XI de la LISR y 49 del RLISR).

28D227000

Se comprobó que el costo de adquisición o los intereses que se deriven de créditos recibidos correspondan a los del mercado y cuando hayan excedido se consideró como no deducible el excedente (para los efectos del artículo 27 fracción XIII de la LISR).

28D228000

En el caso de importación de mercancías se cumplió con los requisitos legales para su importación (para los efectos del artículo 27 fracción XIV de la LISR y demás aplicables de las disposiciones aduaneras).

28D229000

En el caso de pérdidas por créditos incobrables, se consideraron realizadas en el mes en que se consumó el plazo de prescripción, que corresponda, o antes siempre que haya sido notoria la imposibilidad practica de cobro y se puede comprobar (para los efectos del artículo 27 fracción XV de la LISR).

28D233000

En el caso de anticipos por gastos se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 27 fracción XVIII de la LISR).

28D234000

Cuando los trabajadores hayan tenido derecho al subsidio para el empleo, efectivamente se les entregaron las cantidades correspondientes (para los efectos del artículo 27 fracción XIX de la LISR y artículo décimo del Decreto por el que se reforma, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto al valor agregado; de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios; de la Ley Federal de Derechos, se expide la Ley del Impuesto sobre la Renta, y se abrogan la Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única, y la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo, publicado en el DOF el 11 de diciembre de 2013).

28D235000

En el caso de inventarios deducidos que perdieron su valor por deterioro u otras causas no imputables al propio contribuyente, se cumplieron con los requisitos (para los efectos de los artículos 27 fracción XX de la LISR y 107, 109 y 124 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D236000

En el caso de inversiones, aplicó los porcientos autorizados por la LISR.

28D237000

En el caso de gastos de viaje cuando se destinaron al hospedaje, alimentación, transporte, uso o goce temporal de automóviles y pago de kilometraje cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción V de la LISR y 57 y 58 del RLISR).

28D238000

En el caso del otorgamiento del uso o goce temporal de automóviles y aviones, cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XIII de la LISR y 60 del RLISR).

28D239000

En el caso de los dos conceptos anteriores, fueron gastos efectuados por socios, accionistas o sus familiares sin relación laboral.

28D240000

En el caso de pérdida proveniente de enajenación de acciones y otros títulos valor, así como de pérdidas financieras que provengan de operaciones financieras derivadas de capital referidas a acciones o índices accionarios, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XVII de la LISR y 219 del RLISR, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D241000

En el caso de consumos en restaurantes, se cumplieron los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos de los artículos 28 fracción XX de la LISR y 61 del RLISR).

28D242000

Para la determinación de las deducciones por inversiones en automóviles y aviones se consideró como monto original de la inversión el máximo autorizadoen ley (para los efectos del artículo 36 fracciones II y III respectivamente de la LISR).

28D244000

En el caso de intereses derivados de deuda, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XXVII de la LISR).

28D245000

En el caso de intereses netos del ejercicio, se cumplió con los requisitos establecidos para su deducción (para los efectos del artículo 28 fracción XXXII de la LISR).

28D247000

La deuda tiene antigüedad mayor a cinco años.

28D248000

La deuda fue reestructurada respecto al periodo señalado en el índice anterior.

28D249000

Optó y cumplió con lo dispuesto en el artículo 30 de la LISR.

28D277000

Transmitió atributos fiscales como pérdidas fiscales, CUFIN, CUCA.

28D326000

Desincorporó a alguna sociedad integrada en el ejercicio.

28D327000

En caso afirmativo al índice anterior, la sociedad integradora presentó el aviso ante el SAT (para los efectos del artículo 68 de la LISR).

28D328000

Dejó de aplicar la opción a que se refiere el capítulo VI del título II de la LISR.

28D329000

En caso afirmativo, pago el impuesto que hubiera diferido.

28D330000

Incorporó al resultado fiscal integrado del ejercicio a todas sus sociedades integradas (para los efectos del artículo 64 de la LISR).

28D331000

Presentó aviso ante las autoridades fiscales, dentro de los quince días siguientes a la fecha en que adquirió directamente o por conducto de otras sociedades integradas, más del 80% de las acciones con derecho a voto de una sociedad (para los efectos del artículo 66 de la LISR).

28D332000

Presentó aviso ante las autoridades fiscales, dentro de los cuarenta y cinco días siguientes a la fecha en que se constituyan la(s) sociedad(es) escindida(s) (para los efectos del artículo 66 de la LISR).

28D333000

Cuando una sociedad integrada dejó de serlo, reconoció los efectos de la desincorporación (para los efectos del artículo 68 de la LISR).

28D334000

Durante el ejercicio alguna sociedad integrada desapareció por fusión (para los efectos del artículo 69 de la LISR).

28D335000

Indique si durante el ejercicio presentó el aviso para dejar de aplicar el régimen opcional y en su caso si determinó y entero los impuestos diferidos por ejercer la opción.

28D336000

En el caso de escisiones éstas cumplen con los requisitos fiscales del CFF, para no ser consideradas enajenaciones.

28D337000

Lleva los registros que permitan determinar el resultado fiscal integrado y del factor de resultado fiscal integrado por ejercicio, (para los efectos del artículo 70, fracción III inciso a) de la LISR).

28D338000

Lleva los registros del porcentaje de participación integrable que la sociedad integradora hubiere mantenido en cada una de las sociedades integradas por ejercicio, (para los efectos del artículo 70, fracción III inciso b) de la LISR).

28D339000

Presentó la declaración del ejercicio dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio, manifestando el factor de resultado fiscal integrado, (para los efectos del artículo 70, fracción IV de la LISR).

28D340000

Hizo pública en el mes de mayo del año 2024, la información relativa al impuesto que hubiere diferido conforme al capítulo VI de la LISR, en su página de internet.

28D341000

Hizo pública en el mes de mayo del año 2024, la información relativa al impuesto que hubiere diferido conforme al capítulo VI de la LISR, en los medios que el Servicio de Administración Tributaria estableció mediante reglas de carácter general.

28D342000

Presentó en el ejercicio declaraciones complementarias manifestando el factor de resultado fiscal integrado, por modificaciones en el resultado o pérdida fiscal del ejercicio de las sociedades integradas y de la integradora, artículo 70 de la LISR.

