OFICIO 500-05-2024-12639 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación o en contra de la resolución a que se refiere el cuarto párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó sin efectos el referido acto |
Viernes 31 de Mayo de 2024 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.
Oficio: 500-05-2024-12639
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del CFF o en contra de la resolución a que se refiere el cuarto párrafo del artículo en comento y una vez resuelto el mismo el órgano jurisdiccional o administrativo dejó sin efectos el referido acto.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5 del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento, y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos sexto del Código Fiscal de la Federación, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Seguido el procedimiento previsto en el referido artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, y en términos del cuarto párrafo del referido artículo, a los contribuyentes de referencia se les notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:
Notificación a los contribuyentes del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
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Medio de notificación al contribuyente |
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Número y fecha de oficio de resolución definitiva |
Buzón Tributario |
Estrados de la autoridad |
Notificación Personal |
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Fecha en que se notificó en Buzón Tributario |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de fijación en los estrados de la Autoridad Fiscal |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
Fecha de notificación |
Fecha en que surtió efectos la notificación |
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1 |
500-20-00-05-03-2020-3102 de fecha 17 de agosto de 2020 |
21 de agosto de 2020 |
24 de agosto de 2020 |
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2 |
AIC120927785 |
ADMINISTRACION MEDICA DEL NORESTE, S.A. DE C.V. |
900-03-02-00-00-2020-4066 de fecha 13 de marzo de 2020 |
|
|
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|
18 de marzo de 2020 |
19 de marzo de 2020 |
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3 |
ALI150224KPA |
ADMINISTRADORA LISBOA, S.A. DE C.V. |
500-20-00-04-02-2019-5473 de fecha 21 de noviembre de 2019 |
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|
14 de enero de 2020 |
07 de febrero de 2020 |
|
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|
4 |
ACS141218HE0 |
AGRO-COMERCIALIZADORA CM DE SINALOA, S.A. DE C.V. |
500-51-00-05-03-2019-18462 de 28 de mayo de 2019 |
03 de junio de 2019 |
04 de junio de 2019 |
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5 |
BSV151014GZ3 |
BLACK SYSTEMS VIP, S.A. DE C.V. |
500-32-00-07-02-2019-01386 de fecha 01 de febrero de 2019 |
08 de febrero de 2019 |
11 de febrero de 2019 |
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|
6 |
BARM970813RZ6 |
BRAVO ROMO MARBELLA LIBRADA |
500-54-00-02-01-2021-1950 de fecha 13 de julio de 2021 |
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|
15 de julio de 2021 |
10 de agosto de 2021 |
|
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7 |
BCN120417C90 |
BUSCENBUS CENTRO DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V. |
500-50-00-05-01-2019-14376 de 27 de noviembre de 2019 |
04 de diciembre de 2019 |
05 de diciembre de 2019 |
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|
8 |
CLB151222AN5 |
COMERCIALIZADORA Y LOGISTICA BARLETTA, S. DE R.L. DE C.V. |
500-69-00-03-03-2020-1491 de fecha 28 de enero de 2020 |
|
|
05 de febrero de 2020 |
28 de febrero de 2020 |
|
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|
9 |
CZI031211E97 |
CORPORATIVO ZIMBA, S.A. DE C.V. |
500-74-06-04-01-2023-5704 de fecha 14 de julio de 2023 |
03 de agosto de 2023 |
04 de agosto de 2023 |
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10 |
CFC140911IC8 |
CRECIMIENTO Y FOMENTO CONTEMPORANEO, S.A. DE C.V. |
500-74-05-03-01-2019-7720 de fecha 30 de mayo de 2019 |
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|
12 de junio de 2019 |
05 de julio de 2019 |
