OFICIO 500-05-2024-18376 mediante el cual se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento, y una vez resuelto el mismo, el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto

Viernes 01 de Noviembre de 2024

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- HACIENDA.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Servicio de Administración Tributaria.- Administración General de Auditoría Fiscal Federal.- Administración Central de Fiscalización Estratégica.

Oficio: 500-05-2024-18376
Asunto: Se comunica listado de contribuyentes que promovieron algún medio de defensa en contra del oficio de presunción a que se refiere el artículo 69-B primer párrafo del CFF, vigente hasta el 24 de julio de 2018, o en contra de la resolución a que se refiere el tercer párrafo del artículo en comento, y una vez resuelto el mismo, el órgano jurisdiccional o administrativo dejó insubsistente el referido acto.
Esta Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la Administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 16, primer párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario oficial de la Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el propio Diario Oficial de la Federación el 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos primero, apartado B, fracción III, inciso e) y segundo, 5, párrafo primero, 13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22 párrafos primero, fracción VIII, y último, numeral 5, del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento, y reformado mediante Decreto por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones del Reglamento Interior de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria, y por el que se expide el Reglamento Interior de la Agencia Nacional de Aduanas de México, publicado en el mismo órgano oficial el 21 de diciembre de 2021, vigente a partir del 01 de enero de 2022, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo Primero Transitorio de dicho Decreto; Artículo Tercero, fracción I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo Transitorio Primero de dicho Acuerdo; en los artículos 33, último párrafo, 63 y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo Segundo Transitorio del "DECRETO por el que se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación", publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2018 y Artículo Décimo Transitorio, fracción IV, de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2024, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 29 de diciembre de 2023, le comunica lo siguiente:
Que a los contribuyentes que se enlistan a continuación, en su momento, les fue notificado un Oficio de Presunción de inexistencia de operaciones amparadas con determinados comprobantes fiscales que emitieron, ello de conformidad con los párrafos primero y segundo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, en relación con el artículo 69 de su Reglamento.
Seguido el procedimiento previsto en el referido artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, y en términos del tercer párrafo del mencionado artículo, a los contribuyentes de referencia se les notificó la resolución definitiva como se indica a continuación:
Notificación al contribuyente del oficio de la RESOLUCIÓN DEFINITIVA.
No.
R.F.C.
Nombre, denominación o
razón social del
Contribuyente
Número y fecha de
oficio de resolución
definitiva
Medio de notificación al contribuyente
Buzón Tributario
Estrados de la autoridad
Notificación Personal
Fecha en
que se
notificó en
Buzón
Tributario
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
fijación en los
estrados de la
Autoridad
Fiscal
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
Fecha de
notificación
Fecha en que
surtió efectos
la notificación
01
AIC0906256F6
ADMINISTRACION DE
INFRAESTRUCTURA DE
CANCUN, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2020-12214 de fecha
24 de marzo de 2020
30 de marzo
de 2020
31 de marzo de
2020
 
 
 
 
02
BULJ840808A99
BUSTAMANTE LOPEZ
JESUS ANDRES
500-09-00-06-01-
2017-04728 de fecha
23 de octubre de
2017
 
 
09 de noviembre
de 2017
05 de
diciembre de
2017
 
 
03
CAGV651208P57
CASTAÑEDA GARCIA
VICTOR MANUEL
500-31-00-04-01-
2017-3084 de 31 de
julio de 2017
04 de agosto
de 2017
07 de agosto de
2017
 
 
 
 
04
CGM1306078U6
CONSTRUCTORA GGCL
MUNDIAL, S.A. DE C.V.
500-04-00-00-00-
2018-30791 de fecha
07 de noviembre de
2018
 
 
09 de enero de
2019
01 de febrero
de 2019
 
 
05
CIT131211GF3
COORDINACION
INTELIGENTE TYT, S.A.
DE C.V.
500-04-00-00-00-
2018-13226 de fecha
11 de mayo de 2018
17 de mayo
de 2018
18 de mayo de
2018
 
 
 
 
06
DCP141030LI8
COMERCIALIZADORA Y
DISTRIBUIDORA PRISMA,
S.A. DE C.V.
500-31-00-06-03-
2017-23828 de fecha
21 de agosto de 2017
 
 
11 de
septiembre de
2017
04 de octubre
de 2017
 
 
07
ENC120704M30
ENCADI, S.C.
500-70-00-04-00-
2017-08607 de fecha
25 de agosto de 2017
 
 
30 de agosto de
2017
22 de
septiembre de
2017
 
 
08
INM1209131C5
INMIPRO, S.A. DE C.V.
500-12-00-04-02-
2018-08599 de fecha
31 de octubre de
2018
08 de
noviembre de
2018
09 de
noviembre de
2018
 