28D343000

Por las operaciones con una o más de sus sociedades integradas por enajenación de terrenos, inversiones, acciones y partes sociales, entre otros, estas se realizaron para los efectos de los artículos 70 fracción VI y 179 de la LISR.

28D344000

Señale si en el ejercicio enajenó acciones con derecho a voto de empresas integradas.

28D345000

Indique si incorporó sociedades constituidas en el extranjero que obtuvieron su residencia fiscal en México en el ejercicio.

28D349000

Informó a la sociedad integradora su resultado o pérdida fiscal que le hubiere correspondido, para los efectos del artículo 70 fracción V inciso a) de la LISR.

28D350000

Presentó la declaración del ejercicio dentro de los tres meses siguientes al cierre del ejercicio, para los efectos del artículo 70 fracción V inciso b) de la LISR.

28D351000

Hizo pública en el mes de mayo del año 2024, la información relativa al impuesto que hubiere diferido conforme al capítulo VI de la LISR, en su página de internet.

28D352000

Hizo pública en el mes de mayo del año 2024, la información relativa al impuesto que hubiere diferido conforme al capítulo VI de la LISR, en los medios que el Servicio de Administración Tributaria estableció mediante reglas de carácter general.

28D353000

Por las operaciones con la sociedad integradora o con una o más de las sociedades integradas por enajenación de terrenos, inversiones, acciones y partes sociales, entre otros, estas se realizaron para los efectos de los artículos 70 fracción VI y 179 de la LISR.

28D354000

Presentó en el ejercicio declaraciones complementarias, por modificaciones en el resultado o pérdida fiscal del ejercicio, para los efectos del artículo 70 de la LISR.

28D355000

Dejó de aplicar la opción a que se refiere el capítulo VI del título II de la LISR.

28D356000

En caso afirmativo, pago el impuesto que hubiera diferido.

28D357000

Cumplió con la obligación de llevar los registros para los efectos del artículo 70 fracción I incisos a) y b) de la LISR, por ejercicio fiscal.

28D358000

Cuenta con la documentación comprobatoria del pago del ISR pagado en el extranjero que acreditó.

28D359000

Cumple con los requisitos establecidos para los efectos del artículo 5 de la LISR para acreditar el ISR pagado en el extranjero.

28D364000

Cuenta con estudio de precios de transferencia por las operaciones efectuadas.

28D366000

Acreditó impuesto pagado en REFIPRES.

28D368000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar ISR de retención proveniente de REFIPRES.

28D370000

Indique si declaró impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

28D373000

El contribuyente efectuó algún pago a un residente en el extranjero, en el que el ISR que le correspondió a dicho residente en el extranjero, fue cubierto por el propio contribuyente.

28D374000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.13 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

28D375000

Aplicó algún tratado para evitar la doble tributación.

28D376000

Cuenta con la documentación necesaria que acredite la residencia del país de que se trate, para los efectos del artículo 4 de la LISR.

28D377000

Cumplió con todos los requisitos para aplicar una tasa de retención preferencial.

28D378000

Aplicó lo dispuesto por el artículo 1.4 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

28D380000

Consideró como enajenación el valor del faltante de bienes en sus inventarios (para los efectos de los artículos 8 de la LIVA y 25 del RLIVA).

28D382000

La adquisición o el uso o goce temporal de bienes intangibles (para los efectos de los artículos 24, fracciones II y III de la LIVA y 50 del RLIVA).

28D383000

El aprovechamiento en territorio nacional de servicios independientes, excepto por los derivados de transporte internacional (para los efectos de los artículos 24, fracción V de la LIVA y 48 y 49 del RLIVA).

28D384000

Realizó exportaciones de bienes o servicios por concepto de enajenación o uso o goce temporal de bienes intangibles o por el aprovechamiento en el extranjero de servicios prestados (para los efectos de los artículos 29, fracciones II, III y IV de la LIVA y 57 a 63 del RLIVA).

28D392000

No se acreditó el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso b) de la LIVA).

28D393000

Cuando se esté obligado al pago del impuesto al valor agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a erogaciones distintas a las inversiones se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagar el impuesto al valor agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas que realizó en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso c) de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D394000

Acreditó el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, en su totalidad por haber realizado actividades exclusivamente por los que debe pagar el impuesto o le sea aplicable la tasa del 0% (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 1 de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D395000

No acreditó el impuesto que corresponda a inversiones, conforme a su destino habitual, por haber realizado actividades exclusivamente por los que no debe pagar el impuesto (para los efectos del artículo 5 fracción V inciso d) punto 2 y 4-A de la LIVA).

28D396000

Cuando se esté obligado al pago del impuesto al valor agregado o cuando sea aplicable la tasa de 0%, solo por una parte de las actividades que realizó, el impuesto que correspondió a inversiones conforme a su destino habitual, se acreditó en la proporción en la que el valor de las actividades por las que deba pagarse el impuesto al valor agregado o a las que se aplique la tasa de 0%, representó en el valor total de las actividades mencionadas realizadas en el mes de que se trate (para los efectos del artículo 5, fracción V, inciso d), punto 3 de la LIVA, así como con las reglas aplicables de la RMF para 2024).

28D397000

En meses posteriores las inversiones dejaron de destinarse en forma exclusiva a las actividades a que estaban previstas (para los efectos del artículo 5, fracción V, inciso d), punto 4 de la LIVA).

28D398000

En caso afirmativo, realizó ajustes al valor del impuesto acreditable (para los efectos de los artículos 5-A de la LIVA y 19 del RLIVA).

28D399000

En el caso de intereses netos del ejercicio, verificó que el acreditamiento de IVA derivado de intereses cumplió con los requisitos establecidos para su acreditamiento (para los efectos del artículo 5, fracción I de la LIVA).

28D400000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.1 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

28D401000

Aplicó lo previsto en el artículo 2.2 del Decreto publicado en el DOF el 26 de diciembre de 2013.

28D451000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D452000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D467000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo tercero, fracción IV del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D558000

Cuenta con una sucursal, agencia o cualquier otro establecimiento ubicado dentro de la región fronteriza, al cual le es aplicable el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D559000

Se ubicó en los supuestos del artículo sexto, fracción XI del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D574000

Se ubicó en los supuestos de los artículos décimo segundo, fracción V del Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D063000

Indique la fecha del oficio de autorización para tributar bajo el régimen opcional para grupos de sociedades.