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11 |
DIT120731BA2 |
DESARROLLO INTEGRACIONAL TYRION, S.C. |
500-05-2021-17724 de fecha 08 de julio de 2021 |
14 de julio de 2021 |
15 de julio de 2021 |
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12 |
DKG1805143T0 |
DISTRIBUCIONES KG, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-7832 de fecha 04 de marzo de 2020 |
09 de marzo de 2020 |
10 de marzo de 2020 |
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13 |
GBE070105112 |
GRUPO BECEG, S.A. DE C.V. |
500-30-00-01-01-2020-00337 de fecha 10 de febrero de 2020 |
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14 de febrero de 2020 |
10 de marzo de 2020 |
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14 |
GCO131129A51 |
GRUPO CORPORATIVO OCTOPUS DE MÉXICO, S.C. |
500-05-2021-27581 de fecha 23 de agosto de 2021 |
27 de agosto de 2021 |
30 de agosto de 2021 |
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15 |
GEN121213IZA |
GRUPO ENCRAGE, S.A.P.I. DE C.V. |
500-18-00-04-02-2019-7924 de fecha 17 de diciembre de 2019 |
09 de enero de 2020 |
10 de enero de 2020 |
|
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16 |
GOC1511257C5 |
GRUPO OPERADOR COMERCIAL UNO TRES, S.A. DE C.V. |
500-50-00-06-02-2019-6217 de fecha 23 de mayo de 2019 |
29 de mayo de 2019 |
30 de mayo de 2019 |
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17 |
OCQ1212184X9 |
ORGANIZACION CORPORATIVA QPC, S.A. DE C.V. |
500-32-00-06-01-2019-5176 de fecha 05 de agosto de 2019 |
09 de agosto de 2019 |
12 de agosto de 2019 |
|
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18 |
PIHL8009185P7 |
PIÑA HERNANDEZ JOSE LUIS |
500-27-00-08-02-2021-05788 de fecha 25 de junio de 2021 |
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19 de agosto de 2021 |
31 de agosto de 2021 |
|
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19 |
PVC060726NG6 |
PROMOTORA DE VIVIENDA DE CELAYA, S.A. DE C.V. |
500-25-00-05-01-2019-14120 de fecha 22 de noviembre de 2019 |
16 de diciembre de 2019 |
17 de diciembre de 2019 |
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20 |
STO040909P91 |
SAETO Y COMPAÑÍA DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-35-00-06-01-2019-13453 de fecha 05 de julio de 2019 |
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08 de julio de 2019 |
09 de julio de 2019 |
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21 |
SEM130930519 |
SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V. |
500-46-00-05-02-2020-4191 de fecha 15 de abril de 2020 |
17 de abril de 2020 |
20 de abril de 2020 |
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22 |
SIAR700627QC7 |
SILVA AHUMADA RUBEN |
500-58-00-02-00-2019-0828 de fecha 22 de abril de 2019 |
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26 de abril de 2019 |
22 de mayo de 2019 |
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23 |
SIT3707156Q2 |
SINDICATO INDUSTRIAL DE TRABAJADORES ALBAÑILES RAMAS DE LA CONSTRUCCION Y SIMILARES DEL ESTADO DE JALISCO, SIN TIPO DE SOCIEDAD. |
500-30-00-05-01-2021-00436 de fecha 04 de febrero de 2021 |
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19 de febrero de 2021 |
03 de marzo de 2021 |
|
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24 |
TEC090506584 |
TECSITE, S.A. DE C.V. |
500-05-2021-5022 de fecha 15 de febrero de 2021 |
18 de febrero de 2021 |
19 de febrero de 2021 |
|
|
|
|
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|
25 |
TSC151014J48 |
TODO EN SERVICIOS CULMOMAZ, S.A. DE C.V. |
500-51-00-05-03-2019-39820 de fecha 28 de octubre de 2019 |
04 de diciembre de 2019 |
05 de noviembre de 2019 |
|
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|
|
|
|
26 |
TRH140716FD5 |
TRANSFORMACIÓN EN RECURSOS HUMANOS, S.A. DE C.V. |
500-20-00-04-02-2019-5472 de fecha 20 de noviembre de 2019 |
|
|
11 de diciembre de 2019 |
21 de enero de 2020 |
|
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|
27 |
WEU170808MMA |
WORCALL E1 USA, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2021-17669 de fecha 24 de junio de 2021 |
25 de junio de 2021 |
28 de junio de 2021 |
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Datos adicionales de los contribuyentes.
