Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera |
Lunes 02 de Septiembre de 2024 |
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 57 de la Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera; 98 bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4 fracciones V, XXXVI y XXXVIII, y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y
CONSIDERANDO
Que, en atención al artículo 78 de la Ley General de Mejora Regulatoria y con la finalidad de reducir el costo de cumplimiento de las presentes disposiciones, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, emitió la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a los fondos de inversión y a las personas que les presten servicios, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 04 de octubre de 2017, mediante la cual se eliminó de las mencionadas disposiciones, la acción regulatoria consistente en tramitar la constancia de datos registrales expedida por la Fiscalía General de la República, así como la carta de no antecedentes penales;
Que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuenta con facultades para emitir en el ámbito de su competencia normas respecto a la información que deberán proporcionarle periódicamente las Instituciones de Tecnología Financiera, quedando comprendida la relacionada a sus actividades y operaciones;
Que, el 25 de marzo de 2019 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Resolución que modifica las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de tecnología financiera, mediante la cual se establece, entre otros aspectos, la obligación de las instituciones de tecnología financiera de presentar diversos reportes , incluyendo los reportes de información contable de las instituciones de fondos de pago electrónico, los reportes relativos a las operaciones que estas realizan a través de comisionistas, así como los reportes referentes a las reclamaciones de sus clientes, además de la designación del responsable del envío y la calidad del contenido de dichos reportes, todo lo anterior con la finalidad de que la Comisión Nacional Bancaria y de Valores cuente con información financiera y operativa relevante de dichas instituciones;
Que actualmente, para efectos de supervisión, resulta oportuno incorporar a las obligaciones de reporte que establece el Anexo 19 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de tecnología financiera, diversa información relacionada con las operaciones que las instituciones de fondos de pago electrónico llevan a cabo con sus clientes, la cual permita conocer con mayor detalle las actividades de dichas instituciones en materia de emisión, administración, transmisión y redención de fondos de pago electrónico; otorgamiento de sobregiros y cobro de comisiones, entre otros aspectos regulatorios esenciales;
Que, en ese sentido, a través de la presente Resolución se sustituye el Anexo 19 de las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera, a efecto de establecer la serie R24 Información Operativa y su reporte G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, en el cual se requiere diversa información operativa de las instituciones de fondos de pago electrónico, entre la que se incluye información transaccional de las cuentas de fondos de pago electrónico que dichas instituciones les llevan a sus clientes, información de las cuentas que dichas instituciones mantienen para el manejo de los recursos de sus clientes e información de las cuentas que mantienen para el manejo de los recursos propios; sobregiros otorgados y comisiones cobradas a sus clientes, entre otros aspectos, esto bajo una modalidad de reporte sistemático a través de una herramienta para la transmisión de información que tiene por objeto optimizar y reducir al mínimo la carga regulatoria y los volúmenes de información solicitados a las instituciones, además de facilitar el procesamiento de datos y los procesos de validación del reporte, y
Que, en atención a lo anterior, la presente Resolución también busca la explotación eficiente de la información operativa de las instituciones de fondos de pago electrónico para la generación automatizada de indicadores o métricas de análisis, así como de informes de supervisión estandarizados y la incorporación de validadores regulatorios automatizados; adaptados a las necesidades específicas y con la flexibilidad requerida para llevar a cabo la supervisión tecnológica de dichas instituciones, por lo que ha resuelto expedir la siguiente:
RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE TECNOLOGÍA FINANCIERA
ÚNICO: Se REFORMAN los artículos 101, fracción I y 103 párrafo primero; ADICIONA el artículo 100 con una referencia a la Serie R24 Información operativa y el reporte G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones, y se SUSTITUYE el Anexo 19 de las "Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de Tecnología Financiera", publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 10 de septiembre de 2018 y modificadas mediante diversas resoluciones publicadas en el citado medio oficial, para quedar como sigue:
“Artículo 100.- . . .
Serie R01 . . .
Serie R08 . . .
Serie R10 . . .
Serie R13 . . .
Serie R24 Información operativa
G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones
Serie R26 . . .
Serie R27 . . .
Artículo 101.- . . .
I. Mensualmente:
a. La Información relativa a la serie R24, la cual deberá proporcionarse dentro de los primeros 10 días hábiles del mes inmediato siguiente al periodo que se reporta.
b. La Información relativa a las series R01, R08, R10, R13, exclusivamente por lo que se refiere a los reportes B-13211 y B-13221 y R26, la cual deberá proporcionarse dentro del mes inmediato siguiente al cierre del mes calendario que se reporta.
II. y III. . . .”
“Artículo 103.- Las ITF, salvo disposición expresa en contrario, deberán enviar a la CNBV la información que se menciona en este título, mediante su transmisión vía electrónica utilizando el SITI. En caso de que no exista información de algún reporte, las instituciones deberán realizar el envío vacío, funcionalidad que está disponible en dicho sistema. En el caso del reporte regulatorio correspondiente a la Serie R24 G-2470 del Anexo 19, se deberá apegar al formato y especificaciones de reporte y transferencia de información que la propia CNBV indique a las instituciones de fondos de pago electrónico.
. . .
. . .
. . .
. . .
. . .
. . .”
TRANSITORIOS
PRIMERO. – La presente Resolución entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación, salvo por lo previsto en el siguiente artículo transitorio.
SEGUNDO. – Las instituciones de fondos de pago electrónico tendrán hasta el 1 de enero de 2025 para realizar las acciones necesarias a efecto de presentar el reporte regulatorio G-2470 Información relativa a Clientes y Operaciones perteneciente a la Serie R24 Información operativa.
Atentamente
Ciudad de México, a 22 de agosto de 2024.- Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, Dr. Jesús de la Fuente Rodríguez.- Rúbrica.