 
 
 
09
MCO101210R77
MVG CONSULTORES,
S.C.
500-30-00-08-01-
2018-02819 de fecha
20 de abril de 2018
 
 
 
 
24 de abril de
2018
25 de abril de
2018
10
RAOR681225AJ2
RAMIREZ OCHOA ROSA
VELIA
500-47-00-02-00-
2023-5754 de fecha
28 de septiembre de
2023
04 de octubre
de 2023
05 de octubre
de 2023
 
 
 
 
11
TAC090816EJ9
TRANSFORMACION
ARQUITECTONICA
CORPORATIVA, S.A. DE
C.V.
500-04-00-00-00-
2020-25273 de fecha
16 de octubre de
2020
22 de octubre
de 2022
23 de octubre
de 2020
 
 
 
 
12
USS070829N45
CODI SOLUCIONES, S.A.
DE C.V., ANTES U
SOLUTION SERVICIOS
TECNOLOGICOS Y
ADMINISTRATIVOS, S.A.
DE C.V.
900-04-03-00-00-
2020-13974 de fecha
18 de noviembre de
2020
24 de
noviembre de
2020
25 de
noviembre de
2020
 
 
 
 
 
Datos adicionales de los contribuyentes.
No.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Domicilio Fiscal
Actividad Preponderante
Motivo del Procedimiento
01
AIC0906256F6
ADMINISTRACION DE
INFRAESTRUCTURA DE CANCUN,
S.A. DE C.V.
MÉRIDA, YUCATÁN
OTRAS INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN
CONSTRUCCIONES
Ausencia de activos Ausencia de
personal
02
BULJ840808A99
BUSTAMANTE LOPEZ JESUS
ANDRES
SAN LUIS RÍO COLORADO,
SONORA
ENAJENACIÓN DE ARENA, GRAVA, PIEDRA,
TIERRA Y OTROS BIENES MUEBLES
PROVENIENTES DEL SUELO
Ausencia de activos Ausencia de
personal
03
CAGV651208P57
CASTAÑEDA GARCIA VICTOR
MANUEL
MIGUEL HIDALGO, CIUDAD DE
MÉXICO
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN
Ausencia de activos Ausencia de
personal Falta de Infraestructura
04
CGM1306078U6
CONSTRUCTORA GGCL MUNDIAL,
S.A. DE C.V.
GUADALUPE, NUEVO LEÓN
OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS PARA LA
CONSTRUCCIÓN
Ausencia de activos Ausencia de
personal Sin capacidad material
05
CIT131211GF3
COORDINACION INTELIGENTE TYT,
S.A. DE C.V.
TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS
SERVCIOS DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Ausencia de activos Ausencia de
personal Sin capacidad material
Falta de Infraestructura
06
DCP141030LI8
COMERCIALIZADORA Y
DISTRIBUIDORA PRISMA, S.A. DE
C.V.
GUADALAJARA, JALISCO
OTROS INTERMEDIARIOS DE COMERCIO AL
POR MAYOR, Y COMERCIO AL POR MAYOR
DE BEBIDAS DESTILADAS DE AGAVE.
Falta de Infraestructura
07
ENC120704M30
ENCADI, S.C.
ZAPOPAN, JALISCO
OTROS INTERMEDIARIOS DE COMERCIO AL
POR MAYOR
Ausencia de activos Ausencia de
personal Sin capacidad material
Falta de Infraestructura
08
INM1209131C5
INMIPRO, S.A. DE C.V.
LA PAZ, BAJA CALIFORNIA
SUR
OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA
CIVIL U OBRA PESADA
Ausencia de activos Ausencia de
personal Sin capacidad material
Falta de Infraestructura
09
MCO101210R77
MVG CONSULTORES, S.C.
GUADALAJARA, JALISCO
SERVICIOS DE CONSULTORÍA EN
ADMINISTRACIÓN
Ausencia de activos Ausencia de
personal
10
RAOR681225AJ2
RAMIREZ OCHOA ROSA VELIA
QUERÉTARO, QUERÉTARO
COMERCIO AL POR MAYOR DE DESECHOS
METALICOS.
Ausencia de activos Ausencia de
personal
11
TAC090816EJ9
TRANSFORMACION
ARQUITECTONICA CORPORATIVA,
S.A. DE C.V.
MÉRIDA, YUCATÁN
OTRAS INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN
CONSTRUCCIONES
Ausencia de activos Ausencia de
personal Sin capacidad material
Falta de Infraestructura
12
USS070829N45
CODI SOLUCIONES, S.A. DE C.V.,
ANTES U SOLUTION SERVICIOS
TECNOLOGICOS Y
ADMINISTRATIVOS, S.A. DE C.V.
EL LLANO, AGUASCALIENTES
COMERCIO AL POR MAYOR DE MAQUINARIA Y
EQUIPO AGROPECUARIO, FORESTAL Y PARA
LA PESCA
Ausencia de activos Ausencia de
personal
 