28D068000

Fecha del oficio 1.

28D070000

Fecha del oficio 2.

28D072000

Fecha del oficio 3.

28D075000

Fecha de la resolución 1.

28D077000

Fecha de la resolución 2.

28D079000

Fecha de la resolución 3.

28D081000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (normal).

28D082000

Fecha de envío de la declaración informativa múltiple (última complementaria).

28D089000

Fecha de presentación de la declaración informativa normal.

28D090000

Fecha de presentación de la declaración informativa (última complementaria).

28D252000

Fecha en que surtió efectos la fusión.

28D276000

Fecha en que surtió efectos la escisión.

28D407000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D411000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

28D414000

(1) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D417000

(2) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D420000

(3) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D423000

(4) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D426000

(5) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D429000

(6) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D432000

(7) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D435000

(8) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D438000

(9) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D441000

(10) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D444000

(11) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D447000

(12) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D457000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D461000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza norte, publicado en el DOF el 31 de diciembre de 2018.

28D466000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

28D471000

(1) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D474000

(2) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D477000

(3) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D480000

(4) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D483000

(5) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D486000

(6) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D489000

(7) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D492000

(8) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D495000

(9) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D498000

(10) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D501000

(11) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D504000

(12) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D514000

Fecha de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D518000

Fecha que dejó de aplicar el estímulo fiscal de ISR por cualquiera de los supuestos anteriores.

28D521000

(1) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D524000

(2) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D527000

(3) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D530000

(4) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D533000

(5) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D536000

(6) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D539000

(7) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D542000

(8) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D545000

(9) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D548000

(10) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D551000

(11) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D554000

(12) fecha de presentación de la declaración complementaria relativa al pago provisional en el que aplicó el estímulo.

28D564000

Fecha de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D568000

Fecha de presentación del aviso de aplicación del estímulo fiscal en materia de IVA señalado en el Decreto de estímulos fiscales región fronteriza sur, publicado en el DOF el 30 de diciembre de 2020.

28D573000

Fecha en que dejó de aplicar el estímulo en materia de IVA.

28D578000

(1) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D581000

(2) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D584000

(3) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D587000

(4) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D590000

(5) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D593000

(6) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D596000

(7) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D699000

(8) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D602000

(9) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D605000

(10) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D608000

(11) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D611000

(12) fecha de presentación del entero del IVA retenido.

28D052000

Nombre de la emisora de las acciones que se enajenaron.

28D060000

Especifique el o los número(s) de criterio(s).

28D062000

Indique el número del oficio de autorización para tributar bajo el régimen opcional para grupos de sociedades.

28D067000

Número de oficio 1.

28D069000

Número de oficio 2.

28D071000

Número de oficio 3.

28D074000

Número de resolución 1.

28D076000

Número de resolución 2.

28D078000

Número de resolución 3.

28D084000

Número de identificación (campo 1).

28D085000

Número de identificación (campo 2).

28D086000

Número de identificación (campo 3).

28D087000

Número de identificación (campo 4).

28D088000

Número de identificación (campo 5).

28D406000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D408000

Número o clave de registro en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza norte”.

28D449000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

28D454000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

28D458000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D509000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cuál.

28D513000

Número de oficio de autorización para aplicar el estímulo fiscal de ISR.

28D515000

Número o clave de registro en el “Padrón de beneficiarios del estímulo para la región fronteriza sur”.

28D556000

Señale si el estímulo fiscal aplicado es por domicilio, sucursal, establecimiento u otro.

28D561000

Beneficio obtenido, derivado de la aplicación del estímulo fiscal que aplicó.

28D565000

Número de folio en el acuse de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D616000

En caso afirmativo al índice anterior, indique cuál.

28D026000

RFC 1 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

28D027000

RFC 2 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

28D028000

RFC 3 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

28D029000

RFC 4 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

28D030000

RFC 5 (RFC de la persona física o moral que asesoró fiscalmente al contribuyente).

28D098000

(RFC) especificar nombre anterior.

28D099000

(RFC) especificar nombre anterior.

28D100000

(RFC) especificar nombre anterior.

28D101000

(RFC) especificar nombre anterior.

28D102000

(RFC) especificar nombre anterior.

28D128000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

28D129000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

28D130000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

28D131000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

28D132000

(RFC) especificar nombre de sociedad outsourcing.

28D253000

Fusionante: RFC.

28D255000

Fusionada 1: RFC.

28D257000

Fusionada 2: RFC.

28D259000

Fusionada 3: RFC.

28D261000

Fusionada 4: RFC.

28D263000

Fusionada 5: RFC.

28D265000

Fusionada 6: RFC.

28D267000

Fusionada 7: RFC.

28D269000

Fusionada 8: RFC.

28D271000

Fusionada 9: RFC.

28D273000

Fusionada 10: RFC.

28D278000

Escindida 1: RFC.

28D282000

Escindida 2: RFC.

28D286000

Escindida 3: RFC.

28D290000

Escindida 4: RFC.

28D294000

Escindida 5: RFC.

28D298000

Escindida 6: RFC.

28D302000

Escindida 7: RFC.

28D306000

Escindida 8: RFC.

28D310000

Escindida 9: RFC.

28D314000

Escindida 10: RFC.

28D318000

Escindente: RFC.

28D347000

RFC de la sociedad integradora.

28D186000

Nombre del comprador 1.

28D188000

Nombre del comprador 2.

28D190000

Nombre del comprador 3.

28D192000

Nombre del comprador 4.

28D194000

Nombre del comprador 5.

28D254000

Fusionante: denominación o razón social.

28D256000

Fusionada 1: denominación o razón social.

28D258000

Fusionada 2: denominación o razón social.

28D260000

Fusionada 3: denominación o razón social.

28D262000

Fusionada 4: denominación o razón social.

28D264000

Fusionada 5: denominación o razón social.

28D266000

Fusionada 6: denominación o razón social.

28D268000

Fusionada 7: denominación o razón social.

28D270000

Fusionada 8: denominación o razón social.

28D272000

Fusionada 9: denominación o razón social.

28D274000

Fusionada 10: denominación o razón social.

28D346000

Nombre de la sociedad integradora.