REPORTES REGULATORIOS DE LAS INSTITUCIONES DE FONDOS DE PAGO ELECTRÓNICO (IFPE)
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Periodicidad |
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Serie R01 |
Catálogo Mínimo |
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A-0111 |
Catálogo Mínimo |
Mensual |
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Serie R08 |
Préstamos bancarios y de otros organismos |
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D-0843 |
Desagregado de préstamos obtenidos |
Mensual |
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Serie R10 |
Reclasificaciones |
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A-10111 |
Reclasificaciones en el estado de situación financiera |
Mensual |
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A-10121 |
Reclasificaciones en el estado de resultado integral |
Mensual |
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Serie R13 |
Estados Financieros |
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A-13111 |
Estado de cambios en el capital contable |
Trimestral |
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A-13161 |
Estado de flujos de efectivo |
Trimestral |
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B-13211 |
Estado de situación financiera |
Mensual |
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B-13221 |
Estado de resultado integral |
Mensual |
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Serie R24 |
Información operativa |
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Serie R26 |
Información de comisionistas |
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A-2610 |
Altas y bajas de administradores de comisionistas |
Mensual |
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A-2611 |
Desagregado de altas y bajas de comisionistas |
Mensual |
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B-2612 |
Desagregado de altas y bajas de módulos o establecimientos de comisionistas |
Mensual |
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C-2613 |
Desagregado de seguimiento de operaciones de comisionistas |
Mensual |
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Serie R27 |
Reclamaciones |
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A-2701 |
Reclamaciones |
Trimestral |
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SERIE R01 CATÁLOGO MÍNIMO
Esta serie se integra por un (1) reporte, cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
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A-0111 |
Catálogo Mínimo En este reporte se solicitan los saldos al cierre del período de todos los conceptos que forman parte del estado de situación financiera (incluyendo las cuentas de orden) y del estado de resultado integral de la Institución de Fondos de Pago Electrónico. El reporte se solicita en dos subtotales: ● Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos. ● Moneda extranjera valorizada en pesos. |
Para el llenado del reporte A-0111 es necesario tener en consideración los aspectos siguientes:
En el reporte se deben presentar los saldos de la Institución de Fondos de Pago Electrónico sin consolidar. Los saldos de todos los conceptos presentados en la serie R01 Catálogo mínimo, deben ser consistentes con los enterados en los reportes regulatorios que resulten aplicables.
Para el caso de los conceptos del catálogo mínimo denominados en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos, estos conceptos deben coincidir con la suma de los conceptos proporcionados en los reportes regulatorios en moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas en pesos; mientras que los conceptos denominados en moneda extranjera valorizada en pesos deben coincidir con los conceptos proporcionados en los demás reportes regulatorios en moneda extranjera valorizada en pesos.
Los datos que se refieran a saldos se deben presentar en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos y moneda extranjera valorizada en pesos utilizando el tipo de cambio indicado en los criterios contables vigentes. Dichos saldos deben presentarse en pesos, con cuatro decimales y sin comas. Por ejemplo: $20,585.7000 sería 20585.7000
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte A-0111 Catálogo Mínimo descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
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INFORMACIÓN SOLICITADA |
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SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE |
INICIO DEL PERIODO |
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FIN DEL PERIODO |
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CLAVE DE LA INSTITUCIÓN |
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REPORTE |
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SECCIÓN INFORMACIÓN FINANCIERA |
CONCEPTO |
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MONEDA |
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DATO |
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Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico reportarán la información que se indica en la presente serie, la cual deberá cumplir con las validaciones y estándares de calidad que indique la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (Comisión), ajustándose a las características y especificaciones. Una vez superadas las validaciones y estándares de calidad, el SITI generará un acuse de recibo electrónico.
La información, deberá enviarse una sola vez y se recibirá asumiendo que reúne todas las características y especificaciones, en virtud de lo cual no podrá ser modificada y deberá presentar consistencia con los diversos reportes en los que se incluya la misma información con un nivel distinto de integración, por lo que, de no reunir la calidad y características exigibles o haber sido presentada de forma incompleta, se considerará como no cumplida la obligación de su presentación y, en consecuencia, se procederá a la imposición de las sanciones correspondientes de conformidad con las disposiciones legales que resulten aplicables.