Por lo anterior, los nombres o razón social de los contribuyentes a los que se les notificó las citadas resoluciones fueron agregados al listado a que se refiere el tercer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, vigente hasta el 24 de julio de 2018, el cual fue publicado en el Diario Oficial de la Federación, como a continuación se indica:
 
No.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón social del Contribuyente
Número y fecha de oficio que contiene en Listado
Global Definitivo
Fecha de publicación en el Diario
Oficial de la Federación
01
AIC0906256F6
ADMINISTRACION DE INFRAESTRUCTURA DE CANCUN,
S.A. DE C.V.
500-05-2020-13611 de fecha 28 de mayo de 2020
01 de julio de 2020
02
BULJ840808A99
BUSTAMANTE LOPEZ JESUS ANDRES
500-05-2018-8116 de fecha 27 de febrero de 2018
13 de marzo de 2018
03
CAGV651208P57
CASTAÑEDA GARCIA VICTOR MANUEL
500-05-2021-10802 de fecha 25 de marzo de 2021
08 de abril de 2021
04
CGM1306078U6
CONSTRUCTORA GGCL MUNDIAL, S.A. DE C.V.
500-05-2019-22246 de fecha 11 de julio de 2019
26 de agosto de 2019
05
CIT131211GF3
COORDINACION INTELIGENTE TYT, S.A. DE C.V.
500-05-2018-22861 de fecha 27 de agosto de 2018
08 de octubre de 2018
06
DCP141030LI8
COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA PRISMA, S.A.
DE C.V.
500-05-2017-38830 de fecha 22 de diciembre de 2017
29 de enero de 2018
07
ENC120704M30
ENCADI, S.C.
500-05-2018-572 de fecha 26 de enero de 2018
26 de febrero de 2018
08
INM1209131C5
INMIPRO, S.A. DE C.V.
500-05-2019-18068 de fecha 24 de mayo de 2019
01 de julio de 2019
09
MCO101210R77
MVG CONSULTORES, S.C.
500-05-2018-22825 de fecha 17 de agosto de 2018
09 de octubre de 2018
10
RAOR681225AJ2
RAMIREZ OCHOA ROSA VELIA
Este contribuyente no fue publicado en los listados globales definitivos.
11
TAC090816EJ9
TRANSFORMACION ARQUITECTONICA CORPORATIVA,
S.A. DE C.V.
500-05-2021-5060 de fecha 09 de febrero de 2021
24 de febrero de 2021
12
USS070829N45
CODI SOLUCIONES, S.A. DE C.V., ANTES U SOLUTION
SERVICIOS TECNOLOGICOS Y ADMINISTRATIVOS, S.A.
DE C.V.
500-05-2017-32186 de fecha 26 de septiembre de 2017
26 de octubre de 2017
 