28D459000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D566000

Lugar de presentación del informe anual de colaboración al programa de verificación en tiempo real.

28D054000

Precio de venta de las acciones enajenadas.

28D055000

Importe de la utilidad o (pérdida) determinada por la enajenación de las acciones.

28D058000

En caso de que su repuesta a la pregunta anterior sea afirmativa, indique el importe de la pérdida por enajenación de acciones actualizada al cierre del ejercicio.

28D120000

Número de trabajadores.

28D121000

Total del ISR retenido y enterado por salarios.

28D122000

Total del ISR retenido y enterado por asimilados a salarios.

28D123000

Subsidio para el empleo entregado en efectivo a los trabajadores en el ejercicio.

28D124000

Total de ingresos por sueldos y salarios y conceptos asimilados.

28D125000

Total de ingresos exentos por sueldos y salarios.

28D144000

Monto de IVA que originó dicha operación.

28D158000

Monto de la ganancia acumulable en el ejercicio.

28D159000

Monto de la pérdida deducible en el ejercicio.

28D196000

Total de ingresos por venta de acciones.

28D197000

Total de ingresos por venta de intangibles.

28D198000

Total de costo promedio de las acciones enajenadas.

28D199000

Total del monto original de la inversión ajustado.

28D201000

Monto del entero por la operación.

28D203000

Monto de pérdida fiscal pendiente de amortizar provenientes de enajenación de acciones y de otros títulos valor cuyo rendimiento no sea interés para los efectos del artículo 8 de la LISR.

28D204000

Monto deducible proveniente de operaciones financieras derivadas pactadas fuera de mercados reconocidos.

28D208000

Monto del reembolsó o reducción de capital efectuado.

28D209000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción I de la LISR.

28D210000

Impuesto sobre la renta para los efectos del artículo 78, fracción II de la LISR.

28D246000

Monto de la deuda que genera intereses a cargo.

28D279000

Valor activo:

28D280000

Valor pasivo:

28D281000

Valor capital social:

28D283000

Valor activo:

28D284000

Valor pasivo:

28D285000

Valor capital social:

28D287000

Valor activo:

28D288000

Valor pasivo:

28D289000

Valor capital social:

28D291000

Valor activo:

28D292000

Valor pasivo:

28D293000

Valor capital social:

28D295000

Valor activo:

28D296000

Valor pasivo:

28D297000

Valor capital social:

28D299000

Valor activo:

28D300000

Valor pasivo:

28D301000

Valor capital social:

28D303000

Valor activo:

28D304000

Valor pasivo:

28D305000

Valor capital social:

28D307000

Valor activo:

28D308000

Valor pasivo:

28D309000

Valor capital social:

28D311000

Valor activo:

28D312000

Valor pasivo:

28D313000

Valor capital social:

28D315000

Valor activo:

28D316000

Valor pasivo:

28D317000

Valor capital social:

28D319000

Valor activo:

28D320000

Valor pasivo:

28D321000

Valor capital social:

28D360000

Monto de ISR pagado en el extranjero derivado de dividendos o utilidades recibidos de residentes en el extranjero.

28D361000

Monto de ISR pagado en el extranjero proveniente de fuente de riqueza en el extranjero.

28D362000

Monto de ISR no acreditable y no deducible para los efectos del artículo 5 de la LISR.

28D365000

Total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio provenientes de REFIPRES.

28D367000

Monto del acreditamiento de impuesto pagado en el extranjero.

28D369000

Monto del acreditamiento de impuesto sobre la renta retenido.

28D371000

Monto del impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

28D372000

Monto de dividendos o utilidades sujetos a regímenes fiscales preferentes para los efectos del artículo 177, décimo párrafo de la LISR.

28D415000

(1) monto pagado en la declaración complementaria.

28D418000

(2) monto pagado en la declaración complementaria.

28D421000

(3) monto pagado en la declaración complementaria.

28D424000

(4) monto pagado en la declaración complementaria.

28D427000

(5) monto pagado en la declaración complementaria.

28D430000

(6) monto pagado en la declaración complementaria.

28D433000

(7) monto pagado en la declaración complementaria.

28D436000

(8) monto pagado en la declaración complementaria.

28D439000

(9) monto pagado en la declaración complementaria.

28D442000

(10) monto pagado en la declaración complementaria.

28D445000

(11) monto pagado en la declaración complementaria.

28D448000

(12) monto pagado en la declaración complementaria.

28D455000

Monto del beneficio.

28D472000

(1) monto pagado.

28D475000

(2) monto pagado.

28D478000

(3) monto pagado.

28D481000

(4) monto pagado.

28D484000

(5) monto pagado.

28D487000

(6) monto pagado.

28D490000

(7) monto pagado.

28D493000

(8) monto pagado.

28D496000

(9) monto pagado.

28D499000

(10) monto pagado.

28D502000

(11) monto pagado.

28D505000

(12) monto pagado.

28D522000

(1) monto pagado en la declaración complementaria.

28D525000

(2) monto pagado en la declaración complementaria.

28D528000

(3) monto pagado en la declaración complementaria.

28D531000

(4) monto pagado en la declaración complementaria.

28D534000

(5) monto pagado en la declaración complementaria.

28D537000

(6) monto pagado en la declaración complementaria.

28D540000

(7) monto pagado en la declaración complementaria.

28D543000

(8) monto pagado en la declaración complementaria.

28D546000

(9) monto pagado en la declaración complementaria.

28D549000

(10) monto pagado en la declaración complementaria.

28D552000

(11) monto pagado en la declaración complementaria.

28D555000

(12) monto pagado en la declaración complementaria.

28D562000

Monto del beneficio.

28D579000

(1) monto pagado.

28D582000

(2) monto pagado.

28D585000

(3) monto pagado.

28D588000

(4) monto pagado.

28D591000

(5) monto pagado.

28D594000

(6) monto pagado.

28D597000

(7) monto pagado.

28D600000

(8) monto pagado.

28D603000

(9) monto pagado.

28D606000

(10) monto pagado.

28D609000

(11) monto pagado.

28D612000

(12) monto pagado.

28D053000

Porcentaje de participación en el capital de la emisora de las acciones que se enajenaron.