|
Serie R01 Catálogo Mínimo |
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Reporte A-0111 Catálogo Mínimo |
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Incluye cifras en moneda nacional, moneda extranjera, UMA y UDIS valorizadas en pesos |
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Cifras en pesos |
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Concepto |
Moneda nacional, UMA y UDIS valorizadas |
Moneda extranjera valorizada |
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ACTIVO |
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Efectivo y equivalentes de efectivo |
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Caja |
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Bancos |
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Depósitos en entidades financieras |
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Divisas a entregar |
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Documentos de cobro inmediato |
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Instrumentos financieros de alta liquidez |
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Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía |
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Fondos de pago electrónico |
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Divisas a recibir |
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Otros |
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Otros |
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Cuentas de margen (instrumentos financieros derivados) |
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Efectivo |
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Inversiones en instrumentos financieros |
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Otros activos |
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Inversiones en instrumentos financieros |
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Instrumentos financieros negociables |
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Instrumentos financieros negociables sin restricción |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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Por entregar |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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Por entregar |
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Otros títulos de deuda |
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En posición |
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Por entregar |
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Instrumentos financieros de capital |
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En posición |
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Por entregar |
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Instrumentos financieros negociables restringidos o dados en garantía |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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A recibir |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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A recibir |
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Otros títulos de deuda |
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En posición |
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A recibir |
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Instrumentos financieros de capital |
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En posición |
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A recibir |
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Instrumentos financieros para cobrar o vender |
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Instrumentos financieros para cobrar o vender sin restricción |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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Por entregar |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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Por entregar |
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Otros títulos de deuda |
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En posición |
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Por entregar |
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Instrumentos financieros para cobrar o vender restringidos o dados en garantía |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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A recibir |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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A recibir |
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Otros títulos de deuda |
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En posición |
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A recibir |
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Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) |
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Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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Por entregar |
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Deuda bancaria |
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|
En posición |
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Por entregar |
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|
Otros títulos de deuda |
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|
En posición |
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|
Por entregar |
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|
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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A recibir |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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|
A recibir |
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|
Otros títulos de deuda |
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En posición |
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A recibir |
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Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) |
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|
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés sin restricción |
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Deuda gubernamental |
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En posición |
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Por entregar |
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Deuda bancaria |
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En posición |
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Por entregar |
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|
Otros títulos de deuda |
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|
En posición |
|
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Por entregar |
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|
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés restringidos o dados en garantía |
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|
Deuda gubernamental |
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|
En posición |
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A recibir |
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Deuda bancaria |
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|
En posición |
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A recibir |
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Otros títulos de deuda |
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|
En posición |
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A recibir |
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Deudores por reporto |
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|
Instrumentos financieros derivados |
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|
Con fines de negociación |
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|
Futuros a recibir |
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Contratos adelantados a recibir |
|
|
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Valuación |