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R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Domicilio Fiscal |
Actividad Preponderante |
Motivo del Procedimiento |
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1 |
ATU150828TZ9 |
ABASTECEDORA TUCA, S. DE R.L. DE C.V. |
GUADALAJARA, JALISCO |
COMERCIO AL POR MAYOR DE OTROS MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN, EXCEPTO MADERA - COMERCIO AL POR MAYOR DE PINTURA (EXCEPTO EN AEROSOL) - COMERCIO AL POR MAYOR DE EQUIPO Y MATERIAL ELÉCTRICO |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material |
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2 |
AIC120927785 |
ADMINISTRACION MEDICA DEL NORESTE, S.A. DE C.V. |
APODACA, NUEVO LEÓN |
OTROS INTERMEDIARIOS DE COMERCIO AL POR MAYOR - COMERCIO AL POR MAYOR DE OTRAS MATERIAS PRIMAS PARA OTRAS INDUSTRIAS - COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y EQUIPO PARA OTROS SERVICIOS Y PARA ACTIVIDADES COMERCIALES - COMERCIO AL POR MAYOR DE EQUIPO Y MATERIAL ELÉCTRICO - COMERCIO AL POR MAYOR DE PINTURA (EXCEPTO EN AEROSOL) - COMERCIO AL POR MAYOR DE OTROS MATERIALES PARA LA CONSTRUCCIÓN, EXCEPTO DE MADERA - COMERCIO AL POR MAYOR DE CEMENTO, TABIQUE Y GRAVA - COMERCIO AL POR MAYOR DE MATERIALES METÁLICOS - COMERCIO AL POR MAYOR DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA - COMERCIO AL POR MAYOR DE REVISTAS Y PERIÓDICOS - COMERCIO AL POR MAYOR DE MADERA - COMERCIO AL POR MAYOR DE LIBROS - COMERCIO AL POR MAYOR DE ARTÍCULOS DE PAPELERÍA PARA USO ESCOLAR Y DE OFICINA - COMERCIO AL POR MAYOR DE EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES, FOTOGRAFÍA Y CINEMATOGRAFÍA - COMERCIO AL POR MAYOR DE VIDRIOS Y ESPEJOS - COMERCIO AL POR MAYOR DE OTRA MAQUINARIA Y EQUIPO DE USO GENERAL |
Ausencia de activos Ausencia de personal Falta de infraestructura |
|
3 |
ALI150224KPA |
ADMINISTRADORA LISBOA, S.A. DE C.V. |
COYOACÁN, CIUDAD DE MÉXICO |
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN ADMINISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material |
|
4 |
ACS141218HE0 |
AGRO-COMERCIALIZADORA CM DE SINALOA, S.A. DE C.V. |
CULIACÁN, SINALOA |
OTROS SERVICIOS RELACIONADOS CON LA AGRICULTURA Y ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS O NEGOCIOS AGRÍCOLAS |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material |
|
5 |
BSV151014GZ3 |
BLACK SYSTEMS VIP, S.A. DE C.V. |
GUADALAJARA, JALISCO |
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN ADMINISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
6 |
BARM970813RZ6 |
BRAVO ROMO MARBELLA LIBRADA |
CUAUHTÉMOC, CIUDAD DE MÉXICO |
CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
7 |
BCN120417C90 |
BUSCENBUS CENTRO DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V. |
SAN LUIS POTOSÍ, SAN LUIS POTOSÍ |
. |
Ausencia de activos Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
8 |
CLB151222AN5 |
COMERCIALIZADORA Y LOGISTICA BARLETTA, S. DE R.L. DE C.V. |
GUADALAJARA, JALISCO |
COMERCIO AL POR MENOR DE ARTÍCULOS PARA LA LIMPIEZA |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
9 |
CZI031211E97 |
CORPORATIVO ZIMBA, S.A. DE C.V. |
JIUTEPEC, MORELOS |
OTRO AUTOTRANSPORTE FORÁNEO DE CARGA GENERAL - OTROS SERVICIOS DE APOYOS A LOS NEGOCIOS - CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS - SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN ADMINISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
10 |
CFC140911IC8 |
CRECIMIENTO Y FOMENTO CONTEMPORANEO, S.A. DE C.V. |
AZCAPOTZALCO, CIUDAD DE MÉXICO |
SERVICIOS DE INGENIERÍA, OTROS SERVICIOS DE CONSULTORÍA CIEENTÍFICA Y TÉCNICA |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
11 |
DIT120731BA2 |
DESARROLLO INTEGRACIONAL TYRION, S.C. |
HUIXQUILUCAN, ESTADO DE MÉXICO |
SUMINISTRO DE PERSONAL PERMANENTE - OTROS SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
12 |
DKG1805143T0 |
DISTRIBUCIONES KG, S.A. DE C.V. |
HERMOSILLO, SONORA |
OTROS INTERMEDIARIOS DEL COMERCIO AL POR MENOR - COMERCIO AL POR MENOR DE ARTÍCULOS MISCELÁNEOS NO CLASIFICADOS EN OTRA PARTE - COMERCIO AL POR MENOR DE PRODUCTOS DE CONSUMO FINAL PROPIEDAD DE TERCEROS POR COMISIÓN Y CONSIGNACIÓN - COMERCIO AL POR MENOR DE ARTÍCULOS PARA LA LIMPIEZA - COMERCIO AL POR MENOR DE COMPUTADORAS Y SUS ACCESORIOS |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
13 |
GBE070105112 |
GRUPO BECEG, S.A. DE C.V. |
GUADALAJARA, JALISCO |