28D404000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza norte, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

28D511000

Indique el porcentaje que representan los ingresos del ejercicio inmediato anterior obtenidos en la región fronteriza sur, respecto del total de ingresos obtenidos fuera de esta.

28D413000

(1) correspondiente al mes de:

28D416000

(2) correspondiente al mes de:

28D419000

(3) correspondiente al mes de:

28D422000

(4) correspondiente al mes de:

28D425000

(5) correspondiente al mes de:

28D428000

(6) correspondiente al mes de:

28D431000

(7) correspondiente al mes de:

28D434000

(8) correspondiente al mes de:

28D437000

(9) correspondiente al mes de:

28D440000

(10) correspondiente al mes de:

28D443000

(11) correspondiente al mes de:

28D446000

(12) correspondiente al mes de:

28D470000

(1) correspondiente al mes de:

28D473000

(2) correspondiente al mes de:

28D476000

(3) correspondiente al mes de:

28D479000

(4) correspondiente al mes de:

28D482000

(5) correspondiente al mes de:

28D485000

(6) correspondiente al mes de:

28D488000

(7) correspondiente al mes de:

28D491000

(8) correspondiente al mes de:

28D494000

(9) correspondiente al mes de:

28D497000

(10) correspondiente al mes de:

28D500000

(11) correspondiente al mes de:

28D503000

(12) correspondiente al mes de:

28D520000

(1) correspondiente al mes de:

28D523000

(2) correspondiente al mes de:

28D526000

(3) correspondiente al mes de:

28D529000

(4) correspondiente al mes de:

28D532000

(5) correspondiente al mes de:

28D535000

(6) correspondiente al mes de:

28D538000

(7) correspondiente al mes de:

28D541000

(8) correspondiente al mes de:

28D544000

(9) correspondiente al mes de:

28D547000

(10) correspondiente al mes de:

28D550000

(11) correspondiente al mes de:

28D553000

(12) correspondiente al mes de:

28D577000

(1) correspondiente al mes de:

28D580000

(2) correspondiente al mes de:

28D583000

(3) correspondiente al mes de:

28D586000

(4) correspondiente al mes de:

28D589000

(5) correspondiente al mes de:

28D592000

(6) correspondiente al mes de:

28D596000

(7) correspondiente al mes de:

28D598000

(8) correspondiente al mes de:

28D601000

(9) correspondiente al mes de:

28D604000

(10) correspondiente al mes de:

28D607000

(11) correspondiente al mes de:

28D610000

(12) correspondiente al mes de:

1-      Estado de situación financiera.

2024, 2023 y variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

2-      Estado de resultado integral.

Total 2024, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, total 2023, partes relacionadas 2023 y partes no relacionadas 2023.

3-      Estado de cambios en el capital contable.

Capital social: proveniente de aportaciones, capital social: proveniente de capitalización, aportaciones para futuros aumentos de capital, prima en suscripción de acciones, reserva legal, utilidad neta, pérdida neta, utilidades retenidas de ejercicios anteriores, pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores, otros resultados integrales (deudor), otros resultados integrales (acreedor), exceso en la actualización del capital contable, insuficiencia en la actualización del capital contable, resultado por tenencia de activos no monetarios, otras cuentas de capital acreedoras, otras cuentas de capital deudoras, y total del capital contable.

4-      Estado de flujos de efectivo.

2024 y 2023.

5-      Integración analítica de ventas o ingresos netos.

2024, 2023, variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, partes relacionadas 2023, partes no relacionadas 2023, total acumulables para ISR 2024, total no acumulables para ISR 2024, total acumulables para ISR 2023 y total no acumulables para ISR 2023.

6-      Determinación del costo de lo vendido para efectos contables y del impuesto sobre la renta.

2024, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, 2023, partes relacionadas 2023 y partes no relacionadas 2023.

7-      Análisis comparativo de las subcuentas de gastos.

Gastos de fabricación 2024, gastos de fabricación 2023, gastos de fabricación: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de fabricación: partes relacionadas 2024, gastos de fabricación: partes no relacionadas 2024, gastos de fabricación: partes relacionadas 2023, gastos de fabricación: partes no relacionadas 2023, gastos de venta 2024, gastos de venta 2023, gastos de venta: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de venta: partes relacionadas 2024, gastos de venta: partes no relacionadas 2024, gastos de venta: partes relacionadas 2023, gastos de venta: partes no relacionadas 2023, gastos de administración 2024, gastos de administración 2023, gastos de administración: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de administración: partes relacionadas 2024, gastos de administración: partes no relacionadas 2024, gastos de administración: partes relacionadas 2023, gastos de administración: partes no relacionadas 2023, gastos generales 2024, gastos generales 2023, gastos generales: variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos generales: partes relacionadas 2024, gastos generales: partes no relacionadas 2024, gastos generales: partes relacionadas 2023, gastos generales: partes no relacionadas 2023, total 2024, total 2023, total partes relacionadas 2024, total partes no relacionadas 2024, total partes relacionadas 2023, total partes no relacionadas 2023, total deducibles para ISR 2024, total deducibles para ISR 2023, total no deducibles para ISR 2024 y total no deducibles para ISR 2023.

8-      Análisis comparativo de las subcuentas del resultado integral de financiamiento.

2024, partes relacionadas 2024, partes no relacionadas 2024, 2023, partes relacionadas 2023, partes no relacionadas 2023, acumulables o deducibles para ISR: 2024, acumulables o deducibles para ISR: 2023; no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2024 y no acumulables o no afectos al ISR (ingresos) no deducibles (gastos) para ISR: 2023.

9-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Base gravable, contribución determinada por auditoría a cargo o a favor, contribución a cargo o saldo a favor determinado por el contribuyente, diferencia y diferencias no materiales no investigadas por auditoría.

10-   Relación de contribuciones por pagar.

Importe correspondiente al ejercicio fiscal dictaminado, importe proveniente de ejercicios anteriores, total de contribuciones por pagar e importe de la contribución en litigio.

11-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

2024, 2023 y variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

12-   Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Monto contratado, efecto fiscal que tuvo en el ejercicio ingreso (deducción), importe del efecto fiscal que tuvo en el ejercicio, valor pactado sobre el subyacente e indique el monto de ingreso acumulable o (deducción autorizada) generado.