Inconforme con el oficio individual de presunción u oficio de resolución definitiva, interpusieron medios de defensa de los cuales se concluyeron con la siguiente resolución o sentencia:
No.
R.F.C.
Nombre, denominación o razón
social del Contribuyente
Medio de defensa
Fecha de la
Resolución o
sentencia firme
Autoridad que resolvió
Sentido y/ o efecto de la resolución o sentencia
firme
01
AIC0906256F6
ADMINISTRACION DE
INFRAESTRUCTURA DE
CANCUN, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1177/20-16-01-3
20 de febrero de
2023
Sala Regional
Peninsular, del Tribunal
Federal de Justicia
Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 600-69-2020-01769 de fecha 09 de julio de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Yucatán "1", recaída al Recurso Administrativo de Revocación en Línea RRL2020003960, así como, la originalmente recurrida 500-04-00-00-00-2020-12214 de 24 de marzo de 2020, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.
02
BULJ840808A99
BUSTAMANTE LOPEZ JESUS
ANDRES
Juicio de Nulidad
477/20-01-02-6
03 de febrero de
2023
Segunda Sala Regional
del Noroeste I, del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 500-09-00-06-01-2017-04728 de fecha 23 de octubre de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California "1".
03
CAGV651208P57
CASTAÑEDA GARCIA VICTOR
MANUEL
Juicio de Nulidad
1367/22-08-01-8
03 de abril de 2023
Sala Regional de Centro
I, del Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 500-31-00-04-01-2017-3084 de fecha 31 de julio de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2".
04
CGM1306078U6
CONSTRUCTORA GGCL
MUNDIAL, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
2001/19-06-03-7
19 de abril de 2024
Tercera Sala Regional
del Noreste del Tribunal
Federal de Justicia
Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 500-04-00-00-00-2018-30791 de fecha 07 de noviembre de 2018, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.
05
CIT131211GF3
COORDINACION INTELIGENTE
TYT, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
246/21-19-01-5-OT
24 de agosto de
2022
Sala Regional de
Chiapas del Tribunal de
Federal de Justicia
Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 600-19-00-00-00-2018-3141 de fecha 27 de agosto de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Chiapas "1", recaída al Recurso Administrativo de Revocación en Línea RRL2018005486, así como, la originalmente recurrida 500-04-00-00-00-00-2018-13226 de 11 de mayo de 2018, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.
06
DCP141030LI8
COMERCIALIZADORA Y
DISTRIBUIDORA PRISMA, S.A.
DE C.V.
Juicio de Nulidad
8166/21-07-03-5
05 de enero de
2024
Tercera Sala Regional
de Occidente del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 500-31-00-06-03-2017-23828 de fecha 21 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "2".
07
ENC120704M30
ENCADI, S.C.
Juicio de Nulidad
4052/22-07-02-7
28 de noviembre
de 2022
Segunda Sala Regional
de Occidente del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 500-70-00-04-00-2017-08607 de fecha 25 de agosto de 2017, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Zacatecas "1".
08
INM1209131C5
INMIPRO, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
1637/20-03-01-10
22 de marzo de
2023
Sala Regional del Norte
Centro IV y Auxiliar del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 600-12-2020-000131 de fecha 21 de enero de 2020, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Baja California Sur "1", recaída al Recurso Administrativo de Revocación en Línea RRL2019000151, así como, la originalmente recurrida 500-12-00-04-02-2018-08599 de 31 de octubre de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Baja California Sur "1".
09
MCO101210R77
MVG CONSULTORES, S.C.
Juicio de Nulidad
2139/22-07-03-5
05 de enero de
2024
Tercera Sala Regional
de Occidente del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad de la resolución impugnada 500-30-00-08-01-2018-02819 de fecha 20 de abril de 2018, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Jalisco "1", y se condena a la autoridad a que cumpla la obligación a que se refiere el inciso d) de la Regla 1.4. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2018, publicando a la actora en el listado relativo.
10
RAOR681225AJ2
RAMIREZ OCHOA ROSA VELIA
Juicio de Nulidad
1599/21-09-01-4
05 de diciembre de
2023
Sala Regional del Centro
II, del Tribunal Federal
de Justicia
Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 500-47-00-02-00-2023-5754 de fecha 28 de septiembre de 2023, emitida por la Administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal de Querétaro "1".
11
TAC090816EJ9
TRANSFORMACION
ARQUITECTONICA
CORPORATIVA, S.A. DE C.V.
Juicio de Nulidad
535/21-16-01-2
30 de septiembre
de 2022
Sala Regional Peninsular
del Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 600-69-2021-00573 de fecha 11 de febrero de 2021, emitida por la Administración Desconcentrada Jurídica de Yucatán "1", así como, la originalmente recurrida 500-04-00-00-00-2020-25273 de 16 de octubre de 2020, emitida por la Administración Central de Verificación y Evaluación de Entidades Federativas en Materia de Coordinación Fiscal.
12
USS070829N45
CODI SOLUCIONES, S.A. DE
C.V., ANTES U SOLUTION
SERVICIOS TECNOLOGICOS Y
ADMINISTRATIVOS, S.A. DE
C.V.
Juicio de Nulidad
15612/21-17-05-8
10 de febrero de
2023
Quinta Sala Regional
Metropolitana del
Tribunal Federal de
Justicia Administrativa
Se declara la nulidad lisa y llana de la resolución impugnada 900-04-03-00-00-2020-13974 de fecha 18 de noviembre de 2020, emitida por la Administración Central de Fiscalización a Grandes Contribuyentes Diversos.
 
En virtud de lo antes expuesto, se informa que, como consecuencia de los medios de defensa señalados en el párrafo que precede, el procedimiento del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación vigente hasta el 24 de julio de 2018, seguido a esos contribuyentes, ha quedado sin efectos.
Finalmente, se informa que el hecho de que los contribuyentes antes señalados hayan obtenido una resolución favorable en contra del oficios de presunción y/o de resolución definitiva, no les exime de la responsabilidad que tengan respecto de otros comprobantes fiscales que hayan emitido sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material, directa o indirectamente, para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que ampararon tales comprobantes, por lo cual, se dejan a salvo las facultades de la autoridad fiscal.
Atentamente.
Ciudad de México, a 09 de agosto de 2024.- En suplencia por ausencia del Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de Fiscalización Estratégica, del Administrador de Fiscalización Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6", con fundamento en los artículos 4, cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, firma: C.P. Nayeli Margarita Ramos Hernández, Administradora de Fiscalización Estratégica "7".- Rúbrica.