CONSTRUCCIÓN DE VIVIENDA UNIFAMILIAR |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
14 |
GCO131129A51 |
GRUPO CORPORATIVO OCTOPUS DE MÉXICO, S.C. |
BENITO JUÁREZ, CIUDAD DE MÉXICO |
SERVICIOS DE CONSULTORIA EN ADMINISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
15 |
GEN121213IZA |
GRUPO ENCRAGE, S.A.P.I. DE C.V. |
TIJUANA, BAJA CALIFORNIA |
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN ADMNISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal Falta de infraestructura |
|
16 |
GOC1511257C5 |
GRUPO OPERADOR COMERCIAL UNO TRES, S.A. DE C.V. |
VICTORIA, TAMAULIPAS |
OTROS INTERMEDIARIOS DE COMERCIO AL POR MAYOR |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
17 |
OCQ1212184X9 |
ORGANIZACION CORPORATIVA QPC, S.A. DE C.V. |
PUERTO VALLARTA, JALISCO |
SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA |
Ausencia de personal Falta de infraestructura |
|
18 |
PIHL8009185P7 |
PIÑA HERNANDEZ JOSE LUIS |
TAXCO DE ALARCÓN, GUERRERO |
ORFEBRERÍA Y JOYERÍA DE METALES Y PIEDRAS PRECIOSOS DISTINTOS AL ORO |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
19 |
PVC060726NG6 |
PROMOTORA DE VIVIENDA DE CELAYA, S.A. DE C.V. |
LEÓN, GUANAJUATO |
CONSTRUCCIÓN DE INMUEBLES COMERCIALES, INSTITUCIONALES Y DE SERVICIOS |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
20 |
STO040909P91 |
SAETO Y COMPAÑÍA DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
TOLUCA, ESTADO DE MÉXICO |
OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
21 |
SEM130930519 |
SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V. |
MIGUEL HID ALGO, CIUDAD DE MÉXICO |
SERVICIOS DE CONSUTORÍA EN ADMINISTRACIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal Falta de infraestructura |
|
22 |
SIAR700627QC7 |
SILVA AHUMADA RUBEN |
MATAMOROS, TAMAULIPAS |
OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS PARA LA CONSTRUCCIÓN |
Ausencia de activos Ausencia de personal Falta de infraestructura |
|
23 |
SIT3707156Q2 |
SINDICATO INDUSTRIAL DE TRABAJADORES ALBAÑILES RAMAS DE LA CONSTRUCCION Y SIMILARES DEL ESTADO DE JALISCO, SIN TIPO DE SOCIEDAD. |
GUADALAJARA, JALISCO |
ASOCIACIONES Y ORGANIZACIONES LABORALES Y SINDICALES |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material |
|
24 |
TEC090506584 |
TECSITE, S.A. DE C.V. |
MIGUEL HIDALGO, CIUDAD DE MÉXICO |
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
|
25 |
TSC151014J48 |
TODO EN SERVICIOS CULMOMAZ, S.A. DE C.V. |
CULIACÁN, SINALOA |
SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA EN UN 60% Y SERVICIOS DE APOYO PARA EFECTUAR TRÁMITES LEGALES EN UN 40% |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material Falta de infraestructura |
|
26 |
TRH140716FD5 |
TRANSFORMACIÓN EN RECURSOS HUMANOS, S.A. DE C.V. |
BENIITO JUÁREZ, QUINTANA ROO |
SERVICIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA |
Ausencia de activos Ausencia de personal Sin capacidad material |
|
27 |
WEU170808MMA |
WORCALL E1 USA, S. DE R.L. DE C.V. |
MIGUEL HIDALGO, CUIDAD DE MÉXICO |
COMERCIO AL POR MENOR DE TELÉFONOS, DE OTROS APARATOS DE COMUNICACIÓN, REFACCIONES Y ACCESORIOS - OTROS SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES - REVENTA DE SERVICIOS DE TELECOMUNICACIONES - TELEFONÍA CELULAR |
Ausencia de activos Ausencia de personal |
Por lo anterior, el nombre o razón social de los contribuyentes a los que se les notificó las citadas resoluciones, fueron agregados al listado a que se refiere el cuarto párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, el cual fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, como a continuación se indica:
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Número y fecha de oficio que contiene en Listado Global Definitivo |
Fecha de publicación en el Diario Oficial de la Federación |
|
1 |
ATU150828TZ9 |
ABASTECEDORA TUCA, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2020-23677 de fecha 15 de octubre de 2020 |
29 de octubre de 2020 |
|
2 |
AIC120927785 |
ADMINISTRACION MEDICA DEL NORESTE, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-13692 de fecha 19 de junio de 2020 |
07 de julio de 2020 |
|
3 |
ALI150224KPA |
ADMINISTRADORA LISBOA, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-13598 de fecha 21 de mayo de 2020 |
24 de junio de 2020 |
|
4 |
ACS141218HE0 |
AGRO-COMERCIALIZADORA CM DE SINALOA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-27749 de fecha 27 de agosto de 2019 |
25 de septiembre de 2019 |
|
5 |
BSV151014GZ3 |