13-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Monto de la inversión, monto de las utilidades (pérdidas) de ejercicios anteriores en el porcentaje de participación, monto de la utilidad (pérdida) del ejercicio en el porcentaje de participación y valor de la inversión.

14-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Monto de aportaciones que no sean prima en suscripción de acciones, monto de retiros de capital, monto de préstamos: efectuados y recibidos y monto de prima en suscripción de acciones.

15-   Conciliación entre los ingresos según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del impuesto sobre la renta y el total de actos o actividades para efectos del impuesto al valor agregado.

2024, 2023 y variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

16-   Operaciones con partes relacionadas.

Valor de la operación y/o inversión para efectos fiscales (incluso con valor cero), monto ajuste fiscal del contribuyente para que la operación se considere pactada como con partes independientes en operaciones comparables y monto modificado, ISR retenido.

18-   Datos informativos.

Importe.

19-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Monto de la operación, ISR por retención determinado por auditoría, ISR retenido pagado y diferencia.

20-   Inversiones.

Valor de la inversión, Saldo pendiente de deducir al inicio del ejercicio, más: MOI de las adquisiciones durante el ejercicio, menos: enajenaciones y/o bajas en el ejercicio, menos: deducción en el ejercicio, menos: deducción inmediata en el ejercicio y saldo pendiente de deducir al final del ejercicio.

21-   Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda extranjera.

Saldo en moneda extranjera y saldo en moneda nacional.

22-   Préstamos.

Saldo insoluto del préstamo al 31 de diciembre de 2023, importe total de los intereses pagados y/o exigibles, ISR retenido en el ejercicio, saldo insoluto al 31 de diciembre de 2024 e importe total de los intereses deducidos en el ejercicio dictaminado.

24-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Monto total de las utilidades o pérdidas fiscales en la participación accionaria, total de ingresos acumulables o gravables en el ejercicio, participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): importe, aportaciones y reembolsos: monto total de las inversiones o aportaciones efectuadas durante el ejercicio, aportaciones y reembolsos: monto total de reembolsos de capital recibidos durante el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades o pérdidas fiscales del ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: total de utilidades distribuidas en el ejercicio, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos no afectos a la actividad empresarial, datos de la entidad ubicada en régimen fiscal preferente: monto total de activos afectos a la actividad empresarial e impuesto sobre ingresos sujetos a REFIPRES.

25-   Información del régimen opcional (capítulo VI, título II, Ley del ISR).

Pérdidas fiscales ejercicios anteriores al régimen opcional para grupos de sociedades.

26-   Determinación del ISR diferido, del factor y el resultado fiscal integrado.

Resultado fiscal (pérdida fiscal), resultado fiscal o (pérdida fiscal) en participación integrable, resultado fiscal en participación integrable, ISR del ejercicio, ISR en participación no integrable, ISR en participación integrable: correspondiente al factor de resultado fiscal integrado e ISR en participación integrable: no correspondiente al factor de resultado fiscal integrado (ISR diferido).

27-   Determinación de la UFIN en participación integrable y no integrable.

Utilidad fiscal neta, utilidad fiscal neta en participación integrable, UFIN por la que se pagó el impuesto del ejercicio, UFIN por la que se difirió el impuesto del ejercicio, UFIN en participación no integrable y UFIN actualizada del ISR diferido de ejercicios anteriores.

28-   Control del pago del impuesto diferido.

ISR diferido, ISR diferido actualizado a enterar, UFIN por la que se difirió el impuesto del ejercicio y UFIN actualizada por la que se difirió el impuesto del ejercicio.

29- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada, monto de los ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente, total de ingresos acumulables del ejercicio fiscal anterior del contribuyente y de todas las personas miembros del grupo o de todas las partes relacionadas, límite de deducción del contribuyente, total de los intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), intereses netos pendientes de deducir de ejercicios anteriores (aplicable a partir del ejercicio 2021), total de los ingresos por intereses acumulados, intereses netos, utilidad (pérdida) fiscal, total de intereses devengados que deriven de deudas (montos deducibles), monto total deducido de activos fijos, monto total deducido de gastos diferidos, monto total deducido de cargos diferidos, monto total deducido de erogaciones realizadas en periodos preoperativos, utilidad fiscal ajustada, límite intereses netos e intereses no deducibles.

1-      Estado de situación financiera.

Explicar variación.

5-      Integración analítica de ventas o ingresos netos.

Explicar variación.

7-      Análisis comparativo de las subcuentas de gastos.

Gastos de fabricación: explicar variación, gastos de venta: explicar variación, gastos de administración: explicar variación y gastos generales: explicar variación.

11-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Explicar variación.

15- Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del impuesto sobre la renta y el total de actos o actividades para efectos del impuesto al valor agregado.

Explicar variación.

Anexo

Datos a proporcionar

4.1-  Notas a los estados financieros.

Texto referente a las notas a los estados financieros.

9.1-  Declaratoria.

Texto referente a la declaratoria.

9-      Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor.

Tasa, tarifa o cuota.

12-   Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

% de retención sobre la ganancia.

13-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad.

14-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Porcentaje de participación en el capital de la entidad con derecho a voto y porcentaje de participación en el capital de la entidad sin derecho a voto.

15-   Operaciones con partes relacionadas.

Tasa.

19-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tasa.

22-   Préstamos.

Porcentaje de la tasa de interés y tasa de retención del ISR.

24-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta pagada en el extranjero (menor al 75% del que se pagaría en México), participación directa o participación indirecta promedio por día del contribuyente en el ejercicio (porcentaje): porcentaje y tasa preferencial por tratado.

25-   Información del régimen opcional (Capítulo VI, Título II, Ley del ISR).

Porcentaje de participación integrable del ejercicio, porcentaje de participación integrable del ejercicio inmediato anterior y porcentaje de participación no integrable del ejercicio.

26-   Determinación del ISR diferido, del factor y el resultado fiscal integrado.

Participación integrable.

27-   Determinación de la UFIN en participación integrable y no integrable.

Porcentaje de participación integrable del ejercicio fiscal y porcentaje de participación no integrable del ejercicio.

29- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Proporción de ingresos.

23-   Integración de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores.

2023, 2022, 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015, 2014, y 2013.

10-   Relación de contribuciones por pagar.

Institución de crédito o SAT y pago en parcialidades (datos del escrito libre): administración receptora.