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Ajuste por riesgo de crédito |
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|
Opciones |
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|
Valuación |
|
|
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|
Ajuste por riesgo de crédito |
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|
|
|
Swaps |
|
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||
|
|
|
|
|
Valuación |
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|
|
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|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
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|
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|
Instrumentos financieros derivados crediticios |
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|
Valuación |
|
|
|
|
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|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
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|
|
|
Operaciones estructuradas |
|
|
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|
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|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
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|
|
Paquetes de instrumentos financieros derivados |
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|
Valuación |
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|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
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|
Ajuste por riesgo de crédito por contraparte |
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|
Con fines de cobertura |
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Futuros a recibir |
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Valuación |
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Valuación de la partida cubierta |
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|
Contratos adelantados a recibir |
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Valuación |
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|
Valuación de la partida cubierta |
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|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
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|
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Opciones |
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|
Valuación |
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|
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|
Valuación de la partida cubierta |
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|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
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|
Swaps |
|
|
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|
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|
|
Valuación |
|
|
|
|
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|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados crediticios |
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|
Valuación |
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|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
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|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
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Operaciones estructuradas |
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|
Valuación |
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|
Valuación de la partida cubierta |
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|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
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|
Paquetes de instrumentos financieros derivados |
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Valuación |
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|
Valuación de la partida cubierta |
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|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito por contraparte |
|
|
||
|
|
Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros |
|
|
||||
|
|
Activos virtuales |
|
|
||||
|
|
|
Activos virtuales restringidos |
|
|
|||
|
|
|
Activos virtuales no restringidos |
|
|
|||
|
|
Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización |
|
|
||||
|
|
|
Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización |
|
|
|||
|
|
|
Activo por administración de activos financieros transferidos |
|
|
|||
|
|
Cuentas por cobrar |
|
|
||||
|
|
|
Deudores por liquidación de operaciones |
|
|
|||
|
|
|
|
Compraventa de divisas |
|
|
||
|
|
|
|
Inversiones en instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Reportos |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
||
|
|
|
|
Por emisión de títulos |
|
|
||
|
|
|
|
Activos virtuales |
|
|
||
|
|
|
Sobregiros en cuentas derivados de la transmisión de fondos de pago electrónico |
|
|
|||
|
|
|
Deudores por cuentas de margen |
|
|
|||
|
|
|
Deudores por colaterales otorgados en efectivo |
|
|
|||
|
|
|
|
Operaciones con instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) |
|
|
||
|
|
|
|
Otros |
|
|
||
|
|
|
Deudores diversos |
|
|
|||
|
|
|
|
Premios, comisiones y derechos por cobrar |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos y otros adeudos del personal |
|
|
||
|
|
|
|
Adeudos vencidos |
|
|
||
|
|
|
|
Otros deudores |
|
|
||
|
|
|
Impuestos por recuperar |
|
|
|||
|
|
|
Cuentas por cobrar condicionadas |
|
|
|||
|
|
|
Otras cuentas por cobrar |
|
|
|||
|
|
Estimación de pérdidas crediticias esperadas |
|
|
||||
|
|
|
Deudores diversos |
|
|
|||
|
|
|
Cuentas por cobrar condicionadas |
|
|
|||
|
|
|
Otras cuentas por cobrar |
|
|
|||
|
|
Activos de larga duración mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios |
|
|
||||
|
|
Activos relacionados con operaciones discontinuadas |
|
|
||||
|
|
Pagos anticipados y otros activos |
|
|
||||
|
|
|
Cargos diferidos |
|
|
|||
|
|
|
|
Seguros por amortizar |
|
|
||
|
|
|
|
Otros cargos diferidos |
|
|
||
|
|
|
Pagos anticipados |
|
|
|||
|
|
|
|
Intereses pagados por anticipado |
|
|
||
|
|
|
|
Comisiones pagadas por anticipado |
|
|
||
|
|
|
|
Anticipos o pagos provisionales de impuestos |
|
|
||
|
|
|
|
Rentas pagadas por anticipado |
|
|
||
|
|
|
|
Otros pagos anticipados |
|
|
||
|
|
|
Depósitos en garantía |
|
|
|||
|
|
|
Activos por beneficios a los empleados |
|
|
|||
|
|
|
|
Activos del plan para cubrir beneficios a los empleados |
|
|
||
|
|
|
|
|
Beneficios directos a largo plazo |
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios post-empleo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pensiones |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros beneficios post-empleo |
|
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (a favor) |
|
|
||
|
|
|
|
Estimación por PTU diferida no recuperable |
|
|
||
|
|
|
Otros activos a corto y largo plazo |
|
|
|||
|
|
Propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||||
|
|
|
Propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
|||
|
|
|
|
Terrenos |
|
|
||
|
|
|
|
Construcciones |
|
|
||
|
|
|
|
Construcciones en proceso |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
||
|
|
|
|
Mobiliario |
|
|
||
|
|
|
|
Adaptaciones y mejoras |
|
|
||
|
|
|
|
Otras propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||
|
|
|
Revaluación de propiedades, mobiliario y equipo (1) |
|
|
|||
|
|
|
|
Terrenos |
|
|
||
|
|
|
|
Construcciones |
|
|
||
|
|
|
|
Construcciones en proceso |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
||
|
|
|
|
Mobiliario |
|
|
||
|
|
|
|
Adaptaciones y mejoras |
|
|
||
|
|
|
|
Otras revaluaciones de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||
|
|
Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||||
|
|
|
Depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
|||
|
|
|
|
Construcciones |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
||
|
|
|
|
Mobiliario |
|
|
||
|
|
|
|
Adaptaciones y mejoras |
|
|
||
|
|
|
|
Otras depreciaciones acumuladas de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||
|
|
|
Revaluación de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo (1) |