BLACK SYSTEMS VIP, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-7341 de fecha 25 de marzo de 2019 |
29 de abril de 2019 |
|
6 |
BARM970813RZ6 |
BRAVO ROMO MARBELLA LIBRADA |
500-05-2021-26246 de fecha 25 de noviembre de 2021 |
15 de diciembre de 2021 |
|
7 |
BCN120417C90 |
BUSCENBUS CENTRO DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-7902 de fecha 23 de marzo de 2020 |
17 de abril de 2020 |
|
8 |
CLB151222AN5 |
COMERCIALIZADORA Y LOGISTICA BARLETTA, S. DE R.L. DE C.V. |
500-05-2020-13612 de fecha 28 de mayo de 2020 |
25 de junio de 2020 |
|
9 |
CZI031211E97 |
CORPORATIVO ZIMBA, S.A. DE C.V. |
500-05-2023-21544 de fecha 17 de octubre de 2023 |
01 de diciembre de 2023 |
|
10 |
CFC140911IC8 |
CRECIMIENTO Y FOMENTO CONTEMPORANEO, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-27927 de fecha 25 de septiembre de 2019 |
25 de octubre de 2019 |
|
11 |
DIT120731BA2 |
DESARROLLO INTEGRACIONAL TYRION, S.C. |
500-05-2021-26014 de fecha 15 de septiembre de 2021 |
12 de octubre de 2021 |
|
12 |
DKG1805143T0 |
DISTRIBUCIONES KG, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-13568 de fecha 13 de mayo de 2020 |
29 de junio de 2020 |
|
13 |
GBE070105112 |
GRUPO BECEG, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-13598 de fecha 21 de mayo de 2020 |
24 de junio de 2020 |
|
14 |
GCO131129A51 |
GRUPO CORPORATIVO OCTOPUS DE MÉXICO, S.C. |
500-05-2021-26136 de fecha 25 de octubre de 2021 |
10 de noviembre de 2021 |
|
15 |
GEN121213IZA |
GRUPO ENCRAGE, S.A.P.I. DE C.V. |
500-05-2021-5055 de fecha 09 de febrero de 2021 |
22 de febrero de 2021 |
|
16 |
GOC1511257C5 |
GRUPO OPERADOR COMERCIAL UNO TRES, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-35911 de fecha 25 de octubre de 2019 |
20 de noviembre de 2019 |
|
17 |
OCQ1212184X9 |
ORGANIZACION CORPORATIVA QPC, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-35774 de fecha 17 de octubre de 2019 |
08 de noviembre de 2019 |
|
18 |
PIHL8009185P7 |
PIÑA HERNANDEZ JOSE LUIS |
500-05-2021-26226 de fecha 17 de noviembre de 2021 |
10 de diciembre de 2021 |
|
19 |
PVC060726NG6 |
PROMOTORA DE VIVIENDA DE CELAYA, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-7897 de fecha 18 de marzo de 2020 |
16 de abril de 2020 |
|
20 |
STO040909P91 |
SAETO Y COMPAÑÍA DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
500-05-2019-36139 de fecha 25 de noviembre de 2019 |
13 de diciembre de 2019 |
|
21 |
SEM130930519 |
SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-13709 de fecha 25 de junio de 2020 |
08 de julio de 2020 |
|
22 |
SIAR700627QC7 |
SILVA AHUMADA RUBEN |
500-050-2019-27749 de fecha 27 de agosto de 2019 |
25 de septiembre de 2019 |
|
23 |
SIT3707156Q2 |
SINDICATO INDUSTRIAL DE TRABAJADORES ALBAÑILES RAMAS DE LA CONSTRUCCION Y SIMILARES DEL ESTADO DE JALISCO, SIN TIPO DE SOCIEDAD. |
500-05-2021-15246 de fecha 16 de junio de 2021 |
20 de julio de 2021 |
|
24 |
TEC090506584 |
TECSITE, S.A. DE C.V. |
500-05-2021-6937 de fecha 26 de abril de 2021 |
13 de mayo de 2021 |
|
25 |
TSC151014J48 |
TODO EN SERVICIOS CULMOMAZ, S.A. DE C.V. |
500-05-2020-7761 de fecha 25 de febrero de 2020 |
11 de marzo de 2020 |
Inconformes con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpusieron medios de defensa, los cuales se concluyeron con las siguientes resoluciones o sentencias:
|
|
R.F.C. |
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente |
Medio de defensa |
Fecha de la Resolución o sentencia firme |
Autoridad que resolvió |
Sentido y/ o efecto de la resolución o sentencia firme |
|
1 |
ATU150828TZ9 |
ABASTECEDORA TUCA, S. DE R.L. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 7625/20-07-03-1 |
13 de mayo de 2022 |
Tercera Sala Regional de Occidente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-20-00-05-03-2020-3102 de fecha 17 de agosto de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas "2". |
|
2 |
AIC120927785 |
ADMINISTRACION MEDICA DEL NORESTE, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 4429/22-17-05-9 |
31 de mayo de 2023 |
Quinta Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 900-03-02-00-00-2020-4066 de fecha 13 de marzo de 2020, emitida por la Administración Central de Fiscalización a Grupos de Sociedades. |
|
3 |
ALI150224KPA |
ADMINISTRADORA LISBOA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1662/20-11-02-3-OT |
26 de abril de 2021 |
Segunda Sala Regional Norte-Este del Estado de México del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-20-00-04-02-2019-5473 de fecha 21 de noviembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas "2". |