12-   Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

País de residencia, tipo de operación contratada, deuda o capital, tipo de moneda, tipo de subyacente, en caso de que en la columna "tipo de subyacente" haya seleccionado "otros" especifique concepto, indique si antes del vencimiento del plazo realizó, en caso de que haya liquidado mediante celebración de una operación contraria, indique las razones, indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si o no) e indique si se contrató con una parte relacionada (si o no).

13-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

País de residencia fiscal de la entidad, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

14-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

País de residencia para efectos fiscales y destino del préstamo, forma de pago (transferencia de fondos, capitalización de créditos o deudas, etc.).

16-   Operaciones con partes relacionadas.

Tipo de operación, en caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto, país de residencia, método de precios de transferencia aplicado, la operación involucra contribuciones únicas y valiosas (si o no), la operación está pactada como con partes independientes en operaciones comparables (si o no) se modificaron los valores de actos o actividades para IVA, o bien, del IVA acreditable (deducciones) como consecuencia de un ajuste de precios de transferencia (regla 3.9.1.2., fracción II de la RMF 2024) (si o no) e indique si obtuvo beneficio de los tratados para evitar la doble tributación (si, no, n/a), existió retención y entero de ISR por esta operación.

19-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Tipo de operación, en caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto, país de residencia, México tiene un acuerdo amplio de intercambio de información con el país de la columna anterior (si o no), indique si es parte relacionada (si o no), efectuó retención y entero por esta operación (si o no) y aplicó los beneficios de algún tratado celebrado por México para evitar la doble tributación (si o no).

21-   Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

País de residencia, tipo de moneda, antigüedad de la cuenta por cobrar y por pagar (meses), indique si la cuenta proviene de una fusión, escisión de sociedades o cesión de derechos u obligaciones, concepto más importante que originó el saldo, en caso de que en la columna “Concepto más importante que originó el saldo”, hayan seleccionado alguno de los conceptos de “Otros deudor” u “Otros acreedor”, especifique concepto, indique si es parte relacionada (si o no), generó intereses (si o no) e indique si la cuenta por cobrar o por pagar se encuentra cubierta por algún instrumento financiero derivado(si o no).

22-   Préstamos.

Tipo de financiamiento, en caso de que en la columna “Tipo de financiamiento” haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto, fue beneficiario efectivo de los intereses (si o no), número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio, país de residencia para efectos fiscales, tipo de moneda, denominación de la tasa de interés, frecuencia de exigibilidad del pago de intereses, en caso de que en la columna “Frecuencia de exigibilidad del pago de intereses” haya seleccionado el concepto “Otro”, especifique concepto, garantizó el préstamo (si o no), destino del capital tomado en préstamo y efectuó colocaciones en el extranjero (si o no).

24-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

País de residencia fiscal, tipo de moneda del país de residencia fiscal, tipo de operación, en caso de que en la columna “Tipo de operación”, haya seleccionado alguno de los conceptos de “Otros ingresos” u “Otros pagos”, especifique concepto, la contabilidad está a disposición de la autoridad (si o no), tiene alguna entidad interpuesta (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades cuenta con la información de la entidad que generó ingresos por participación con otras entidades (si o no), en el caso de ingresos generados en participación con otras entidades, actividad que realiza la entidad en la que participa, operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, señalar si la información es para el caso de los ingresos generados en fideicomisos y similares (si o no), operaciones con fideicomiso o con la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente, descripción del objeto del fideicomiso, carácter con el que participa en el fideicomiso o en la entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente e indique si utilizó una tasa de impuesto o exención prevista en algún tratado que tenga celebrado México para evitar la doble tributación.

25-   Información del régimen opcional (Capítulo VI, Título II, Ley del ISR).

Empresa obligada a pagar el impuesto diferido (fusionante, escindente o escindida): nombre.

10-   Relación de contribuciones por pagar.

Número de la operación; pago en parcialidades (datos del escrito libre): número de folio; y oficio de autorización de pago en parcialidades: número.

22-   Préstamos.

Número de oficio de autorización de la CNBV de la oferta pública en el extranjero de valores emitidos en México.

10-   Relación de contribuciones por pagar.

Fecha de pago, pago en parcialidades (datos del escrito libre): fecha de presentación; y oficio de autorización de pago en parcialidades: fecha.

12-   Operaciones financieras derivadas contratadas con residentes en el extranjero.

Fecha de celebración del contrato que le dio origen a la operación fecha de celebración de la más reciente adenda al contrato origen y vigencia: del, al.

13-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Fecha en que se efectúo la aportación de capital en su subsidiaria.

14-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Periodo de tenencia: del y al.

22-   Préstamos.

Vigencia del préstamo: del y al, fecha en la que se realizó la conversión de moneda.

24-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes.

Fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia del y fideicomiso o entidad o figura jurídica extranjera transparente fiscalmente: vigencia al.

25-   Información del régimen opcional (Capítulo VI, Título II, Ley del ISR).

Fecha de incorporación, fecha de cambio de denominación, fecha de las desincorporaciones: por dejar de cumplir requisitos, fecha de las desincorporaciones: por ejercer la opción, fecha de las desincorporaciones: por fusión y fecha de las desincorporaciones: por escisión.

28-   Control del pago del impuesto diferido.

Fecha de pago.

12-   Operaciones financieras derivadas Contratadas con Residentes en el Extranjero.

Número de identificación fiscal.

13-   Inversiones permanentes en subsidiarias, asociadas y afiliadas residentes en el extranjero y en México.

Número de identificación fiscal.

14-   Socios o accionistas que tuvieron acciones o partes sociales.

Número de identificación fiscal o RFC.

16-   Operaciones con partes relacionadas.

Número de identificación fiscal o RFC.

19-   Operaciones llevadas a cabo con residentes en el extranjero.

Número de identificación fiscal.

21-   Cuentas y documentos por cobrar y por pagar en moneda nacional y extranjera.

Número de identificación fiscal.

22-   Préstamos.

Número de identificación fiscal o RFC y número de registro del acreedor residente en el extranjero ante el SAT vigente durante el ejercicio dictaminado.

24-   Operaciones sujetas a regímenes fiscales preferentes

Número de identificación fiscal.