|
|
|||
|
|
|
|
Construcciones |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
||
|
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
||
|
|
|
|
Mobiliario |
|
|
||
|
|
|
|
Adaptaciones y mejoras |
|
|
||
|
|
|
|
Otras revaluaciones de la depreciación acumulada de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||
|
|
Activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||||
|
|
|
Terrenos |
|
|
|||
|
|
|
Construcciones |
|
|
|||
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
|||
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
|||
|
|
|
Mobiliario |
|
|
|||
|
|
|
Otras propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
|||
|
|
Depreciación de activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||||
|
|
|
Construcciones |
|
|
|||
|
|
|
Equipo de transporte |
|
|
|||
|
|
|
Equipo de cómputo |
|
|
|||
|
|
|
Mobiliario |
|
|
|||
|
|
|
Otras propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
|||
|
|
Activo por impuestos a la utilidad diferidos |
|
|
||||
|
|
|
Impuestos a la utilidad diferidos (a favor) |
|
|
|||
|
|
|
|
Diferencias temporales |
|
|
||
|
|
|
|
Pérdidas fiscales |
|
|
||
|
|
|
|
Créditos fiscales |
|
|
||
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad diferidos no recuperables |
|
|
|||
|
|
|
|
Diferencias temporales |
|
|
||
|
|
|
|
Pérdidas fiscales |
|
|
||
|
|
|
|
Créditos fiscales |
|
|
||
|
|
Activos intangibles |
|
|
||||
|
|
|
Activos intangibles |
|
|
|||
|
|
|
Revaluación de activos intangibles (1) |
|
|
|||
|
|
Amortización acumulada de activos intangibles |
|
|
||||
|
|
|
Amortización acumulada de activos intangibles |
|
|
|||
|
|
|
Revaluación de la amortización acumulada de activos intangibles (1) |
|
|
|||
|
|
Activos por derechos de uso de activos intangibles |
|
|
||||
|
|
Amortización de activos por derechos de uso de activos intangibles |
|
|
||||
|
PASIVO |
|
|
|||||
|
|
Fondos de pago electrónico emitidos |
|
|
||||
|
|
Pasivos bursátiles |
|
|
||||
|
|
|
Certificados bursátiles |
|
|
|||
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
||
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
||
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
||
|
|
|
Otros |
|
|
|||
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
||
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
||
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
||
|
|
Préstamos bancarios y de otros organismos |
|
|
||||
|
|
|
De corto plazo |
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca múltiple |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de bancos extranjeros |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca de desarrollo |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de fideicomisos públicos |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de otros organismos |
|
|
||
|
|
|
De largo plazo |
|
|
|||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca múltiple |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de bancos extranjeros |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de instituciones de banca de desarrollo |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de fideicomisos públicos |
|
|
||
|
|
|
|
Préstamos de otros organismos |
|
|
||
|
|
Colaterales vendidos o dados en garantía |
|
|
||||
|
|
|
Reportos |
|
|
|||
|
|
|
|
Obligación de la reportadora por restitución del colateral a la reportada |
|
|
||
|
|
|
|
|
Colaterales vendidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
|
Colaterales dados en garantía |
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
|||
|
|
|
|
Colaterales vendidos |
|
|
||
|
|
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|
|
|
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
|
Otros colaterales vendidos |
|
|
|||
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
||||
|
|
|
Con fines de negociación |
|
|
|||
|
|
|
|
Futuros a entregar |
|
|
||
|
|
|
|
Contratos adelantados a entregar |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Opciones |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Swaps |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados crediticios |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones estructuradas |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Paquetes de instrumentos financieros derivados |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito por contraparte |
|
|
||
|
|
|
Con fines de cobertura |
|
|
|||
|
|
|
|
Futuros a entregar |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
Contratos adelantados a entregar |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Opciones |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Swaps |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados crediticios |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Operaciones estructuradas |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Paquetes de instrumentos financieros derivados |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito de contraparte |
|
|
||
|
|
Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros |
|
|
||||
|
|
Obligaciones en operaciones de bursatilización |
|
|
||||
|
|
|
Pasivos por administración de activos financieros transferidos |
|
|
|||
|
|
Pasivo por arrendamiento |
|
|
||||
|
|
Otras cuentas por pagar |
|
|
||||
|
|
|
Acreedores por liquidación de operaciones |
|
|
|||
|
|
|
|
Compraventa de divisas |
|
|
||
|
|
|
|
Inversiones en instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Reportos |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados |
|
|
||
|
|
|
|
Activos virtuales |
|
|
||
|
|
|
Acreedores por cuentas de margen |
|
|
|||
|
|
|
Acreedores por colaterales recibidos en efectivo |
|
|
|||
|
|
|
|
Operaciones con instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Operaciones no realizadas en mercados reconocidos (OTC) |
|
|
||
|
|
|
|
Otros |
|
|
||
|
|
|
Contribuciones por pagar |
|
|
|||
|
|
|
|
Impuesto al valor agregado |
|
|
||
|
|
|
|
Otros impuestos y derechos por pagar |
|
|
||
|
|
|
|
Impuestos y aportaciones de seguridad social retenidos por enterar |
|
|
||
|
|
|
Cuenta global de fondos de pago electrónico |
|
|
|||
|
|
|
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar |
|
|
|||
|
|
|
|
Comisiones por pagar sobre operaciones vigentes |
|
|
||
|
|
|
|
Acreedores por adquisición de activos |
|
|
||
|
|
|
|
Dividendos por pagar |
|
|
||
|
|
|
|
Acreedores por servicio de mantenimiento |
|
|
||
|
|
|
|
Provisiones para obligaciones diversas |
|
|
||
|
|
|
|
|
Honorarios y rentas |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos de promoción y publicidad |
|
|
|
|
|
|
|
|
Gastos en tecnología |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ordenadas por la CONDUSEF |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otras provisiones |
|
|
|
|
|
|
|
Otros acreedores diversos |
|
|
||
|
|
Pasivos relacionados con grupos de activos mantenidos para la venta |
|
|
||||
|
|
Pasivos relacionados con operaciones discontinuadas |
|
|
||||
|
|
Instrumentos financieros que califican como pasivo |
|
|
||||
|
|
|
Obligaciones subordinadas en circulación |
|
|
|||
|
|
|
|
De conversión forzosa |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
|
|
|
|
|
De conversión por decisión del tenedor |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
|
|
|
|
|
De conversión por decisión de la entidad emisora |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
|
|
|
|
|
No convertibles |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valor nominal e intereses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima o descuento por colocación |
|
|
|
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar por su asamblea de accionistas |
|
|
|||
|
|
|
Otros |
|
|
|||
|
|
Obligaciones asociadas con el retiro de componentes de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||||
|
|
Pasivo por impuestos a la utilidad |
|
|
||||
|
|
|
Impuestos causados |
|
|
|||
|
|
|
|
Impuestos a la utilidad (provisión) |
|
|
||
|
|
|
|
Impuestos a la utilidad (ajuste impuesto definitivo) |
|
|
||
|
|
|
Impuestos diferidos |
|
|
|||
|
|
|
|
Diferencias temporales |