|
4 |
ACS141218HE0 |
AGRO-COMERCIALIZADORA CM DE SINALOA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 3592/19-03-01-3 |
21 de septiembre de 2022 |
Primera Sala Regional del Noroeste III del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-51-00-05-03-2019-18462 de fecha 28 de mayo de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1". |
|
5 |
BSV151014GZ3 |
BLACK SYSTEMS VIP, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 28345/19-17-12-1 y su acumulado 15087/20-17-08-5 |
26 de mayo de 2023 |
Décimo Segunda Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución confirmativa ficta recaída al recurso de revocación RRL2019002667, presentado el 25 de marzo de 2019, ante la Administración Desconcentrada Jurídica de Jalisco "3", la nulidad de la resolución expresa contenida en el oficio número 600-32-2020-01469 de fecha 17 de marzo de 2020, emitido por la Administración Desconcentrada Jurídica de Jalisco "3", así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-32-00-07-02-2019-01386 de fecha 01 de febrero de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3". |
|
6 |
BARM970813RZ6 |
BRAVO ROMO MARBELLA LIBRADA |
Juicio de Nulidad 872/22-02-01-5 |
21 de septiembre de 2023 |
Sala Regional del Noroeste II del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-54-00-02-01-2021-1950 de fecha 13 de julio de 2021, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sonora "1". |
|
7 |
BCN120417C90 |
BUSCENBUS CENTRO DE NEGOCIOS, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 334/20-25-01-2-OT |
03 de octubre de 2023 |
Sala Regional de San Luís Potosí del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-50-00-05-01-14376 de fecha 27 de noviembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luís Potosí "1". |
|
8 |
CLB151222AN5 |
COMERCIALIZADORA Y LOGISTICA BARLETTA, S. DE R.L. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 438/21-20-01-1 |
06 de diciembre de 2023 |
Sala Regional del Caribe y Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-69-00-03-03-2020-1491 de fecha 28 de enero de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Yucatán "1". |
|
9 |
CZI031211E97 |
CORPORATIVO ZIMBA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 658/23-24-01-1 |
31 de enero de 2024 |
Sala Regional de Morelos del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-74-06-04-01-2023-5704 de fecha 14 de julio de 2023, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal "4". |
|
10 |
CFC140911IC8 |
CRECIMIENTO Y FOMENTO CONTEMPORANEO, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 19579/19-17-07-1 |
21 de agosto de 2023 |
Séptima Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-74-05-03-01-2019-7720 de fecha 30 de mayo de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal del Distrito Federal "4". |
|
11 |
DIT120731BA2 |
DESARROLLO INTEGRACIONAL TYRION, S.C. |
Juicio de Nulidad 1483/22-11-02-6-OT |
26 de septiembre de 2022 |
Segunda Sala Regional Norte-Este del Estado de México, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-36-10-(33)-2022-3565 de fecha 25 de marzo de 2022, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de México "2", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2021010996, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-05-2021-17724 de fecha 08 de julio de 2021, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
|
DKG1805143T0 |
DISTRIBUCIONES KG, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1192/20-02-01-8 |
27 de febrero de 2024 |
Sala Regional del Noroeste II del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-05-2020-7832 de fecha 04 de marzo de 2020, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica, para efecto de que la autoridad demandada emita un nuevo acto administrativo ajustado a derecho. |
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|
13 |
GBE070105112 |
GRUPO BECEG, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 5118/20-07-01-9 |
17 de junio de 2022 |
Primera Sala Regional de Occidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 600-30-2020-2595 de fecha 15 de julio de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Jalisco "1", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2020002887, interpuesto por la actora, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-30-00-01-01-2020-00337 de fecha 10 de febrero de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1". |