25-   Información del régimen opcional (Capítulo VI, Título II, Ley del ISR).

RFC anterior y empresa obligada a pagar el impuesto diferido (fusionante, escindente o escindida): RFC.

26-   Determinación del ISR diferido, del factor y el resultado fiscal integrado.

RFC.

29- Deducción de intereses netos del ejercicio (para los efectos del artículo 28, fracción XXXII de la LISR).

Número de identificación fiscal o RFC de cada una de las personas miembros del grupo o de cada parte relacionada.

1-      Estado de situación financiera.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

5-      Integración analítica de ventas o ingresos netos.

Porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizados (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total de ventas o ingresos netos actualizados (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

7-      Análisis comparativo de las subcuentas de gastos.

Gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de fabricación: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de fabricación: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de venta: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de venta: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos de administración: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), gastos de administración: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior, gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal), gastos generales: porcentaje en relación con el total de gastos actualizado (ejercicio fiscal anterior), y gastos generales: porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

11-   Conciliación entre el resultado contable y fiscal para efectos del impuesto sobre la renta.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

15-   Conciliación entre los ingresos dictaminados según estado de resultado integral y los acumulables para efectos del impuesto sobre la renta y el total de actos o actividades para efectos del impuesto al valor agregado.

Porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal), porcentaje en relación con el total del activo (ejercicio fiscal anterior) y porcentaje de variación en pesos respecto al ejercicio fiscal anterior.

27-   Determinación de la UFIN en Participación Integrable y no Integrable.

Por: factor de resultado fiscal integrado.

28-   Control del pago del impuesto diferido.

Factor de actualización y factor de actualización.

27-   Determinación de la UFIN en Participación Integrable y no Integrable.

Ejercicio del pago del ISR diferido.

28-   Control del pago del impuesto diferido.

Ejercicio al que corresponde el ISR diferido a enterar y ejercicio en el que se paga el ISR.

55A000000

RFC (del contribuyente).

55B000000

RFC (del contador público).

55B015000

RFC (del despacho).

55C000000

RFC (del representante legal).

55A001000

Denominación o razón social.

55B001000

Nombre (del contador público) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

55B014000

Nombre (del despacho).

55C001000

Nombre (del representante legal) (apellido paterno, apellido materno, nombre(s)).

55B002000

CURP (del contador público).

55C004000

CURP (del representante legal).

55A002000

Entidad federativa (del contribuyente).

55B004000

Entidad federativa (del contador público).

55C005000

Entidad federativa (del representante legal).

55A003000

Alcaldía o municipio (del contribuyente).

55B005000

Alcaldía o municipio (del contador público).

55C006000

Alcaldía o municipio (del representante legal).

55A004000

Colonia o localidad (del contribuyente).

55B006000

Colonia o localidad (del contador público).

55C007000

Colonia o localidad (del representante legal).

55A005000

Código postal (del contribuyente).

55B007000

Código postal (del contador público).

55C008000

Código postal (del representante legal).

55A006000

Calle, número exterior e interior (del contribuyente).

55B008000

Calle, número exterior e interior (del contador público).

55C009000

Calle, número exterior e interior (del representante legal).

55A007000

Ciudad o población (del contribuyente).

55B009000

Ciudad o población (del contador público).

55C010000

Ciudad o población (del representante legal).

55A008000

Teléfono (del contribuyente).

55B010000

Teléfono (del contador público o del despacho).

55C011000

Teléfono (del representante legal).

55A009000

Correo electrónico (del contribuyente).

55B011000

Correo electrónico (del contador público).

55B012000

Correo electrónico del buzón tributario del CPI.

55C012000

Correo electrónico (del representante legal).

55A010000

Nombre del grupo económico al que pertenece:

55A011000

Clave de actividad para efectos fiscales:

55C002000

Nacional (representante legal).

55C003000

Extranjero (representante legal).

55C013000

Número de escritura (representante legal).

55C014000

Número de notaria (representante legal).

55C015000

Entidad en la que se ubica la notaria (representante legal).

55C016000

Fecha del poder (representante legal).

55C017000

Fecha de designación (representante legal).

55B003000

Número de registro del contador público.

55B016000

Número de registro del despacho.

55B013000

Colegio al que pertenece el contador público.

55A012000

Nombre del contribuyente (Declaratoria del contribuyente o de su representante legal).

55B017000

Nombre del contador público que dictaminó (Declaratoria del contador público que dictaminó).

55C018000

Nombre del representante legal (Declaratoria del representante legal).

55D000000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

55D001000

Administración General de Grandes Contribuyentes.

55D002000

Obligado u Optativo.

55D007000

Tipo de contribuyente especial: 0- ninguno.

55D012000

Tipo de opinión: 1- opinión sin salvedades, 2- opinión con salvedades que tengan implicaciones fiscales, 3- opinión con salvedades que no tengan implicaciones fiscales, 4- opinión negativa que tenga implicaciones fiscales, 5- opinión negativa que no tenga implicaciones fiscales, 6- abstención de opinión.

55D021000

Se trata de: 1- autorización y 2- consulta.

55D008000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal.

55D009000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal.

55D010000

Fecha de inicio del ejercicio fiscal anterior.

55D011000

Fecha de terminación del ejercicio fiscal anterior.

55D003000

Optó por dictaminar sus estados financieros por ingresos acumulables (para los efectos del artículo 32-A CFF).

55D004000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el valor de su activo (para los efectos del artículo 32-A CFF).

55D005000

Optó por dictaminar sus estados financieros por el número de trabajadores (para los efectos del artículo 32-A CFF).

55D006000

En caso negativo en todas las preguntas de los índices 55D003000, 55D004000 y 55D005000 anteriores, mencione el motivo por el que presenta el dictamen.

55D018000

El contribuyente aplicó criterios contrarios a los publicados en el DOF como criterios no vinculativos de las disposiciones fiscales y aduaneras.

55D020000

Obtuvo alguna resolución por parte del SAT o de la SHCP que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

55D029000

Obtuvo alguna resolución favorable por parte de autoridades jurisdiccionales que haya afectado su situación fiscal durante el ejercicio.

55D036000

Ha interpuesto algún medio de defensa contra disposiciones fiscales.

55D022000

Se cumplieron los requisitos establecidos en la resolución (autorización o consulta).

55D024000