|
|
||
|
|
Pasivo por beneficios a los empleados |
|
|
||||
|
|
|
Beneficios directos a corto plazo |
|
|
|||
|
|
|
Beneficios directos a largo plazo |
|
|
|||
|
|
|
Beneficios post-empleo |
|
|
|||
|
|
|
|
Pensiones |
|
|
||
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
|
|
||
|
|
|
|
Otros beneficios post-empleo |
|
|
||
|
|
|
Beneficios por terminación |
|
|
|||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración |
|
|
||
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causa de reestructuración |
|
|
||
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades causada |
|
|
|||
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida |
|
|
|||
|
|
Créditos diferidos y cobros anticipados |
|
|
||||
|
|
|
Créditos diferidos |
|
|
|||
|
|
|
|
Otros ingresos por aplicar |
|
|
||
|
|
|
|
Otros créditos diferidos |
|
|
||
|
|
|
Cobros anticipados |
|
|
|||
|
|
|
|
Comisiones cobradas por anticipado |
|
|
||
|
|
|
|
Cobros anticipados de bienes prometidos en venta o con reserva de dominio |
|
|
||
|
|
|
|
Otros cobros anticipados |
|
|
||
|
CAPITAL CONTABLE |
|
|
|||||
|
|
Capital contribuido |
|
|
||||
|
|
|
Capital social |
|
|
|||
|
|
|
Capital social no exhibido |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del capital social pagado (1) |
|
|
|||
|
|
|
Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de las aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas por su asamblea de accionistas (1) |
|
|
|||
|
|
|
Prima en venta de acciones |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de la prima en venta de acciones (1) |
|
|
|||
|
|
|
Instrumentos financieros que califican como capital |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de instrumentos financieros que califican como capital (1) |
|
|
|||
|
|
Capital ganado |
|
|
||||
|
|
|
Reservas de capital |
|
|
|||
|
|
|
|
Reserva legal |
|
|
||
|
|
|
|
Otras reservas |
|
|
||
|
|
|
Incremento por actualización de reservas de capital (1) |
|
|
|||
|
|
|
Resultados acumulados |
|
|
|||
|
|
|
|
Resultado de ejercicios anteriores |
|
|
||
|
|
|
|
|
Resultado por aplicar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Resultado por cambios contables y correcciones de errores |
|
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización del resultado de ejercicios anteriores (1) |
|
|
||
|
|
|
Otros resultados integrales |
|
|
|||
|
|
|
|
Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1) |
|
|
||
|
|
|
|
Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1) |
|
|
||
|
|
|
|
Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición |
|
|
||
|
|
|
|
|
Resultado |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización de ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) |
|
|
||
|
|
|
|
Remedición de beneficios definidos a los empleados |
|
|
||
|
|
|
|
|
Resultados actuariales en obligaciones |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|
Resultado en el retorno de los activos del plan |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) |
|
|
||
|
|
|
|
Efecto acumulado por conversión |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
|
|
|
|
|
|
|
Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) |
|
|
||
|
CUENTAS DE ORDEN |
|
|
|||||
|
|
Activos y pasivos contingentes |
|
|
||||
|
|
Bienes en mandato |
|
|
||||
|
|
Bienes en custodia o en administración |
|
|
||||
|
|
|
Bienes en custodia |
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros emitidos por la entidad |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Activos virtuales |
|
|
||
|
|
|
|
Otros |
|
|
||
|
|
|
Bienes en administración |
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Activos virtuales |
|
|
||
|
|
|
|
Otros |
|
|
||
|
|
Colaterales recibidos por la entidad |
|
|
||||
|
|
|
Efectivo administrado en fideicomiso |
|
|
|||
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|||
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|||
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|||
|
|
|
Instrumentos financieros de capital |
|
|
|||
|
|
|
Otros |
|
|
|||
|
|
Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad |
|
|
||||
|
|
|
Deuda gubernamental |
|
|
|||
|
|
|
Deuda bancaria |
|
|
|||
|
|
|
Otros títulos de deuda |
|
|
|||
|
|
|
Instrumentos financieros de capital |
|
|
|||
|
|
|
Otros |
|
|
|||
|
|
Otras cuentas de registro |
|
|
||||
|
|
Comisiones y tarifas cobradas |
|
|
||||
|
|
|
Compraventa de instrumentos financieros |
|
|
|||
|
|
|
Apertura de cuenta |
|
|
|||
|
|
|
Manejo de cuenta |
|
|
|||
|
|
|
Transferencia de fondos |
|
|
|||
|
|
|
Custodia o administración de bienes |
|
|
|||
|
|
|
Compraventa de activos virtuales |
|
|
|||
|
|
|
Otras comisiones y tarifas cobradas |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de comisiones y tarifas cobradas (1) |
|
|
|||
|
|
Comisiones y tarifas pagadas |
|
|
||||
|
|
|
Corresponsales |
|
|
|||
|
|
|
Comisionistas |
|
|
|||
|
|
|
Transferencia de fondos |
|
|
|||
|
|
|
Préstamos recibidos |
|
|
|||
|
|
|
Colocación de deuda |
|
|
|||
|
|
|
Compraventa de activos virtuales |
|
|
|||
|
|
|
Otras comisiones y tarifas pagadas |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de comisiones y tarifas pagadas (1) |
|
|
|||
|
|
Ingresos por intereses |
|
|
||||
|
|
|
Intereses de efectivo y equivalentes de efectivo |
|
|
|||
|
|
|
|
Bancos |
|
|
||
|
|
|
|
|
Recursos propios |
|
|
|
|
|
|
|
|
Recursos de clientes |
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros de alta liquidez |
|
|
||
|
|
|
|
Efectivo y equivalentes de efectivo restringidos o dados en garantía |
|
|
||
|
|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de cuentas de margen |
|
|
|||
|
|
|
|
Efectivo |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Otros activos |
|
|
||
|
|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de inversiones en instrumentos financieros |
|
|
|||
|
|
|
|
Por instrumentos financieros negociables |
|
|
||
|
|
|
|
Por instrumentos financieros para cobrar o vender |
|
|
||
|
|
|
|
Por instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) |
|
|
||
|
|
|
Intereses y rendimientos a favor provenientes de colaterales en operaciones OTC |
|
|
|||
|
|
|
|
Efectivo |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros |
|
|
||
|
|
|
|
Otros activos |
|
|
||
|
|
|
Intereses y rendimientos a favor en operaciones de reporto |
|
|
|||
|
|
|
Ingresos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación |
|
|
|||
|
|
|
Ingresos provenientes de operaciones de cobertura |
|
|
|||
|
|
|
Primas por colocación de deuda |
|
|
|||
|
|
|
|
Pasivos bursátiles |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros que califican como pasivo |
|
|
||
|
|
|
Utilidad por valorización |
|
|
|||
|
|
|
|
Utilidad en cambios por valorización |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de instrumentos indizados |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de partidas en UDIS |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de partidas en UMA |
|
|
||
|
|
|
Incremento por actualización de ingresos por intereses (1) |
|
|
|||
|
|
Gastos por intereses |
|
|
||||
|
|
|
Intereses, costos de transacción y descuentos a cargo por emisión de instrumentos financieros que califican como pasivo |
|
|
|||
|
|
|
|
Obligaciones subordinadas |
|
|
||
|
|
|
|
|
De conversión forzosa |
|
|
|
|
|
|
|
|
De conversión por decisión del tenedor |
|
|
|
|
|
|
|
|
De conversión por decisión de la entidad emisora |
|
|
|
|
|
|
|
|
No convertibles |
|
|
|
|
|
|
|
Pasivos bursátiles |
|
|
||
|
|
|
Intereses por préstamos bancarios y de otros organismos |
|
|
|||
|
|
|
Intereses y rendimientos a cargo provenientes de colaterales en operaciones OTC |
|
|
|||
|
|
|
Premios pagados por la redención anticipada de instrumentos financieros que califican como pasivo |
|
|
|||
|
|
|
Gastos provenientes de instrumentos financieros derivados de negociación |
|
|
|||
|
|
|
Gastos provenientes de operaciones de cobertura |
|
|
|||
|
|
|
Pérdida por valorización |
|
|
|||
|
|
|
|
Pérdida en cambios por valorización |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de instrumentos indizados |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de partidas en UDIS |