|
14 |
GCO131129A51 |
GRUPO CORPORATIVO OCTOPUS DE MÉXICO, S.C. |
Juicio de Nulidad 7165/22-17-11-2 |
19 de junio de 2023 |
Décimo Primera Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en la contenida en el oficio número 600-73-00-05-00-2022-647 de fecha 03 de febrero de 2022, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica del Distrito Federal "3", a través de la cual se resolvió el recurso de revocación RRL2021012353, así como de la originalmente recurrida, consistente en el oficio número 500-05-2021-27581 de fecha 23 de agosto de 2021, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
|
15 |
GEN121213IZA |
GRUPO ENCRAGE, S.A.P.I. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 5372/20-07-01-1 |
09 de septiembre de 2022 |
Primera Sala Regional de Occidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 600-18-2020-0678 de fecha 26 de marzo de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Colima "1", a través de la cual, fue resuelto el recurso de revocación RRL2019011587, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-18-00-04-02-2019-7924 de fecha 17 de diciembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima "1", para efecto de que la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Colima "1" del Servicio de Administración Tributaria, en el plazo de cuatro meses contados a partir de que el presente fallo quede firme, emita una nueva resolución, acatando lo sentenciado en el presente fallo. |
|
16 |
GOC1511257C5 |
GRUPO OPERADOR COMERCIAL UNO TRES, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 2098/19-18-01-7 |
01 de febrero de 2022 |
Sala Regional del Golfo Norte, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-50-00-02-00-2019-3500 de fecha 15 de octubre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de San Luis Potosí "1", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2019006126, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-50-00-06-02-2019-6217 de fecha 23 de mayo de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de San Luís Potosí "1". |
|
17 |
OCQ1212184X9 |
ORGANIZACION CORPORATIVA QPC, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 5968/20-07-01-6 |
19 de agosto de 2022 |
Primera Sala Regional de Occidente del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 600-32-2020-05089 de fecha 16 de diciembre de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Jalisco "3", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2019008123 y acumulados RRL2019008799 y RRL2019009631, interpuestos por la actora, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-32-00-06-01-2019-5176 de fecha 05 de agosto de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "3". |
|
18 |
PIHL8009185P7 |
PIÑA HERNANDEZ JOSE LUIS |
Juicio de Nulidad 566/22-14-01-9 |
30 de noviembre de 2022 |
Sala Regional del Pacífico y Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-27-00-08-02-2021-05788 de fecha 25 de junio de 2021, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guerrero "1". |
|
19 |
PVC060726NG6 |
PROMOTORA DE VIVIENDA DE CELAYA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 904/22-30-01-4-OT |
23 de octubre de 2023 |
Sala Regional del Centro IV y Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-25-00-05-01-2019-14120 de fecha 22 de noviembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Guanajuato "2". |
|
20 |
STO040909P91 |
SAETO Y COMPAÑÍA DE TOLUCA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 2471/19-02-01-9 |
13 de diciembre de 2021 |
Sala Regional del Noroeste II del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-35-00-06-01-2019-13453 de fecha 05 de julio de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de México "1". |
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21 |
SEM130930519 |
SERVICIOS ESPECIALIZADOS MGA, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 2152/20-12-02-9 |
18 de agosto de 2022 |
Segunda Sala Regional de Oriente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-46-00-04-00-2020-0963 de fecha 31 de agosto de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Puebla "2", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2020004340 interpuesto por la actora, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-46-00-05-02-2020-4191 de fecha 15 de abril de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Puebla "2". |