|
|
||
|
|
|
|
Valorización de partidas en UMA |
|
|
||
|
|
|
Intereses sobre pasivos por arrendamiento |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de gastos por intereses (1) |
|
|
|||
|
|
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) |
|
|
||||
|
|
|
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo deudor) |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por posición monetaria proveniente de posiciones que generan margen financiero (saldo acreedor) |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado por posición monetaria neto (margen financiero) (1) |
|
|
|||
|
|
Resultado por intermediación |
|
|
||||
|
|
|
Resultado por valuación de instrumentos financieros a valor razonable |
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros negociables |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura |
|
|
||
|
|
|
|
|
Valuación |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajuste por riesgo de crédito |
|
|
|
|
|
|
|
Valuación de la partida cubierta |
|
|
||
|
|
|
|
Colaterales vendidos |
|
|
||
|
|
|
Estimación de pérdidas crediticias esperadas para inversiones en instrumentos financieros |
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros para cobrar o vender |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) |
|
|
||
|
|
|
Resultado por valuación de divisas |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por valuación de activos virtuales |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por compraventa de instrumentos financieros e instrumentos financieros derivados |
|
|
|||
|
|
|
|
Instrumentos financieros negociables |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros para cobrar o vender |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros para cobrar principal e interés (valores) |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados con fines de negociación |
|
|
||
|
|
|
|
Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura |
|
|
||
|
|
|
Resultado por compraventa de activos virtuales |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por compraventa de divisas |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por venta de colaterales recibidos |
|
|
|||
|
|
|
Costos de transacción |
|
|
|||
|
|
|
|
Por compraventa de instrumentos financieros negociables |
|
|
||
|
|
|
|
Por compraventa de instrumentos financieros derivados |
|
|
||
|
|
|
|
Por activos virtuales |
|
|
||
|
|
|
Otros resultados financieros |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización del resultado por intermediación (1) |
|
|
|||
|
|
Otros ingresos (egresos) de la operación |
|
|
||||
|
|
|
Recuperaciones |
|
|
|||
|
|
|
|
Impuestos |
|
|
||
|
|
|
|
Exceso en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización |
|
|
||
|
|
|
|
Otras recuperaciones |
|
|
||
|
|
|
Afectaciones a la estimación de pérdidas crediticias esperadas |
|
|
|||
|
|
|
Quebrantos |
|
|
|||
|
|
|
|
Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo |
|
|
||
|
|
|
|
Fraudes |
|
|
||
|
|
|
|
Desastres naturales y otros acontecimientos |
|
|
||
|
|
|
|
Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas |
|
|
||
|
|
|
|
Otros quebrantos |
|
|
||
|
|
|
Donativos |
|
|
|||
|
|
|
Pérdida en custodia y administración de bienes |
|
|
|||
|
|
|
Pérdida en operaciones de mandato |
|
|
|||
|
|
|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de otros activos de larga duración mantenidos para la venta |
|
|
|||
|
|
|
Intereses a cargo en financiamiento para adquisición de activos |
|
|
|||
|
|
|
Resultado en venta de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
|||
|
|
|
Cancelación de otras cuentas de pasivo |
|
|
|||
|
|
|
Intereses a favor provenientes de préstamos a funcionarios y empleados |
|
|
|||
|
|
|
Ingresos por arrendamiento |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por valuación de los beneficios por recibir en operaciones de bursatilización |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por valuación del activo por administración de activos financieros transferidos |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por valuación del pasivo por administración de activos financieros transferidos |
|
|
|||
|
|
|
Resultado en beneficios por recibir en operaciones de bursatilización |
|
|
|||
|
|
|
Otras partidas de los ingresos (egresos) de la operación |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por posición monetaria originado por partidas no relacionadas con el margen financiero (1) |
|
|
|||
|
|
|
Resultado por valorización de partidas no relacionadas con el margen financiero |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de otros ingresos (egresos) de la operación (1) |
|
|
|||
|
|
Gastos de administración y promoción |
|
|
||||
|
|
|
Beneficios directos a corto plazo |
|
|
|||
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades |
|
|
||
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades causada |
|
|
|
|
|
|
|
Otros beneficios directos a corto plazo |
|
|
||
|
|
|
Costo neto del periodo derivado de beneficios a los empleados a largo plazo |
|
|
|||
|
|
|
|
Beneficios directos a largo plazo |
|
|
||
|
|
|
|
|
Participación de los trabajadores en las utilidades diferida |
|
|
|
|
|
|
|
|
Estimación por PTU diferida no recuperable |
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios post-empleo |
|
|
||
|
|
|
|
|
Pensiones |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de antigüedad |
|
|
|
|
|
|
|
|
Otros beneficios post-empleo |
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios por terminación |
|
|
||
|
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causas distintas a la reestructuración |
|
|
|
|
|
|
|
|
Beneficios por terminación por causa de reestructuración |
|
|
|
|
|
|
Honorarios |
|
|
|||
|
|
|
Rentas |
|
|
|||
|
|
|
Seguros y fianzas |
|
|
|||
|
|
|
Gastos de promoción y publicidad |
|
|
|||
|
|
|
Impuestos y derechos diversos |
|
|
|||
|
|
|
Gastos no deducibles |
|
|
|||
|
|
|
Gastos en tecnología |
|
|
|||
|
|
|
Depreciaciones |
|
|
|||
|
|
|
|
Del periodo |
|
|
||
|
|
|
|
Por activos por derechos de uso de propiedades, mobiliario y equipo |
|
|
||
|
|
|
Amortizaciones |
|
|
|||
|
|
|
|
Del periodo |
|
|
||
|
|
|
|
Por activos por derechos de uso de activos intangibles |
|
|
||
|
|
|
Pérdida por deterioro o efecto por reversión del deterioro de los bienes inmuebles y otros activos en uso |
|
|
|||
|
|
|
Cuotas de inspección y vigilancia CNBV |
|
|
|||
|
|
|
Gastos de mantenimiento |
|
|
|||
|
|
|
Consumibles y enseres menores |
|
|
|||
|
|
|
Otros gastos de administración y promoción |
|
|
|||
|
|
|
Incremento por actualización de gastos de administración y promoción (1) |
|
|
|||
|
|
Impuestos a la utilidad |
|
|
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Impuestos a la utilidad causados |
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Impuestos a la utilidad diferidos |
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Diferencias temporales |
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Pérdidas fiscales |
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Créditos fiscales |
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Estimación por impuestos a la utilidad no recuperables |
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Diferencias temporales |
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Pérdidas fiscales |
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Créditos fiscales |
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Incremento por actualización de impuestos a la utilidad (1) |
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Operaciones discontinuadas |
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Operaciones discontinuadas |
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Incremento por actualización de operaciones discontinuadas (1) |
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Otros resultados integrales |
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Valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender |
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Efecto del periodo |