|
22 |
SIAR700627QC7 |
SILVA AHUMADA RUBEN |
Juicio de Nulidad 1898/19-18-01-2 |
04 de enero de 2023 |
Sala Regional del Golfo Norte, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 500-58-00-02-00-2019-0828 de fecha 22 de abril de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tamaulipas "1". |
|
23 |
SIT3707156Q2 |
SINDICATO INDUSTRIAL DE TRABAJADORES ALBAÑILES RAMAS DE LA CONSTRUCCION Y SIMILARES DEL ESTADO DE JALISCO, SIN TIPO DE SOCIEDAD. |
Juicio de Nulidad 5499/21-07-03-5 |
17 de noviembre de 2023 |
Tercera Sala Regional de Occidente, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada consistente en el oficio número 500-30-00-05-01-2021-00436 de fecha 04 de febrero de 2021, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1". |
|
24 |
TEC090506584 |
TECSITE, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1673/23-17-11-8 |
31 de mayo de 2023 |
Décimo Primera Sala Regional Metropolitana, del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución impugnada, consistente en la contenida en el oficio número 600-72-00-04-00-2022-9497 de fecha 10 de noviembre de 2022, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica del Distrito Federal "2", a través de la cual se resolvió el recurso de revocación RRL2021004416 y su acumulado RRL2021005227, así como de la originalmente recurrida, consistente en el oficio número 500-05-2021-5022 de fecha 15 de febrero de 2021, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
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25 |
TSC151014J48 |
TODO EN SERVICIOS CULMOMAZ, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad Expediente de origen 2218/20-03-02-7 Expediente Auxiliar 482/21-7SA-01-4 |
18 de octubre de 2022 |
Sala Regional del Norte-Centro IV y Auxiliar del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada, consistente en el oficio número 600-51-2020-01311 de fecha 03 de marzo de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Sinaloa "1", a través de la cual, fue resuelto el recurso de revocación RRL2019011587, interpuesto por la actora, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-51-00-05-03-2019-39820 de fecha 28 de octubre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Sinaloa "1". |
|
26 |
TRH140716FD5 |
TRANSFORMACIÓN EN RECURSOS HUMANOS, S.A. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 1446/20-11-02-6-OT |
14 de abril de 2021 |
Segunda Sala Regional Norte-Este del Estado de México |
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada consistente en el oficio número 600-20-00-0102-2020-0340 de fecha 15 de mayo de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Chiapas "2", a través de la cual fue resuelto el recurso de revocación RRL2020002034 interpuesto por la actora, así como de la resolución originalmente recurrida consistente en el oficio número 500-20-00-04-02-2019-5472 de fecha 20 de noviembre de 2019, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Chiapas "2". |
|
27 |
WEU170808MMA |
WORCALL E1 USA, S. DE R.L. DE C.V. |
Juicio de Nulidad 25865/22-17-06-6 |
05 de junio de 2023 |
Sexta Sala Regional Metropolitana del Tribunal Federal de Justicia Administrativa |
Se declara la nulidad de la resolución confirmativa ficta recaída al recurso de revocación RRL2021010141, atribuida a la Administración Desconcentrada Jurídica del Distrito Federal “1”, así como, de la originalmente recurrida contenida en el oficio número 500-05-2021-17669 de fecha 24 de junio de 2021, emitida por la Administración Central de Fiscalización Estratégica. |
En virtud de lo antes expuesto, se informa que, como consecuencia de los medios de defensa señalados en el párrafo que precede, el procedimiento del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, seguido a esos contribuyentes, ha quedado sin efectos.
Finalmente se informa que el hecho de que los contribuyentes antes señalados hayan obtenido una resolución favorable en contra del oficio de presunción y/o de resolución definitiva, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual, se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.
Atentamente.
Ciudad de México, a 09 de mayo de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica “1”, “2”, “3”, “4”, “5” y “6”, con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: L.C. Susana Herrera Maldonado, Administradora de Fiscalización Estratégica “7”.- Rúbrica.
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