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Valuación |
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Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
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Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
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Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros para cobrar o vender (1) |
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Valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo |
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Efecto del periodo |
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Valuación |
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Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
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|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
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Incremento por actualización de la valuación de instrumentos financieros derivados de cobertura de flujos de efectivo (1) |
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Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición |
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Efecto del periodo |
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Resultado |
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Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
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Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
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Incremento por actualización de Ingresos y gastos relacionados con activos mantenidos para su disposición (1) |
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Remedición de beneficios definidos a los empleados |
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Efecto del periodo |
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Valuación |
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Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
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Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
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Incremento por actualización de la remedición de beneficios definidos a los empleados (1) |
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Efecto acumulado por conversión |
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Efecto del periodo |
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Valuación |
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|
Efecto de impuestos a la utilidad y PTU diferidos |
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|
Estimación por impuestos a la utilidad y PTU diferidos no recuperables |
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Incremento por actualización del efecto acumulado por conversión (1) |
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|
Instituciones de Fondos de Pago Electrónico |
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|
(1) Estos conceptos serán aplicables bajo un entorno económico inflacionario con base en lo establecido en la Norma de información financiera B-10 “Efectos de la inflación”, emitida por el Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF). |
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SERIE R08 PRÉSTAMOS BANCARIOS Y DE OTROS ORGANISMOS
Esta serie está integrada por un (1) reporte cuya frecuencia de elaboración y presentación debe ser mensual.
REPORTE
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D-0843 |
Desagregado de préstamos obtenidos En este reporte se recaba información que permite conocer el detalle de los préstamos otorgados a las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico, tales como la fecha de contratación del crédito, la fecha de vencimiento, el monto de la operación, la tasa de interés pactada, las garantías que lo respaldan, la identificación del prestamista, las comisiones pagadas, entre otros, así como la información del seguimiento del crédito. |
FORMATO DE CAPTURA
Las Instituciones de Fondos de Pago Electrónico llevarán a cabo el envío de la información relacionada con el reporte D-0843 Desagregado de préstamos obtenidos descrito anteriormente, mediante la utilización del siguiente formato de captura:
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INFORMACIÓN SOLICITADA |
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SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL REPORTE |
INICIO DEL PERIODO |
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FIN DEL PERIODO |
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CLAVE DE LA INSTITUCIÓN |
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REPORTE |
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|
SECCIÓN IDENTIFICADOR DEL PRÉSTAMO |
IDENTIFICADOR DEL PRÉSTAMO |
|
ESTATUS DEL PRÉSTAMO |
|
|
FECHA DE ACTUALIZACIÓN DEL ESTATUS |
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|
SECCIÓN DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN DEL PRESTAMISTA |
TIPO DE PRESTAMISTA |
|
NOMBRE(S)/RAZÓN O DENOMINACIÓN SOCIAL |
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|
APELLIDOS PATERNOS |
|
|
APELLIDOS MATERNOS |
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|
PAÍS DE ORIGEN |
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|
SECCIÓN DE DATOS DE LA CUENTA |
IDENTIFICADOR DE LA CUENTA DONDE SE RECIBE EL PRÉSTAMO |
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SECCIÓN DE DATOS DE LA OPERACIÓN |
CLASIFICACIÓN CONTABLE (TIPO DE PRÉSTAMO) |
|
FECHA DE CONTRATACIÓN O APERTURA |
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|
FECHA DE VENCIMIENTO |
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|
PERIODICIDAD DE PAGOS DE CAPITAL |
|
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PERIODICIDAD DE PAGOS DE INTERÉS |
|
|
TIPO DE MONEDA |
|
|
MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO EN MONEDA ORIGEN |
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|
MONTO INICIAL DEL PRÉSTAMO VALORIZADO EN MONEDA NACIONAL |
|
|
TIPO DE CAMBIO |
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|
TIPO DE TASA DE INTERÉS |
|
|
VALOR DE LA TASA ORIGINALMENTE PACTADA |
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|
VALOR DE LA TASA DE INTERÉS APLICABLE EN EL PERIODO |
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|
TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA |
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|
AJUSTE EN LA TASA DE REFERENCIA |
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|
FRECUENCIA DE LA REVISIÓN DE LA TASA |
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|
IMPORTE DE LA COMISIÓN PACTADA |
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|
TIPO DE DISPOSICIÓN DEL CRÉDITO |
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|
DESTINO DE LOS RECURSOS |
|
|
SECCIÓN DE DATOS DE SEGUIMIENTO DEL PRÉSTAMO |
SALDO INSOLUTO AL INICIO DEL PERIODO |
|
CAPITAL EXIGIBLE |
|
|
INTERESES EXIGIBLES |
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|
PAGOS DE CAPITAL |
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|
INTERESES PAGADOS |
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OTRAS COMISIONES PAGADAS |
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|
INTERESES DEVENGADOS NO PAGADOS |
|
|
SALDO INSOLUTO AL CIERRE DEL PERIODO |
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|
PORCENTAJE DISPUESTO DEL CRÉDITO |
|
|
FECHA DEL ÚLTIMO PAGO REALIZADO |
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|
FECHA DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE |
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|
MONTO DEL PAGO INMEDIATO SIGUIENTE |
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|
SECCIÓN DE DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LAS GARANTÍAS DEL PRÉSTAMO |
TIPO DE GARANTÍA |
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VALOR INICIAL |
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VALOR ACTUALIZADO |
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|
FECHA DE VALUACIÓN |
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 |